» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Можно ли списать дебеторскую, кредиторскую задолженность по налогам, ОПВ и соц. отчислениям

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Margo007
Добавлено: #1  Пт Фев 26, 2010 23:02:58
Заголовок сообщения: Можно ли списать дебеторскую, кредиторскую задолженность по налогам, ОПВ и соц. отчислениям
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=312567#312567

Добрый вечер, подскажите, пожалуйста, можно ли списать дебеторскую, кредиторскую задолженность по налогам, ОПВ и соц. отчислениям, если с момента наступления задолженности прошло более 3-х лет.
Автор: Я тут мимо проходил
Добавлено: #2  Сб Фев 27, 2010 09:58:07
Заголовок сообщения:
А они у вас что не подтверждаются лицевыми счетами? Проверка налоговая была за этот период? Срок исковой давности по налогам 5 лет!
Автор: Nemo
Добавлено: #3  Сб Фев 27, 2010 10:05:58
Заголовок сообщения:
Margo007 говорит:
дебеторскую, кредиторскую задолженность по налогам, ОПВ и соц. отчислениям

а откуда они взялись? их происхождение?
Автор: Margo007
Добавлено: #4  Сб Фев 27, 2010 10:31:12
Заголовок сообщения:
С лицевым счетами не сходятся, а взялись они с некорректного ведения бух учета прошлых годов. Есть даже задолженности с 2005 г. По ОПВ и Соц. отч. висит по сотрудникам которые уже давным -давно уволились, я даже их в глаза не видела. Проверки не было.
Автор: Nemo
Добавлено: #5  Сб Фев 27, 2010 10:36:10
Заголовок сообщения:
Margo007 говорит:
прошло более 3-х лет.

думаю, должно пройти более 5-ти лет. что бы прошел срок исковой давности, прежде чем что-то предпринимать.
Margo007 говорит:
а взялись они с некорректного ведения бух учета прошлых годов.

а нельзя ли подкорректировать бухучет. сдать Допотчеты и все такое?
Автор: Margo007
Добавлено: #6  Сб Фев 27, 2010 10:38:35
Заголовок сообщения:
А если 5 лет прошло, то я могу списать кредиторку, поставить на доходы, допустим.... А по ОПВ и Соц.-тоже 5 лет?
Автор: Nemo
Добавлено: #7  Сб Фев 27, 2010 10:41:55
Заголовок сообщения:
Margo007 говорит:
можно ли списать дебеторскую,

это значит у вас переплата по налогам? а может их оставить в счет будущих платежей. тем более,, что проверяемый период прошел.
а если есть недоимка по ОПВ и СО перечислите ее кому-нибудь. например директору.
Автор: Margo007
Добавлено: #8  Сб Фев 27, 2010 10:48:27
Заголовок сообщения:
Nemo говорит:
а если есть недоимка по ОПВ и СО перечислите ее кому-нибудь. например директору.

Сотрудников много, и в конечном итоге сумма получается совсем не маленькая, дир. не даст добро на перечисление. Я просто переживаю о том, что при проверке не будет ли такого, что я не поставила кредиторку на доход в 100 форме по истечению срока исковой давности, как если бы я не поставила на доход кредиторку по поставщикам.
Автор: Елена Т
Добавлено: #9  Сб Фев 27, 2010 11:04:46
Заголовок сообщения:
Margo007
В ИНИС закажите лицевые счета за последние 5 лет.
Если уже сдали годовой отчет то это период 2005-2009гг, если еще не сдали то это период 2004-2008гг.
И сделайте сверку за последние 5 лет-
1. по ФНО начислено налога
2. по бух.учету начислено налога
3. отражено начисление по лицевому счету
4. по бух.учету уплачено налога
5. отражена уплата по лицевому счету
Остается выявить разницу
между п.1 и 2 - есть разница= не полностью отражены начисления по налоговым отчетам
между п.1 и 3 - есть разница= какой-то налог.отчет не разнесен по лицевому счету
между п.4 и 5 - есть разница= найти не прошедшие по лиц.счету или по бух.учету какие-то оплаты налога.
Пока не сверитесь и не внесете необходимые корректировки в ФНО и лицевой счет, не имеете права что-либо просто так исправлять и корректировать в бух.учете.
Пока не было проверки в Ваших же интересах подать доп.отчетность на исправления. При проверке инспектор это выявит самостоятельно и как результат - недоимки, пени, штрафы и т.д.
Автор: Margo007
Добавлено: #10  Сб Фев 27, 2010 11:21:40
Заголовок сообщения:
А если платили налог за наличный расчет, а квитанцию потеряли, следовательно в 1 С не разнесли, а на лицевой оплата села. По бух учету олучается задолженность-висит пять лет. Что с ней делать? Ведь квитанцию не востановить.
Автор: Nemo
Добавлено: #11  Сб Фев 27, 2010 11:31:14
Заголовок сообщения:
Margo007 говорит:
Ведь квитанцию не востановить.

думаю, что обратиться в банк можно с таким вопросом о восстановлении квитанций. Я это как-то проделывала, комиссию оплатила. Тем более, что на лицевом отражаются даты оплаты.
Автор: Елена Т
Добавлено: #12  Сб Фев 27, 2010 11:31:28
Заголовок сообщения:
Лицо компании которое утеряло квитанцию пишет объяснительную руководителю что утеряна квитанция, директор авизует и бухгалтер делает бух.справку, прикладывает лиц.счет где видна оплата и проводит оплату.
Margo007 говорит:
Ведь квитанцию не востановить.

Вполне возможно запросить в обслуживающем банке через которого прошла оплата.
Автор: Margo007
Добавлено: #13  Сб Фев 27, 2010 11:37:04
Заголовок сообщения:
Margo007 говорит:
Я просто переживаю о том, что при проверке не будет ли такого, что я не поставила кредиторку на доход в 100 форме по истечению срока исковой давности, как если бы я не поставила на доход кредиторку по поставщикам.

Если все-таки не получится разобраться
Автор: Nemo
Добавлено: #14  Сб Фев 27, 2010 11:44:01
Заголовок сообщения:
Margo007 говорит:
Если все-таки не получится разобраться

а вы попробуйте сначала..
Автор: Елена Т
Добавлено: #15  Сб Фев 27, 2010 11:46:01
Заголовок сообщения:
Надо разобраться как я и писала в соббщ№9. Составьте табличку всё распишите и сможете доказать инспектору что и как, что сделали корректировки.
Автор: Margo007
Добавлено: #16  Сб Фев 27, 2010 11:51:23
Заголовок сообщения:
Спасибо большое всем за помощь!!!! :)
Автор: Лязи
Добавлено: #17  Пн Мар 29, 2010 17:04:34
Заголовок сообщения:
А если срок исковой давности прошел, то сверку можно и не делать, а просто поставить на доход? У меня по СН и ИПН, за 2004, 2005 и 2006 есть расхождения. По 2004 г. срок исковой давности прошел, а по 2005 нет. Т.е. я должна сдать допики по этим налогам, а также по 100 начиная с 2005 года, а за 2004 год спишу на доходы/расходы? А взять и все списать можно или это будет ошибкой?
Автор: Елена Т
Добавлено: #18  Пн Мар 29, 2010 17:34:03
Заголовок сообщения:
Лязи говорит:
если срок исковой давности прошел, то сверку можно и не делать, а просто поставить на доход?

Да, за остальные периоды обязательно, смотрите сообщение 9 и 15.
Автор: Лязи
Добавлено: #19  Пн Мар 29, 2010 18:05:05
Заголовок сообщения:
А в целом, я могу сдать дополнишку за 2004 год, это не будет нарушением?
И потом хотела спросить по пени: начиная с 2008 года была начислена пеня по налогам, и деньги сняты с переплаты основного налога. Все эти операции не были отражены в 1Ске. По ним я тоже должна буду все перепровести и начислить пеню как положено? Такая нудная процедура, а какого-нибудь другого пути нет?
Автор: Елена Т
Добавлено: #20  Пн Мар 29, 2010 18:08:31
Заголовок сообщения:
Лязи говорит:
Все эти операции не были отражены в 1Ске.

Отразить сейчас.
Лязи говорит:
А в целом, я могу сдать дополнишку за 2004 год, это не будет нарушением?

Если уже сдали декларацию по КПН за 2009г, то 2004г уже не входит в проверяемый период.
За Вами осталось сделать сверку по налогам и сдать доп.отчеты за 2009-2008-2007-2006-2005гг.
Автор: Лязи
Добавлено: #21  Пн Мар 29, 2010 18:14:05
Заголовок сообщения:
Отразить сейчас, т.е. 2008годом и опять таки сдать допку по 100 форме.
Извиняюсь, может я мелочи спрашиваю, но я начинающий бух и мне пока еще не все понятно.
А если я еще не сдала годовой за 2009год, то могу отправить допку за 2004год?
Автор: Елена Т
Добавлено: #22  Пн Мар 29, 2010 18:20:06
Заголовок сообщения:
Лязи говорит:
А если я еще не сдала годовой за 2009год, то могу отправить допку за 2004год?

Можете за любые года, но тем самым увеличиваете период проверки- проверку начнут с этого года.
Провести в бух.учете по факту обнаружения ошибок -в 2009г, а налог.отчетность скорректировать по каждому году.
Автор: Лязи
Добавлено: #23  Пн Мар 29, 2010 18:28:38
Заголовок сообщения:
----Провести в бух.учете по факту обнаружения ошибок -в 2009г, а налог.отчетность скорректировать по каждому году.
А если на простой язык перевести? То ввести какие-то проводки по всем годам или только по тому, у которого прошел срок исковой давности, и отразить это в отчетности этого года. Правильно я поняла. А какие тогда будут проводки?

Добавлено спустя 3 минуты 39 секунд:

Провести в бух.учете по факту обнаружения ошибок -в 2009г, а налог.отчетность скорректировать по каждому году.
А если на простой язык превести, то получается я введу какие-то проводки в этом году (31.12.2009?), по всем прошлым периодам, сдам полагающиеся отчеты, но непосредственно в базе прошлые периоды не корректирую? Или можно корректировать, т.е добавить в 2008г начисление пени и т.д. А какая проводка тогда будет?
Автор: Елена Т
Добавлено: #24  Пн Мар 29, 2010 18:38:45
Заголовок сообщения:
У которых прошли сроки - признаете доходом или расходом в зависимости от того какая задолженность дебиторская или кредиторская.
А по переброскам такие проводки
Дт Задолженность по налогам(пеня) КтЗадолженность по налогам(налог)

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ