» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Уведомление по камеральному контролю:в 300.07 РНН филиала, а в уведомлении РНН головного

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Alya
Добавлено: #1  Ср Ноя 17, 2010 21:34:09
Заголовок сообщения: Уведомление по камеральному контролю:в 300.07 РНН филиала, а в уведомлении РНН головного
Добрый день. Пришло уведомление - камеральный контроль в котором указано занижение НДС якобы мы не указали в приложении 300.07 сумму НДС по РНН *****, но фактически эта сумма была указана в приложении только РНН был указан филиала т.к договор на услуги заключали мы с филиалом и сч/ф выписана филиалу с указанием его РНН. Подскажите как мне быть, написать ответ на уведомление и приложить копии сч/фактур или же я должна была указать РНН головного предприятия?
Автор: Поликсени
Добавлено: #2  Ср Ноя 17, 2010 21:36:32
Заголовок сообщения:
Alya говорит:
я должна была указать РНН головного предприятия?

да, вы должны были указать РНН головного, поэтому рекомендую сдать доп отчет с корректировкой РНН и дать ответ на уведомление.

Добавлено спустя 1 минуту 22 секунды:

филиал не является самостоятельным плательщиком НДС, поэтому указывается РНН головного
Автор: Alya
Добавлено: #3  Ср Ноя 17, 2010 21:41:19
Заголовок сообщения:
Поликсени говорит:
да, вы должны были указать РНН головного, поэтому рекомендую сдать доп отчет с корректировкой РНН и дать ответ на уведомление.

Подскажите в доп отчете я должна просто изменить РНН под этим же номером строки что и указала в основной форме?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #4  Ср Ноя 17, 2010 21:43:01
Заголовок сообщения:
Alya
почитайте
http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=27471
http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=26604
http://balans.kz/viewtopic.php?t=18266
Автор: Ведмедь
Добавлено: #5  Ср Ноя 17, 2010 21:56:49
Заголовок сообщения:
Поликсени говорит:
должны были указать РНН головного

Не обязательно.
п.5 ст.263НК говорит:
Структурное подразделение юридического лица, являющееся поставщиком или получателем товаров, работ, услуг, в целях выполнения требований:
подпунктов 3), 3-1) и 4) настоящего пункта указывает реквизиты такого структурного подразделения юридического лица или юридического лица - плательщика налога на добавленную стоимость, структурным подразделением которого является;

а п.4 как раз и есть идентификационный номер.
Поэтому вам Alya достаточно подготовить ответ что вы в соответствии с п.5 ст.263 НК указали РНН филиала.
Автор: Поликсени
Добавлено: #6  Чт Ноя 18, 2010 07:56:55
Заголовок сообщения:
Ведмедь
ответ был основан на том, что камеральный контр. обязательно даст занижение дохода, если напишете РНН филиала, потому что филиал не зарегистрирован как плательщик НДС. Нам пришло уведомление по КК, в связи с чем пришлось делать доп. с корректир РНН филиала и вынуждены были вписать РНН головного.

Добавлено спустя 27 минут 31 секунду:

Alya говорит:
Подскажите в доп отчете я должна просто изменить РНН под этим же номером строки что и указала в основной форме
согласно правил с 01.07.2010:
Цитата:
40. Внесение изменений и дополнений в Реестры производится с учетом следующего:
1) в основной форме декларации по НДС формы 300.00 с учетом отнесения к виду налоговой отчетности, предусмотренной в пункте 3 статьи 63 Налогового кодекса, обязательно проставление отметки в ячейке "дополнительная" или "дополнительная по уведомлению";
2) в разделе "Общая информация о плательщике НДС" Реестра указываются регистрационный номер налогоплательщика, индивидуальный идентификационный (бизнес идентификационный) номер (при его наличии) и налоговый период за который вносятся изменения и дополнения;
3) в случае обнаружения ошибки в любой из граф В, С, D, E, F, G, Н, I, J раздела "Сумма НДС по реализованным товарам, работам, услугам" производится удаление из Реестра ранее указанного ошибочного счета-фактуры. Для удаления ошибочного счета-фактуры в дополнительном Реестре указывается номер строки, следующей за последним номером строки ранее представленного Реестра за период, в который вносятся изменения, указываются ранее отраженные реквизиты граф В, С, D, E, F, G, а в графах Н, I, J, указываются ранее отраженные суммы со знаком минус. Далее новой строкой вводится счет-фактура с правильными реквизитами и суммами;
4) в случае дополнения Реестра за налоговый период новыми строками указывается номер строки, следующей за последним номером строки ранее представленного Реестра за период, в который вносятся дополнения.
41. При применении подпунктов 3) и 4) пункта 40 Правил следует учесть, что если представляется первая дополнительная Декларация после представления очередной Декларации, то при дополнении Реестра или удалении строк из Реестра указывается номер строки, следующей за последней строкой Реестра к очередной Декларации.
Если представляется дополнительная Декларация к очередной Декларации, к которой уже представлялись дополнительные Декларации, то при дополнении Реестра или удалении строк из Реестра указывается номер строки, следующей за последней строкой Реестра, представленного к последней дополнительной Декларации.

Автор: Alya
Добавлено: #7  Чт Ноя 18, 2010 09:16:42
Заголовок сообщения:
Спасибо большое всем за помощь

Добавлено спустя 50 секунд:

спасибки нажала

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ