» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Обязательно ли относить на вычеты то, что положено по Налоговому кодексу

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Kenga
Добавлено: #1  Ср Окт 14, 2009 15:36:10
Заголовок сообщения: Обязательно ли относить на вычеты то, что положено по Налоговому кодексу
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=310133#310133

Получила уведомление по результатам камерального контроля по КПН: в 2006 г. не показала в приложении 100.22 и не отнесла на вычеты стоимость приобретенного факсимильного аппарата как стоимостной баланс группы, подлежащий вычету при величине менее 300 МРП (по этой группе кроме него все остальное уже раньше было отнесено на вычеты), а в декларации по НДС он засветился.

Вопрос вот в чем: могу я его просто показать в приложении 100.22, что он есть, а на вычеты не относить, т.е.:
по строкам 100.22.002B (стоимость поступивших) и 100.22.002D (стоимость на конец периода) поставить стоимость факса, а по строке 100.22.002J (вычеты) поставить ноль?
Или я обязана отнести эту сумму на вычеты? В этом случае поплывут другие приложения и финансовый результат, а следовательно и сам КПН, а хочется обойтись малой кровью при корректировке.
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Ср Окт 14, 2009 15:46:09
Заголовок сообщения:
Kenga говорит:
могу я его просто показать в приложении 100.22, что он есть, а на вычеты не относить

Конечно можете.
ст.111 НК 2006г
Цитата:
2. Налогоплательщик вправе отнести на вычеты величину стоимостного баланса подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) при условии, если стоимостный баланс подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на конец налогового периода составляет сумму меньшую, чем 300 месячных расчетных показателей.

Т.е. право НП относить или нет на вычеты.
Нужно в письме на уведомление ответить что "право отнесения на вычеты в 2006г по ст.111 п.2 решили не использовать".
У Вас изменится баланс в 100-ке.
Автор: Kenga
Добавлено: #3  Ср Окт 14, 2009 15:52:18
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
У Вас изменится баланс в 100-ке.

Не поняла, а баланс причем? По бухучету ведь ничего не меняется. Он оприходован, как положено, износ по бухучету начислен, только на вычеты не отнесли.
Автор: Елена Т
Добавлено: #4  Ср Окт 14, 2009 15:56:12
Заголовок сообщения:
Kenga говорит:
По бухучету ведь ничего не меняется. Он оприходован, как положено, износ по бухучету начислен, только на вычеты не отнесли.

Ах тогда да, конечно не меняется.
Автор: Kenga
Добавлено: #5  Ср Окт 14, 2009 16:02:51
Заголовок сообщения:
Елена Т, благодарю!
Автор: tafel
Добавлено: #6  Ср Окт 14, 2009 16:33:12
Заголовок сообщения:
Kenga
Считаю, что можно - но не обязательно, т. к. стоимость факсимильного аппарата (который активно учавствовал в получении СГД) капитализируется посредством амортизации.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ