» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Можно ли отнести на вычеты сумму задолженноссти, если АВР нет, но в договоре прописано....

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: EVAS
Добавлено: #1  Пн Мар 26, 2012 19:42:42
Заголовок сообщения: Можно ли отнести на вычеты сумму задолженноссти, если АВР нет, но в договоре прописано....
Можно ли отнести на вычеты сумму задолженноссти, если акта выполненных работ нет, но в договоре прописано, что предоставляются документы счет-фактура, и реестр, и что если никаких претензий не поступало то считается, что услуга оказана в полной мере?
Автор: Ведмедь
Добавлено: #2  Пн Мар 26, 2012 20:06:45
Заголовок сообщения:
EVAS, что такое первичная учетная документация?
И что такое договор?
Автор: EVAS
Добавлено: #3  Пн Мар 26, 2012 21:39:44
Заголовок сообщения:
Ведмедь, хорошо объясню специфику
1. услуги оказываются на регулярной ежемесячной основе, каждый месяц выставляются сч-фактуры и реестры и доставляются службой доставки
2. большое кол-во клиентов (юрлиц, физлиц ИП) 4 тыс
в связи с этим чисто физически невозможно со всеми подписывать АВР.
Многим ИП не нужны документы.

Всвязи с этим считаю что договор занимает не последнее место в данном случае.
Мне интересно, компании Билайн кселл ткаже не подписывают никаких АВР,
они предоставляют счет-фактуру и не помню как у них называется документ , но что то вроде перечня услуг какие были предоставлены, но единствнно у них если заканчивается оплата то и сразу услуги не предоставляются. у нас так невозможно мы ждем оплаты просим чтобы оплатили и только через 2-3 мес только отключаем. в результате у нас должники с 2-3 мес долгом.
Автор: Elis
Добавлено: #4  Пн Мар 26, 2012 22:12:36
Заголовок сообщения:
EVAS, то, что вы называете "сумма задолженности" в самом деле в целях налогового кодекса называется "Сомнительное требование".
А на вычеты вы его сможете отнести только по прошествии 3-х лет с момента возникновения задолженности.
Да и то, только ту его часть, которая приходится на потребителей-юрлиц и индивидуальных предпринимателей.
НК Статья 105. Вычет по сомнительным требованиям говорит:
1. Сомнительными требованиями признаются требования, возникшие в результате реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, а также юридическим лицам-нерезидентам, осуществляющим деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, филиал, представительство, и не удовлетворенные в течение трех лет с момента возникновения требования. Сомнительными также признаются требования, возникшие по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам и не удовлетворенные в связи с признанием налогоплательщика-дебитора банкротом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
2. Вычету подлежат требования, признанные сомнительными в соответствии с настоящим Кодексом.
Отнесение налогоплательщиком сомнительных требований на вычеты производится при соблюдении одновременно следующих условий:
1) наличие документов, подтверждающих возникновение требований;
2) отражение требований в бухгалтерском учете на момент отнесения на вычеты либо отнесение таких требований на расходы (списание) в бухгалтерском учете в предыдущих периодах.
...
4. Сомнительные требования относятся на вычеты в пределах размера ранее признанного дохода от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг.

Автор: Ведмедь
Добавлено: #5  Пн Мар 26, 2012 22:25:00
Заголовок сообщения:
EVAS говорит:
Мне интересно, компании Билайн кселл ткаже не подписывают никаких АВР,

Для сведения ТОО "Кар Тел" и ТОО "GSM Казахстан" как раз таки выставляют все документы. У вас услуги оказываются на постоянной основе с применением положений публичного договора, в соответствии с которым вы доход от реализации услуг, а следовательно и возникновение обязательств у ваших покупателей формируете раз в месяц, а не после подписания АВРа.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ