» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Доход от прироста стоимости при реализации ОС

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: maxim
Добавлено: #1  Чт Ноя 22, 2012 09:36:00
Заголовок сообщения: Доход от прироста стоимости при реализации ОС
Доброе утро!

Можете разъяснить следующую ситуацию:

В налоговом учете в активах 1 группы имеются 2 здания:

1-ое здание с балансовой стоимостью 1 000 000 тенге на начало 2012г.
2-ое здание с балансовой стоимостью 2 000 000 тенге на начало 2012г.

В 2012 г. было реализовано 1-ое здание за 4 000 000 тенге. Какие дальнейшие действия?
И в активах 3 группы имеются 2 компьютера:

1-ый компьютер с балансовой стоимостью 10 000 тенге на начало 2012г.
2-ой компьютер с балансовой стоимостью 20 000 тенге на начало 2012г.

В 2012 г. был реализован 1-ый компьютер за 40 000 тенге. Какие дальнейшие действия?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #2  Чт Ноя 22, 2012 09:50:15
Заголовок сообщения:
maxim, на каком режиме налогообложения вы работаете?
Автор: maxim
Добавлено: #3  Чт Ноя 22, 2012 09:54:19
Заголовок сообщения:
общеустановленный
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #4  Чт Ноя 22, 2012 10:02:08
Заголовок сообщения:
maxim, тогда при чем здесь прирост ст-ти? Обратите внимание на ст 87 и 92 НК
Автор: maxim
Добавлено: #5  Чт Ноя 22, 2012 10:07:53
Заголовок сообщения:
ок, может не так сформулировал название темы, хотелось узнать про доход при реализации ОС, именно в налоговом учете

Добавлено спустя 1 минуту 56 секунд:

Если возможно, отредактируйте пожалуйста на наименование "доход при реализации ОС в налоговом учете"
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #6  Чт Ноя 22, 2012 10:37:31
Заголовок сообщения:
maxim, вы пишите о балансовой ст-ти на начало 2012 г., а какова стоимость этих активов по НУ на 01.01.2012? Из этого и надо исходить согласно ст 92 НК
Автор: maxim
Добавлено: #7  Чт Ноя 22, 2012 10:44:36
Заголовок сообщения:
я и пишу на 01.01.2012г., исходя из этого по первому зданию к примеру "балансовая стоимость на конец 2011г. - 1 100 000, амортизация за 2011г. - 100 000" Итого стоимость на начало 2012 г. = 1 000 000
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #8  Чт Ноя 22, 2012 11:01:21
Заголовок сообщения:
maxim говорит:
Итого стоимость на начало 2012 г. = 1 000 000

Значит по НУ стоимостной баланс по первому зданию у вас 1 000 000, продаете его за 4 000 000(без НДС?)
Ст 119 НК
Цитата:
3. При реализации фиксированных активов, в том числе по договору финансового лизинга, без их перевода в состав товарно-материальных запасов стоимостный баланс подгруппы (группы) уменьшается на стоимость реализации, за исключением налога на добавленную стоимость.

Тогда доход у вас будет равен 3 000 000, которых вы обязаны будите включить в СГДС.
Что касается
maxim говорит:
И в активах 3 группы имеются 2 компьютера:
1-ый компьютер с балансовой стоимостью 10 000 тенге на начало 2012г.

2-ой компьютер с балансовой стоимостью 20 000 тенге на начало 2012г.

Расчет аналогичен

Добавлено спустя 13 минут 32 секунды:

Только в доход вы включите 10 000
Автор: maxim
Добавлено: #9  Чт Ноя 22, 2012 11:15:21
Заголовок сообщения:
Получается по первой группе у меня на 31.12.2012 остается 2-ое здание и начисляется на него амортизация.

А третья группа полностью закрывается, т.к. реализация составляет 40 тыс. (без НДС), а вся группа на 01.01.2012г. - 30 тыс., и в доход 10 тыс.

Верно?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #10  Чт Ноя 22, 2012 11:18:41
Заголовок сообщения:
Верно
Автор: esiphi
Добавлено: #11  Чт Ноя 22, 2012 11:19:13
Заголовок сообщения:
maxim говорит:
-ое здание с балансовой стоимостью 1 000 000 тенге на начало 2012г.
2-ое здание с балансовой стоимостью 2 000 000 тенге на начало 2012г.

В 2012 г. было реализовано 1-ое здание за 4 000 000 тенге. Какие дальнейшие действия?
И в активах 3 группы имеются 2 компьютера:

1-ый компьютер с балансовой стоимостью 10 000 тенге на начало 2012г.
2-ой компьютер с балансовой стоимостью 20 000 тенге на начало 2012г.

В 2012 г. был реализован 1-ый компьютер за 40 000 тенге. Какие дальнейшие действия?

В данной ситуации предлагаю, согласно ст.92 НК РК(ф.100.00-2011г):
1.Форма 100.07,стр.100.07.001 I -3 000 000 тг.минус стр.100.07.003 I- 4 000 000 тг.= стр.100.07.005 I-0 тг.
2.Форма 100.00,стр.100.00.009=1 000 000 тг.
3.Если в ф.100.00,стр.100.07.001 III=30 000 тг.,то же самое, смотри №1.2.
С ув.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #12  Чт Ноя 22, 2012 11:25:57
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
1.Форма 100.07,стр.100.07.001 I -3 000 000 тг.минус стр.100.07.003 I- 4 000 000 тг.= стр.100.07.005 I-0 тг.

2.Форма 100.00,стр.100.00.009=1 000 000 тг.

Почему? По первой группе учет идет по кождому зданию или подгруппе отдельно.

Добавлено спустя 14 минут 6 секунд:

Статья 117 п 1 НК
Цитата:
Каждый объект I группы приравнивается к подгруппе.

Автор: esiphi
Добавлено: #13  Чт Ноя 22, 2012 11:42:46
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Статья 117 п 1 НК

Согласен.Верно.
С ув.
Автор: imia
Добавлено: #14  Чт Фев 07, 2013 15:37:25
Заголовок сообщения:
Ув., профи, подскажите. ИП на УР. Есть на балансе нежилое помещение (1 группа), по 4 группе числятся ККМ- 2 шт балансовая стоимость на 01/06/2012г. этой группы 32666, в июне 2012г. продали 1 ККМ за 25000 тенге. Получается доход от реализации ФА равен 0? Что я должна заполнить в 220.00 только строку 220.00.007 и все, в этом году же нет приложения?
Автор: Александра К.
Добавлено: #15  Вт Мар 19, 2013 23:16:39
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, правильно я сделала. По 1гр. ФА:
стр. 100.03.001 - 0
стр. 100.03.002 - 350 000тг (купили здание в 2012г)
стр. 100.03.003 - 750 000тг (продали его)
стр. 100.00.005 - 0
стр. 100.00.006 - 0?
А доход от выбытия 400 000тг, я просто переношу в ф.100 стр. 100.00.008.?
Автор: esiphi
Добавлено: #16  Ср Мар 20, 2013 08:20:07
Заголовок сообщения:
[quote="Александра К."
]стр. 100.00.005 - 0.
стр. 100.00.006 - 0?
А доход от выбытия 400 000тг, я просто переношу в ф.100 стр. 100.00.008.?[/quote]
Предлагаю:
Стр.100.03.005-0.
Стр.100.00.008-400 000тг.
С ув.

Добавлено спустя 9 минут 1 секунду:

Согласно ст.92 НК РК.
С ув.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ