» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Камеральный контроль по ф.100 за 2010 год

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: EVDOKIY
Добавлено: #1  Вт Мар 20, 2012 12:23:43
Заголовок сообщения: Камеральный контроль по ф.100 за 2010 год
Могу ли я после камерального контроля по КПН за 2010 год внести изменения по доходу, если до этого показала, что предприятие не работало, а амортизацию на вычеты взяла. В НУ камеральный прошли, т.е. приняли вычеты, а сейчас позвонили и требуют убрать (ссылаясь на область). Я заикнулась о договоре консигнации, но НУ именно требуют убрать вычеты. Чем может обернуться дополнительная на увеличение дохода, а не уменьшения вычета?
МСФО (IAS) 16 «Основные средства» говорит:
Цитата:
55 Амортизация актива начинается тогда, когда он становится доступен для использования, т.е., когда его местоположение и состояние позволяют осуществлять его эксплуатацию в соответствии с намерениями руководства. Начисление амортизация актива прекращается, начиная с более ранней из двух дат: даты перевода в состав активов, предназначенных для продажи (или включения в состав выбывающей группы, которая классифицируется как предназначенная для продажи) в соответствии с МСФО (IFRS) 5 или даты списания актива. Соответственно, начисление амортизации не прекращается в случае простоя актива или прекращения активного использования актива, за исключением случаев, когда актив полностью амортизирован. Тем не менее, при применении методов амортизации на основе использования актива сумма амортизационного отчисления может быть равна нулю, если актив не участвует в процессе производства.

Мое желание не терять вычет (1251000 тг) я думаю понятно.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #2  Чт Мар 22, 2012 00:45:04
Заголовок сообщения:
EVDOKIY говорит:
Чем может обернуться дополнительная на увеличение дохода, а не уменьшения вычета?

А какая разница, что вы подаете в дополнительной декларации? В кодексе не оговаривается, какие именно изменения вы можете делать с помощью допика, а какие нет.
Другое дело, если вы сейчас покажете доход, то по идее должно было быть и начисление зарплаты, соответственно все отчисления и налоги.
Автор: Elis
Добавлено: #3  Чт Мар 22, 2012 11:07:43
Заголовок сообщения:
EVDOKIY, вы привели цитату из МСФО, но там речь идет о бухгалтерской амортизации. А бухгалтерская у нас на вычеты не идет, идет налоговая. Так что тут были бы уместнее цитаты из НК по поводу вычетов по ФА.

У вас какого рода доходы после камералки возникли? И какие у вас основные средства числятся?

EVDOKIY говорит:
а сейчас позвонили и требуют убрать (ссылаясь на область)
Вы бы им так тактично намекнули, что ссылаться надо не на область, а на Налоговый Кодекс.
Автор: EVDOKIY
Добавлено: #4  Чт Мар 22, 2012 12:48:00
Заголовок сообщения:
ОС у нас - торговое оборудование, сигнальные, световые и пр. У нас торговля, но мы не вытягивали аренду и с 2010 ничего не арендуем. Директора приказом отправили в отпуск без содержания, все уволились, с собой заключила договор ГПХ для отправки стат. и налоговой отчетности. Остатки товара отдали частным лицам под реализацию. Директор уехал в Астану, и у меня не было ККМ на руках, поэтому прихода денег в кассу не было. В 100 форме я показала, что предприятие не работало, т.е. доход 0, а амортизацию на вычет взяла. Весной 2011 пригласили в НУ по камеральному контролю, проверили и сказали окей. А месяц назад попросили снять вычет по ОС. Я намекнула, что товар был отдан под реализацию, на это инспектор именно потребовала снять вычет, а не давать доп. на увеличение дохода. Я не знаю имею ли я право начислять амортизацию за 2011 взяв "Стоимостный баланс групп (подгрупп) на начало 2011 налогового периода равный стоимостному балансу на конец 2009 года, а в 2010 показать одинаковые показания на начало и конец, или все-таки данные в 2010 на начало и конец периода будут отличаться на величину амортизации, т.е. начислить её саму а в зачет не брать, этого мне бы не хотелось?
Автор: Elis
Добавлено: #5  Чт Мар 22, 2012 13:43:05
Заголовок сообщения:
EVDOKIY говорит:
Остатки товара отдали частным лицам под реализацию.
Какими документами оформили?
Ведь "отдали" - это же право собственности уже им перешло?

EVDOKIY говорит:
Я не знаю имею ли я право начислять амортизацию за 2011 взяв "Стоимостный баланс групп (подгрупп) на начало 2011 налогового периода равный стоимостному балансу на конец 2009 года, а в 2010 показать одинаковые показания на начало и конец
Имеете право.

EVDOKIY говорит:
, или все-таки данные в 2010 на начало и конец периода будут отличаться на величину амортизации, т.е. начислить её саму а в зачет не брать, этого мне бы не хотелось?
Нет. Вот это совсем неправильно. Это же не бухгалтерская амортизация, которую вы начисляете, но не берете на вычеты. Это налоговый учет уже. Вы имеете право в любом году применить любую норму амортизации, от 0 до предельной. Т.е. в 2010 году вы имеете право применить норму 0 к стоимостному балансу, тогда в 2010 году у вас "СБ на начало года" будет равен "СБ на конец года 2009 года минус налоговая амортизация 2009 года", эта же сумма у вас укажется и в поле "СБ на конец года", и износ 2010г будет равен нулю.
В Декларации 2011 года в приложении 100.07 на начало года вы поставите всю ту же сумму "СБ на конец года 2009 года минус налоговая амортизация 2009 года".

У вас хоть в 2011 году доход есть? От реализации?
Автор: EVDOKIY
Добавлено: #6  Чт Мар 22, 2012 14:20:12
Заголовок сообщения:
Спасибо большое Elis, Рита, вы такие классные, праздник, а вы с нами. Удачи вам во всем.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ