» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Нужно ли пробивать чек через ККМ недостачу сотрудника

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Данагуль
Добавлено: #1  Чт Июн 30, 2011 11:34:36
Заголовок сообщения: Нужно ли пробивать чек через ККМ недостачу сотрудника
Материально ответ.лицо (МОЛ) признало недостачу по складу.
31.12.10 произвели реализацию на сумму 250 000 тг
проводки: 1254-6010
1254-3130
Согласно заявления сотрудника производили удержание с ЗП по 25000 тг на 10 месяцев.

проводки: 3350-1254

В мае сотрудник увольняется, дебеторская сумма на 1254 составляет 150 000 тг на 1 мая 2011г.

31.05.11 производим проводки:
7110 - 3350 нач.компенсации и ЗП
3350 - 3320/3120 удержание ОПВ и ИПН
3350 - 1254 удержание 150 000 тг оставшейся недостачи

Но компенсация и ЗП не покрывают сумму недостачи и на счете 3350 по зарплате возникаеи дебиторская задолженность в сумме 27 000тг.

Данную сумму сотрудник вносит в кассу предприятия. Нужно ли пробивать чек?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #2  Чт Июн 30, 2011 11:44:21
Заголовок сообщения:
Данагуль, вы признали недостачу, отнесли на виновного. При уволнении виновный погашает остаток суммы путем внесеня в кассу наличных денег. Это не реализация и пробивать чек не нужно.
Автор: Поликсени
Добавлено: #3  Чт Июн 30, 2011 12:04:20
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
При уволнении виновный погашает остаток суммы путем внесеня в кассу наличных денег. Это не реализация и пробивать чек не нужно

не согласна с вами, потому что
Данагуль говорит:
31.12.10 произвели реализацию на сумму 250 000 тг
и часть денег сотр внес безналичным путем, а оставшуюся часть вносит наличными, чек обязательно необходимо пробить, потому что это расчет за реализованные раннее товары сотру.
Автор: Елена Т
Добавлено: #4  Чт Июн 30, 2011 12:17:19
Заголовок сообщения:
Согласна с Поликсени
Поликсени говорит:
потому что это расчет за реализованные раннее товары сотр

Наличные полученные по такой операции должны быть пробиты по ККМ.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #5  Чт Июн 30, 2011 12:58:55
Заголовок сообщения:
Данагуль говорит:
Материально ответ.лицо (МОЛ) признало недостачу по складу.
31.12.10 произвели реализацию на сумму 250 000 тг

Это не реализация, а отражение недочтачи за счет виновного лица
Данагуль говорит:
проводки: 1254-6010
1254-3130

Проводки не верны. Должно было быть Дт 1283 Кт 1330- отнесена сумма недостачи за счет виновного.
Дт 3350 Кт 1283 погашение недостачи
Дт 1010 Кт 1283
Соответственно должен быть уменьшен зачетный НДС на сумму недостачи.
Автор: Поликсени
Добавлено: #6  Чт Июн 30, 2011 13:05:56
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, они решили не недостачу проводить, а реализацию
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #7  Чт Июн 30, 2011 13:52:47
Заголовок сообщения:
Поликсени, согласитесь какая это реализация?
Автор: DreamDi
Добавлено: #8  Чт Июн 30, 2011 13:55:23
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, я думаю, Поликсени и Елена Т исходили из условия задачи. А там ясно сказано -
Данагуль говорит:
31.12.10 произвели реализацию на сумму 250 000 тг

Автор: Поликсени
Добавлено: #9  Чт Июн 30, 2011 13:57:51
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
согласитесь какая это реализация

елки палки, вы всегда такая правильная?????
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #10  Чт Июн 30, 2011 14:02:50
Заголовок сообщения:
DreamDi говорит:
Трудоголик2, я думаю, Поликсени и Елена Т исходили из условия задачи. А там ясно сказано - Данагуль говорит:
31.12.10 произвели реализацию на сумму 250 000 тг

Я так понимаю, что списали на расходы себестоимость и отразили как доходы эту же сумму, следовательно тем самым занизили НОД и КПН, т.к. в расходах по реализлванным товарам сумма недостачи должна была отразиться как суммы не идущие на вычеты. Поправьте меня если я ошибаюсь.

Добавлено спустя 1 минуту 49 секунд:

Поликсени говорит:
елки палки, вы всегда такая правильная?????

Ну иногда заносит :roll:
Автор: Поликсени
Добавлено: #11  Чт Июн 30, 2011 14:08:22
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, где вы видите в вопросе, что продано по с/стоимости.
Трудоголик2 говорит:
Ну иногда заносит

чувствуется иногда, притом очень здорово.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #12  Чт Июн 30, 2011 14:15:42
Заголовок сообщения:
Поликсени говорит:
Трудоголик2, где вы видите в вопросе, что продано по с/стоимости.

Согласно проводкам Дт 1284 Кт 6010 признан доход. Но ведь ТМЗ еще и списываются? Следовательно следующее действие Дт 7010 Кт 1330.
Поликсени говорит:
говорит:
Ну иногда заносит

чувствуется иногда, притом очень здорово.


И не совсем понятна ваша ирония.
Автор: Данагуль
Добавлено: #13  Чт Июн 30, 2011 14:40:27
Заголовок сообщения:
Да конечно себестоимость списана при реализации по цене покупки товара

7010-1330
1254-6010
1254-3130

Вы утверждаете что нужно было признанную недостачу списать на неидущие на вычет т.е

7010-1330=250 000 неидущ. на вычеты
7010-1420=НДС вернуть ранее взятый в зачет

1254-6010 = 250 000
3350-1254= 250 000

Но я не думаю что я уменьшила НОД, я ведь произвела реализацию, также и НДС перекрылся

Вроде это реализация, и нужно пробить чек, с другой стороны теперь это недостача по ЗП
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #14  Чт Июн 30, 2011 14:56:00
Заголовок сообщения:
Данагуль говорит:
Да конечно себестоимость списана при реализации по цене покупки товара

А по какой цене списан доход?
Данагуль говорит:
Вы утверждаете что нужно было признанную недостачу списать на неидущие на вычет т.е

Да я так считаю.
Данагуль говорит:
Но я не думаю что я уменьшила НОД, я ведь произвела реализацию, также и НДС перекрылся

Если бы вы отразили в учете как недостачу
Трудоголик2 говорит:
Должно было быть Дт 1283 Кт 1330- отнесена сумма недостачи за счет виновного.
Дт 3350 Кт 1283 погашение недостачи
Дт 1010 Кт 1283

То вы бы не затрагивали счета 6010 и 7010, а в вашем случае затронуты и доходы и расходы
Что касается НДС, вы должны были его скорректировать на основании ст 258 п 1 пп2
Автор: Данагуль
Добавлено: #15  Чт Июн 30, 2011 15:20:10
Заголовок сообщения:
Данагуль говорит:
Вы утверждаете что нужно было признанную недостачу списать на неидущие на вычет т.е

7010-1330=250 000 неидущ. на вычеты
7010-1420=НДС вернуть ранее взятый в зачет

1254-6010 = 250 000
3350-1254= 250 000

Извиняюсь неверно указала проводки, т.е будет
7110- 1330 - списана себ-ть /расходы не идущие на вычет
7110-1420 - ндс ране взятый в зачет/расходы не идущие на вычет
1254-6010 - 250 000
3350-1254 - 250 000

Добавлено спустя 11 минут:

Трудоголик2 говорит:
Да я так считаю.
Данагуль говорит:
Но я не думаю что я уменьшила НОД, я ведь произвела реализацию, также и НДС перекрылся

Если бы вы отразили в учете как недостачу
Трудоголик2 говорит:
Должно было быть Дт 1283 Кт 1330- отнесена сумма недостачи за счет виновного.
Дт 3350 Кт 1283 погашение недостачи
Дт 1010 Кт 1283

Да я согласна с вами,( я в последнем сообщении опять таки неверно затронула счет 6010) что можно было сделать и таким образом, но мы это провели как реализацию.

Может теперь мне лучше 31.05.11 перекрыть по ЗП только сумму 123 000 тг, а 27 000 тенге оставить как дебиторскую задолженность на счете 1254, и после уже пробить чек.
Меня просто смущает что чек я пробиваю как взнос перерасхода по ЗП

Добавлено спустя 9 минут 16 секунд:

Елена Т говорит:
Согласна с Поликсени Поликсени говорит:
потому что это расчет за реализованные раннее товары сотр

Наличные полученные по такой операции должны быть пробиты по ККМ.


Елена Т, я вот тоже понимаю что это реализация, но дебиторская задолженность сейчас висит по счету 3350,

а счет 1254 полностью погашен.

Вот поэтому у меня сомнения...
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #16  Чт Июн 30, 2011 15:49:14
Заголовок сообщения:
Данагуль говорит:
Может теперь мне лучше 31.05.11 перекрыть по ЗП только сумму 123 000 тг, а 27 000 тенге оставить как дебиторскую задолженность на счете 1254, и после уже пробить чек.

Закрывайте по з/п 123000, а 27000 делайте приход в кассу Дт 1010 Кт 1284 и пробивайте чек.
Хотя я остаюсь при совоем мнении, что операции по отражению недостачи вы правели не верно.
Автор: Данагуль
Добавлено: #17  Чт Июн 30, 2011 15:57:25
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Закрывайте по з/п 123000, а 27000 делайте приход в кассу Дт 1010 Кт 1284 и пробивайте чек.
Хотя я остаюсь при совоем мнении, что операции по отражению недостачи вы правели не верно.


Я согласно с вами, но мы уже сделали реализацию в счет ЗП, поэтому буду действовать по второму сценарию.

Всем СПАСИБО, и конечно жму :)
Автор: Fiona
Добавлено: #18  Чт Июн 30, 2011 15:59:40
Заголовок сообщения:
Данагуль говорит:
Но компенсация и ЗП не покрывают сумму недостачи и на счете 3350 по зарплате возникаеи дебиторская задолженность в сумме 27 000тг.

в данном случае считаю что пробивать не надо, т.к. по недостаче сумма покрыта, долг образоался по зп, вот и пусть погасит излишне полученную зп без чека, в кассу.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ