» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

В какой строке ф. 100 за 2012 отражаются расходы, не идущие на вычет?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: dandelion
Добавлено: #1  Чт Фев 28, 2013 18:22:31
Заголовок сообщения: В какой строке ф. 100 за 2012 отражаются расходы, не идущие на вычет?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=523407#523407

Добрый день,
Подскажите, пож-ста, в какой строке 100формы за 2012г нужно отражать сумму невычитаемых расходов?
спасибо заранее
Автор: naruto.aiman
Добавлено: #2  Чт Фев 28, 2013 22:38:56
Заголовок сообщения:
dandelion говорит:
в какой строке 100формы за 2012г нужно отражать сумму невычитаемых расходов?

В основной форме 100.00, строка 100.00.018 VIII - Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на основании статьи 115 Налогового кодекса.
Автор: jrinat
Добавлено: #3  Пт Мар 01, 2013 02:15:04
Заголовок сообщения:
Добрый вечер.
Подскажите пожалуйста.
Если доходная часть 600 000, затратная часть 650 000 ( в том числе 150 000, списание - порча товара).
Т.К. 150 000 сумма не относимая на вычет, то получается 600 000 - 450 000 = 150 000 (итоговый доход).
Какую сумму нужно отразить в 100 форме и 1с (итоговый доход/убыток)?
Спаибо
Автор: Даниэла
Добавлено: #4  Пт Мар 01, 2013 07:42:56
Заголовок сообщения:
jrinat говорит:
Т.К. 150 000 сумма не относимая на вычет, то получается 600 000 - 450 000 = 150 000 (итоговый доход).

думаю, что 150 000 сумма не относимая на вычет на основании статьи 115 Налогового кодекса, значит - 150 000 (итоговый доход) ее и надо отразить в 100 форме
Автор: dandelion
Добавлено: #5  Пт Мар 01, 2013 09:46:35
Заголовок сообщения:
naruto.aiman говорит:
dandelion говорит:
в какой строке 100формы за 2012г нужно отражать сумму невычитаемых расходов?

В основной форме 100.00, строка 100.00.018 VIII - Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на основании статьи 115 Налогового кодекса.

Спасибо! жму спасибку!
Автор: Мара
Добавлено: #6  Пт Мар 01, 2013 09:57:35
Заголовок сообщения:
jrinat говорит:
Т.К. 150 000 сумма не относимая на вычет, то получается 600 000 - 450 000 = 150 000

а почему 450, а не 500?
Автор: Даниэла
Добавлено: #7  Пт Мар 01, 2013 10:04:07
Заголовок сообщения:
Мара, наверное jrinat, надо было написать 650000-150000=500000, потому что затратная часть у нее 650000, невычеты 150000.
Автор: esiphi
Добавлено: #8  Пт Мар 01, 2013 10:10:54
Заголовок сообщения:
dandelion говорит:
в какой строке 100формы за 2012г нужно отражать сумму невычитаемых расходов?

Ответ:
naruto.aiman говорит:
В основной форме 100.00, строка 100.00.018 VIII - Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на основании статьи 115 Налогового кодекса.
.
Соответственно данную сумму необходимо отразить в стр.100.00.018 III A-H,ф.100.00.
В данную строку включаются все расходы по приобретенным и подтвержденным документально товарам,работам и услугам.
С ув.
Автор: Даниэла
Добавлено: #9  Пт Мар 01, 2013 10:12:40
Заголовок сообщения:
esiphi, у меня только сомнения, в какую строку отнести списание товара с истекшим сроком?

Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд:

esiphi говорит:
в стр.100.00.018 III A-H,ф
по какой строке отразить
Автор: esiphi
Добавлено: #10  Пт Мар 01, 2013 10:19:49
Заголовок сообщения:
Даниэла говорит:
в какую строку отнести списание товара с истекшим сроком?

Предлагаю:
naruto.aiman говорит:

В основной форме 100.00, строка 100.00.018 VIII - Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на основании статьи 115 Налогового кодекса.
.
С ув.
Автор: Даниэла
Добавлено: #11  Пт Мар 01, 2013 10:21:06
Заголовок сообщения:
esiphi, да я это поняла, но куда: в строку А или Н

Добавлено спустя 2 минуты 50 секунд:

т.е. я хотела спросить по строке 100.00.018 III в А или Н ведь тоже надо включать
Автор: esiphi
Добавлено: #12  Пт Мар 01, 2013 10:32:49
Заголовок сообщения:
Даниэла говорит:
я хотела спросить по строке 100.00.018 III в А или Н ведь тоже надо включать

1.В стр.100.00.018 III A-включаете стоимость всех приобретенных товаров в 2012 г.
2.В стр.100.00.018 VIII-стоимость списанных товаров с истекшим сроком(ст.115 п.1 НК РК.
С ув.
Автор: Даниэла
Добавлено: #13  Пт Мар 01, 2013 10:34:08
Заголовок сообщения:
esiphi, товар был приобретен давно в 2010г, но списали в 2012г.

Добавлено спустя 21 минуту 24 секунды:

Даниэла говорит:
товар был приобретен давно в 2010г, но списали в 2012г.

так куда же его включить?
Автор: Каимова Ольга
Добавлено: #14  Пт Мар 01, 2013 10:56:29
Заголовок сообщения:
Даниэла говорит:
Даниэла говорит:
товар был приобретен давно в 2010г, но списали в 2012г.

так куда же его включить?

esiphi говорит:
.В стр.100.00.018 VIII-стоимость списанных товаров с истекшим сроком(ст.115 п.1 НК РК.

Автор: Даниэла
Добавлено: #15  Пт Мар 01, 2013 11:02:29
Заголовок сообщения:
Каимова Ольга, но и в 100.00.018 III тоже надо включать, иначе вычеты будут уменьшены на эту сумму. поэтому и прошу помощи, пожалуйста.
Автор: Каимова Ольга
Добавлено: #16  Пт Мар 01, 2013 11:20:31
Заголовок сообщения:
Даниэла говорит:
но и в 100.00.018 III тоже надо включать

Нет, в эту строку включаются ТМЗ приобретенные в течение года. В Вашем случае ТМЗ приобретены раньше. В ф.100.00 на начало периода в строке 100.00.018 I ТМЗ будут включены, а в строке 100.00.018 II их уже не будет в остатках.
Например: в 2012 году списаны ТМЗ по причине порчи (не идущие на вычет) на сумму 30 000.
Следуя формуле: стр. 100.00.018 I - 100.00.018 II (к примеру 30 000 - 0 = 30 000 на вычет). Далее отражаем в строке 100.00.018 VIII, которая по формуле должна уменьшить вычет (30 000 - 30 000 = 0). Таким образом мы исключили из вычетов списанные ТМЗ, которые не идут на вычет.
Автор: Даниэла
Добавлено: #17  Пт Мар 01, 2013 11:23:37
Заголовок сообщения:
Каимова Ольга, точно, как просто, спасибо огромное :Rose: :Rose: :Rose:
Автор: Абеева
Добавлено: #18  Пн Мар 11, 2013 20:06:57
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста! В какой строке годовой декларации нужно отразить цифру по незавершенному строительству (стоимость приобретенных ТМЗ не идущих на вычеты) - идущая на увеличение стоимости административного здания только в 2013 году?
Автор: Кама
Добавлено: #19  Вт Мар 12, 2013 00:41:45
Заголовок сообщения:
Абеева, раз материалы не истрачены значит в стр. 100.00.018 II показываете их в остатках на конец 2012 года
Автор: Абеева
Добавлено: #20  Вт Мар 12, 2013 00:44:24
Заголовок сообщения:
Их в остатках тоже нет, так как они на счете 2931 незавершенное строительство
Автор: Кама
Добавлено: #21  Вт Мар 12, 2013 01:20:53
Заголовок сообщения:
тогда вот это не поняла

Абеева говорит:
идущая на увеличение стоимости административного здания только в 2013 году?


Добавлено спустя 26 минут 56 секунд:

если материалы отнесли на незвершенку в 2012 то в стр 100.00.018 VII
Автор: esiphi
Добавлено: #22  Вт Мар 12, 2013 07:48:39
Заголовок сообщения:
Абеева говорит:
В какой строке годовой декларации нужно отразить цифру по незавершенному строительству (стоимость приобретенных ТМЗ не идущих на вычеты) - идущая на увеличение стоимости административного здания только в 2013 году?

Предлагаю:
1.Стр.100.00.018 III-Стоимость приобретенных ТМЗ,работ и услуг на строительство.
2.Стр.100.00.018 II- Сумма по сч.2931 баланса.
С ув.
Автор: Абеева
Добавлено: #23  Вт Мар 12, 2013 10:30:05
Заголовок сообщения:
строка 100.00.018 VII - "Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, включаемые в первоначальную стоимость фиксированных активов, объектов преференций, активов, не подлежащих амортизации",
а у меня все тмз относимые на незавершенку и впоследствии увеличивающие стоимость фиксированного актива -подлежащие после амортизации.
Эта сумма должна стоять в этой строке -100.00.018 VII?

А Стр.100.00.018 II- остатки ТМЗ на конец периода, а у меня ТМЗ не остаются - так как я их отнесла на незавершенку. получится я себе вычет по тмз увеличу этож неправильно.
Автор: Кама
Добавлено: #24  Вт Мар 12, 2013 14:40:39
Заголовок сообщения:
Абеева говорит:
а у меня все тмз относимые на незавершенку и впоследствии увеличивающие стоимость фиксированного актива -подлежащие после амортизации.

вы вне правы,пока фиксированного актива у вас нет, а есть незаверщенное строительство-актив как раз таки не подлежащий аммортизации ,а когда введете в эсплуатацию-тогда станет ОС подл аммортизации

Добавлено спустя 34 минуты 38 секунд:

Абеева говорит:
А Стр.100.00.018 II- остатки ТМЗ на конец периода, а у меня ТМЗ не остаются - так как я их отнесла на незавершенку. получится я себе вычет по тмз увеличу этож неправильно.


вы же сами неверно написали
Абеева говорит:
идущая на увеличение стоимости административного здания только в 2013 году?

поэтому вам esiphi, предложила показать их в остатках.

поэтому настаиваю:
Кама говорит:
если материалы отнесли на незвершенку в 2012 то в стр 100.00.018 VII

Автор: Абеева
Добавлено: #25  Вт Мар 12, 2013 15:20:14
Заголовок сообщения:
Прошу прощения, да неправильно я объяснила идет реконструкция или по другому капремонт адм.здания начатое в 2012 и закончится в 2013
Автор: esiphi
Добавлено: #26  Ср Мар 13, 2013 07:50:17
Заголовок сообщения:
Абеева говорит:
капремонт адм.здания начатое в 2012 и закончится в 2013

Предлагаю:
1.Стр.100.00.018 III-Стоимость приобретенных ТМЗ,работ и услуг на кап.ремонт.
2.Стр.100.00.018 VI-(ст.122 п.1 НК РК).
С ув.
Автор: Абеева
Добавлено: #27  Ср Мар 13, 2013 10:56:03
Заголовок сообщения:
Спасибо, да подходит !
Автор: Кама
Добавлено: #28  Ср Мар 13, 2013 17:06:09
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
Предлагаю:
1.Стр.100.00.018 III-Стоимость приобретенных ТМЗ,работ и услуг на кап.ремонт.

согласна.

esiphi говорит:
2.Стр.100.00.018 VI-(ст.122 п.1 НК РК).
-здесь несогласна

считаю что в все таки в стр 100.00.18VII

Согласноправил заполнения
в строке 100.00.018 VI указывается фактическая стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признаваемые последующими расходами по фиксированным активам и арендуемым основным средствам;
в строке 100.00.018 VII указывается фактическая стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, включаемые в первоначальную стоимость фиксированных активов, объектов преференций, активов, не подлежащих амортизации;
Согласно статьи 87 пункта 2 НК к таким активам относятся:

2. В целях настоящей статьи к активам, не подлежащим амортизации, относятся:
1) земельные участки;
2) объекты незавершенного строительства;


если затраты являются необходимым звеном, для приведения актива в рабочее состояние( введения в эскплуатацию) - вы признаете эти затраты в учете первоначальной стоимости основного средства. Которая будет и в дальнейшем увеличиваться, до момента ввода в эсплуаацию обьекта и признания его подлежащим амортизации.

а после ввода в эксплуатацию затраты будут последующими

Добавлено спустя 8 минут 32 секунды:

исправляюсь пока не поздно)

esiphi говорит:
2.Стр.100.00.018 VI-(ст.122 п.1 НК РК).


согласна,беру свои слова обратно,потому как не обратила внимание что кап. ремонт-думала строительство !
Автор: Абеева
Добавлено: #29  Ср Мар 13, 2013 17:44:11
Заголовок сообщения:
спасибо, за то что не оставляют одного со своей проблемой

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ