» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Нужна помощь правильно ли я заполнила Ф.910.00 для ИП за 4 квартал 2013 года.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Mirinda
Добавлено: #1  Ср Янв 22, 2014 12:40:10
Заголовок сообщения: Нужна помощь правильно ли я заполнила Ф.910.00 для ИП за 4 квартал 2013 года.
ДД!
Помогите пожалуйста правильно ли я заполнила Ф.910.00.

Отчет за 4 квартал 2013 год

Доход - 1 786 000 тенге

Кол-во работников (по месяцам) - 6 человек.

Среднемесячная ЗП на 1 работника 25 000 тенге.

ЗП работников за квартал= 75 000 тенге*6человек=450 000 тенге

ОПВ за квартал = 45 000 тенге (450 000*10%)
ИПН за квартал = 6912 тенге (450 000-45 000 ОПВ-335 880 МЗП (55980*6))
СО за квартал =20 250 тенге (450 000 тенге-45 000 тенге=405 000 тенге*5%)

Всего налогов на работников:
ОПВ 45 000 тенге
ИПН 6 912 тенге
СО 20 250 тенге

Доход самого ИП за квартал 300 000 тенге
ОПВ - 30 000 тенге (300 000*10%)
СО - 13 500 тенге (300 000-30 000*5%)

Всего налогов за ИП
ОПВ 30 000 тенге
СО 13 500 тенге

Теперь расчет ИПН = 1 786 000 доход за квартал *3 % = 53 580 тенге
Из них:
ИПН 53 580 тенге /2 = 26 790 тенге
СН - равна 0,00 тенге так как СО превышают сумму СН (26 790-20 250-13 500=-6 960)

Итого к оплате налоги:
ИПН за ИП - 26 790,00 тенге
СН - 0,00 тенге
ОПВ за ИП - 30 000 тенге
СО за ИП - 13 500 тенге

За работников
ИПН - 6 912 тенге
ОПВ - 45 000 тенге
СО - 20 250 тенге
СН - 0,00 тенге

Сдаю декларацию до 15.02.2014 года
Оплата налогов до 25.02.2014 года.

Мне сказали что произошли изменения по оплате СО, теперь ИП должны платить СО ежемесячно. Верно ли это? И где можно посмотреть?
Автор: ОльгаА
Добавлено: #2  Ср Янв 22, 2014 14:16:48
Заголовок сообщения:
Mirinda, Налоги и удержания с з/п работников правильно рассчитаны,а вот за ИП...Объясните откуда Вы взяли
СО - 13 500 тенге (300 000-30 000*5%) , что такое 300 000 , если СО за ИПшника рассчитываются с дохода и помесячно,но не более СН?
Автор: Мырзабаева Б.М.
Добавлено: #3  Ср Янв 22, 2014 15:31:07
Заголовок сообщения:
ОльгаА говорит:
Мне сказали что произошли изменения по оплате СО, теперь ИП должны платить СО ежемесячно. Верно ли это?

Не верно, сроки уплаты не изменились, также не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом (ст.438 НК), изменения были в части исчисления:
ОльгаА говорит:
СО за ИПшника рассчитываются с дохода и помесячно,но не более СН

ОльгаА говорит:
И где можно посмотреть?

П.6 Правил исчисления и перечисления социальных отчислений, утвержденных постановлением Правительства РК от 21.06.2004г. №683
По изменениям также посмотрите эту тему http://balans.kz/viewtopic.php?t=52051

Добавлено спустя 25 минут 48 секунд:

Mirinda говорит:
Доход самого ИП за квартал 300 000 тенге
ОПВ - 30 000 тенге (300 000*10%)
СО - 13 500 тенге (300 000-30 000*5%)

Всего налогов за ИП
ОПВ 30 000 тенге
СО 13 500 тенге

Вам необходимо пересчитать данные суммы с учетом изменений.
СО исчисляется с дохода ИП, но не менее 1МЗП и не более 10МЗП. При этом СО не должен превышать СН исчисленный.
Укажите пожалуйста ежемесячный доход.
Автор: Mirinda
Добавлено: #4  Ср Янв 22, 2014 17:00:03
Заголовок сообщения:
Мырзабаева Б.М. говорит:
Вам необходимо пересчитать данные суммы с учетом изменений.
СО исчисляется с дохода ИП, но не менее 1МЗП и не более 10МЗП. При этом СО не должен превышать СН исчисленный.
Укажите пожалуйста ежемесячный доход.

Ежемесячный доход ИП составляет - 100 000 тенге.

100 000 тенге*10% = 10 000 тенге - ОПВ за 1 месяц
100 000 тенге -10 000 тенге=90 000 *5% = 4 500 тенге - СО за 1 месяц

Значит за квартал выходит:

ОПВ - 30 000 тенге (10 000*3)
СО - 13 500 тенге (4 500*3)
Автор: Мырзабаева Б.М.
Добавлено: #5  Ср Янв 22, 2014 17:08:24
Заголовок сообщения:
Mirinda говорит:
Ежемесячный доход ИП составляет - 100 000 тенге.

Не может быть, потому что Вы показываете доход
Mirinda говорит:
Доход - 1 786 000 тенге

Это и есть доход самого ИП, теперь нужно разбить по месяцам.
Автор: Mirinda
Добавлено: #6  Чт Янв 23, 2014 12:01:02
Заголовок сообщения:
Спасибо.

Мырзабаева Б.М. говорит:

Это и есть доход самого ИП, теперь нужно разбить по месяцам.


Пенсионные отчисления откуда считать, тоже с дохода 1 786 000 тенге?

Значит мне нужно сделать корректировку Ф.910.00 за 3 квартал 2013 года, СО исчислить от суммы дохода?

Добавлено спустя 7 минут 51 секунду:

И за 2 квартал 2013 года, тоже нужно сдать корректировку?
Автор: Мырзабаева Б.М.
Добавлено: #7  Чт Янв 23, 2014 12:13:11
Заголовок сообщения:
Mirinda говорит:
Пенсионные отчисления откуда считать, тоже с дохода 1 786 000 тенге?

Нет, ОПВ исчисляются от заявляемого дохода, то есть на усмотрение ИП, но не менее 1 МЗП и не более 75 МЗП, ну и конечно в рамках фактически полученного дохода.
Поэтому можете оставить:
Mirinda говорит:
ОПВ - 30 000 тенге (300 000*10%)

Mirinda говорит:
Значит мне нужно сделать корректировку Ф.910.00 за 3 квартал 2013 года, СО исчислить от суммы дохода?

Да.
Автор: Mirinda
Добавлено: #8  Чт Янв 23, 2014 12:27:40
Заголовок сообщения:
Скажите пожалуйста а 2 квартал 2013 года нужно корректировать?
Автор: Мырзабаева Б.М.
Добавлено: #9  Чт Янв 23, 2014 12:38:05
Заголовок сообщения:
Mirinda говорит:
Скажите пожалуйста а 2 квартал 2013 года нужно корректировать?

Изменения внесены Постановлением Правительства РК от 14 сентября 2012 года №1196 и вводятся в действие со дня подписания, поэтому также распространяются на 2 квартал 2013 года.
Автор: елена1970
Добавлено: #10  Чт Янв 23, 2014 14:09:17
Заголовок сообщения:
Добрый день!
Помогите пожалуйста правильно ли я заполнила Ф.910.00.

Отчет за 4 квартал 2013 год

Доход – 728 355 тенге

Кол-во работников (по месяцам) - 2 человек.

Среднемесячная ЗП на 1 работника 20 000 тенге.

ЗП работников за квартал= 60 000 тенге*2человек=120 000 тенге

ОПВ за квартал = 12 000 тенге (120 000*10%)
СО за квартал =5400 тенге(120000 тенге-12 000 тенге=108000 тенге*5%)

Всего налогов на работников:
ОПВ 12 000 тенге
СО 5400тенге

Доход самого ИП за квартал 728355 тенге
1мес. 220000 тенге
2 мес. 210700 тенге
3 мес. 187915 тенге
ОПВ - 6000 тенге (60000*10%)
СО - 11330 тенге (1мес. 186600*5% равно 9330, 2мес. 186600*5% равно 9330,3мес. 186600*5% равно 9330,)

Всего налогов за ИП
ОПВ 6 000 тенге
СО 11330 тенге

Теперь расчет ИПН = 728 355 доход за квартал *3 % = 21851 тенге
ИПН 21851 тенге *0,5 = 10926 тенге
СН - равна 0,00 тенге так как СО превышают сумму СН (10926-11330-5400=-5804)

Итого к оплате налоги:
ИПН за ИП - 10926,00 тенге
СН - 0,00 тенге
ОПВ за ИП -6 000 тенге
СО за ИП - 11330 тенге

За работников
ОПВ - 12000 тенге
СО - 5400 тенге
Автор: Mirinda
Добавлено: #11  Чт Янв 23, 2014 14:13:35
Заголовок сообщения:
Мырзабаева Б.М. говорит:
Это и есть доход самого ИП, теперь нужно разбить по месяцам.


Доход по месяцам:

октябрь 2013 - 221 000 тенге
ноябрь 2013 - 485 000 тенге
декабрь 2013 - 1 080 000 тенге

Исчисляю СО

октябрь 2013 (так как доход превышает 10 МЗП) = 186 600*5%=9 330
ноябрь 2013 (так как доход превышает 10 МЗП) = 186 600*5%=9 330
декабрь 2013 (так как доход превышает 10 МЗП) = 186 600*5%=9 330

СО всего за квартал составляет: 9330*3 месяца = 27 990 тенге

ОПВ определяю с заработной платы работника с 300 000 тенге за квартал =300 000 *10%= 30 000 тенге

СН - 26 790-27 990-20 250= -21 450 равен к 0,00 тенге

Исходя из этого сумма исчисленных и подлежащих к оплате налогов составляет

ИПН за ИП - 26 790,00 тенге
СН - 0,00 тенге
ОПВ за ИП - 30 000 тенге
СО за ИП - 27 990 тенге

За работников
ИПН - 6 912 тенге
ОПВ - 45 000 тенге
СО - 20 250 тенге
СН - 0,00 тенге


Социальный налог будет 0,00 тенге?

Добавлено спустя 6 минут 48 секунд:

Теперь вопрос по социальному налогу.

Добавлено спустя 5 минут:

Мырзабаева Б.М. говорит:
Изменения внесены Постановлением Правительства РК от 14 сентября 2012 года №1196 и вводятся в действие со дня подписания, поэтому также распространяются на 2 квартал 2013 года.


Спасибо. Огромное, спасибо. :Rose: :Rose: :Rose:
Как разберусь с социальным налогом буду корректировать предыдущие кварталы. :)
Автор: Мырзабаева Б.М.
Добавлено: #12  Чт Янв 23, 2014 14:39:20
Заголовок сообщения:
Mirinda говорит:
Исчисляю СО
октябрь 2013 (так как доход превышает 10 МЗП) = 186 600*5%=9 330
ноябрь 2013 (так как доход превышает 10 МЗП) = 186 600*5%=9 330
декабрь 2013 (так как доход превышает 10 МЗП) = 186 600*5%=9 330

Правильно, теперь по каждому месяцу необходимо применить норму:
Цитата:
При этом СО не должен превышать СН исчисленный.


октябрь 2013 СН исчисленный = 221 000 х 3% / 2 = 3315 меньше 9330
СО к уплате = 3315
ноябрь 2013 СН исчисленный = 485 000 х 3% / 2 = 7275 меньше 9330
СО к уплате = 7275
декабрь 2013 - 1 080 000 х 3% / 2 = 16 200 больше 9330
СО к уплате = 9 330

Итого СО к уплате = 19 920
Mirinda говорит:
Социальный налог будет 0,00 тенге?

Да.
СН к уплате = 0 (26 790 - 19 920 - 20 250)

Добавлено спустя 8 минут 3 секунды:

елена1970 говорит:
СО - 11330 тенге (1мес. 186600*5% равно 9330, 2мес. 186600*5% равно 9330,3мес. 186600*5% равно 9330,)

Как Вы получили эту сумму?
Автор: Mirinda
Добавлено: #13  Чт Янв 23, 2014 14:51:57
Заголовок сообщения:
Мырзабаева Б.М. говорит:
октябрь 2013 СН исчисленный = 221 000 х 3% / 2 = 3315 меньше 9330
СО к уплате = 3315
ноябрь 2013 СН исчисленный = 485 000 х 3% / 2 = 7275 меньше 9330
СО к уплате = 7275
декабрь 2013 - 1 080 000 х 3% / 2 = 16 200 больше 9330
СО к уплате = 9 330

Итого СО к уплате = 19 920


Мырзабаева Б.М. говорит:
Да.
СН к уплате = 0 (26 790 - 19 920 - 20 250)


Большое спасибо. :good: :Rose: :Rose: :Rose:

Добавлено спустя 50 минут 57 секунд:

Скажите СО - оплачиваем так же после отчетного периода, т.е. за 4 квартал до 25.02.2014 года?
или же СО нужно оплачивать ежемесячно, а все остальные налоги по срокам указанным в кодексе?
Автор: Mirinda
Добавлено: #14  Чт Янв 23, 2014 16:43:00
Заголовок сообщения:
Заполнила декларацию, но отправить есть сомнения.

Проверьте пожалуйста мою декларацию, все ли правильно я заполнила?

Добавлено спустя 6 минут 36 секунд:

Мырзабаева Б.М., я заполнила декларацию. Проверьте пожалуйста.

Заранее спасибо.
Автор: Олег Ли
Добавлено: #15  Чт Янв 23, 2014 17:06:33
Заголовок сообщения:
Доброго всем. Принимайте в ряды новенького. И подскажите правильно ли я понял, что СО за ИП исчисляются из общего оборота ?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #16  Чт Янв 23, 2014 17:26:51
Заголовок сообщения:
Правильно.
Автор: Mirinda
Добавлено: #17  Чт Янв 23, 2014 17:33:02
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
Правильно.


Вы кому ответили?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #18  Чт Янв 23, 2014 17:34:54
Заголовок сообщения:
Я Олег Ли ответила.
Автор: Олег Ли
Добавлено: #19  Чт Янв 23, 2014 17:41:16
Заголовок сообщения:
а ОПВ тоже исчисляются с общего оборота ?

Добавлено спустя 28 секунд:

ну и ИПН :)
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #20  Чт Янв 23, 2014 17:48:11
Заголовок сообщения:
Mirinda, у вас тоже правильно заполнено.
Mirinda говорит:
СО - оплачиваем так же после отчетного периода, т.е. за 4 квартал до 25.02.2014 года?

Да, можно до 25.02., но или тремя разными платежками, или в одной платежке одного и того же сотрудника 3 раза указывать.
http://balans.kz/viewtopic.php?t=52043
http://balans.kz/viewtopic.php?t=50008
Мырзабаева Б.М., пост 7 этой темы говорит:
ОПВ исчисляются от заявляемого дохода, то есть на усмотрение ИП, но не менее 1 МЗП и не более 75 МЗП, ну и конечно в рамках фактически полученного дохода.

Олег Ли говорит:
ну и ИПН

Может все-таки правила составления формы 910 почитаете?
Автор: Олег Ли
Добавлено: #21  Чт Янв 23, 2014 18:01:30
Заголовок сообщения:
Рита, читал. Стараюсь понять теперь правильно ли я всё понял.
Автор: Мырзабаева Б.М.
Добавлено: #22  Чт Янв 23, 2014 18:01:50
Заголовок сообщения:
Mirinda, все верно заполнено.
Mirinda говорит:
Скажите СО - оплачиваем так же после отчетного периода, т.е. за 4 квартал до 25.02.2014 года?

Мырзабаева Б.М. говорит:
сроки уплаты не изменились, также не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом (ст.438 НК),

Автор: Олег Ли
Добавлено: #23  Чт Янв 23, 2014 18:08:40
Заголовок сообщения:
Рита, это вы участвовали в выпуске формы 910 с Габитом ?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #24  Чт Янв 23, 2014 19:24:02
Заголовок сообщения:
Я конечно.
Олег Ли говорит:
а ОПВ тоже исчисляются с общего оборота ?

Добавлено спустя 28 секунд:

ну и ИПН

Ответ на ваши вопросы: http://balans.kz/viewtopic.php?p=558789#558789
Автор: arny
Добавлено: #25  Пт Янв 24, 2014 02:45:47
Заголовок сообщения:
[quote="Мырзабаева Б.М."]Mirinda, все верно заполнено.
Скажите пожалуйста ! Откуда взялась сумма 559 800 в графе 010? я полагал доход берётся из графы 001 т.е 1 786 000?

Добавлено спустя 7 минут 7 секунд:

Вот здесь
Автор: елена1970
Добавлено: #26  Пт Янв 24, 2014 09:37:27
Заголовок сообщения:
Добрый день!
Помогите пожалуйста правильно ли я заполнила Ф.910.00.

Отчет за 4 квартал 2013 год

Кол-во работников (по месяцам) - 2 человек.

Среднемесячная ЗП на 1 работника 20 000 тенге.

ЗП работников за квартал= 60 000 тенге*2человек=120 000 тенге

ОПВ за квартал = 12 000 тенге (120 000*10%)
СО за квартал =5400 тенге(120000 тенге-12 000 тенге=108000 тенге*5%)

Всего налогов на работников:
ОПВ 12 000 тенге
СО 5400тенге

Доход самого ИП за квартал 728355 тенге

1мес. 220000 тенге
2 мес. 210700 тенге
3 мес. 187915 тенге

ОПВ - 6000 тенге (60000*10%)
СО - 27990 тенге (1мес. 186600*5% равно 9330, 2мес. 186600*5% равно 9330,3мес. 186600*5% равно 9330,)

Всего налогов за ИП
ОПВ 6 000 тенге
СО 11330 тенге

Теперь расчет ИПН = 728 355 доход за квартал *3 % = 21851 тенге
ИПН 21851 тенге *0,5 = 10926 тенге
СН - равна 0,00 тенге так как СО превышают сумму СН (10926-27990-5400=-22464)

Итого к оплате налоги:
ИПН за ИП - 10926,00 тенге
СН - 0,00 тенге
ОПВ за ИП -6 000 тенге
СО за ИП - 27990 тенге

За работников
ОПВ - 12000 тенге
СО - 5400 тенге
Автор: arny
Добавлено: #27  Пт Янв 24, 2014 09:39:36
Заголовок сообщения:
Спасибо. Разобрался самостоятельно.
186600(= 10МЗП) *3=559800 предельная сумма для расчёта СО

Добавлено спустя 6 минут 40 секунд:

Мырзабаева Б.М. говорит:
Mirinda говорит:
Скажите пожалуйста а 2 квартал 2013 года нужно корректировать?

Изменения внесены Постановлением Правительства РК от 14 сентября 2012 года №1196 и вводятся в действие со дня подписания, поэтому также распространяются на 2 квартал 2013 года.

Уточните пожалуста . Значит расчёт СО для ИП, с общего дохода, расчитывается с 4 квартала 2012года?
Автор: arny
Добавлено: #28  Пт Янв 24, 2014 19:03:48
Заголовок сообщения:
arny говорит:
Мырзабаева Б.М. говорит:
Mirinda говорит:
Скажите пожалуйста а 2 квартал 2013 года нужно корректировать?

Изменения внесены Постановлением Правительства РК от 14 сентября 2012 года №1196 и вводятся в действие со дня подписания, поэтому также распространяются на 2 квартал 2013 года.

Уточните пожалуйста . Значит расчёт СО для ИП, с общего дохода, расчитывается с 4 квартала 2012года?

По срокам начало расчётов в новом варианте с какого срока? :palm:
Автор: sana
Добавлено: #29  Пт Янв 24, 2014 19:33:48
Заголовок сообщения:
елена1970 говорит:
Доход самого ИП за квартал 728355 тенге

1мес. 220000 тенге
2 мес. 210700 тенге
3 мес. 187915 тенге

елена1970, уточните сумму дохода за квартал, у вас где-то ошибка.
Если суммировать месячные доходы, то за квартал получится 618615 (220000+210700+187915).

Ваш расчет за ИП в части СО неверный, также непонятны итоговые обобщения.
СО за ИП не должны быть более СН, и в вашем случае, если брать за квартальный доход сумму 618615, то СО за ИП будут=9279. (в разрезе месяцев 3300,3160,2819)
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #30  Пт Янв 24, 2014 20:07:33
Заголовок сообщения:
arny говорит:
По срокам начало расчётов в новом варианте с какого срока?

С сентября 2012.
Автор: arny
Добавлено: #31  Пн Янв 27, 2014 01:16:12
Заголовок сообщения:
sana говорит:
и в вашем случае, если брать за квартальный доход сумму 618615, то СО за ИП будут=9279. (в разрезе месяцев 3300,3160,2819)

Полагаю вы путаете коллегу.
Её вариант, считаю верным , а именно:
елена1970 говорит:
СО - 27990 тенге (1мес. 186600*5% равно 9330, 2мес. 186600*5% равно 9330,3мес. 186600*5% равно 9330,)

т.к месячные суммы превышают, 186600.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #32  Пн Янв 27, 2014 01:35:22
Заголовок сообщения:
arny, вы не учитываете, что есть еще одно условие: СО не должны превышать сумму СН.
Автор: елена1970
Добавлено: #33  Пн Янв 27, 2014 09:37:48
Заголовок сообщения:
Вообще ни чего не поняла :%): так получается (3300,3160,2819) это же ИПН за месяц, он что равен СО.
Автор: sana
Добавлено: #34  Пн Янв 27, 2014 09:56:11
Заголовок сообщения:
елена1970
, надо учитывать, что при исчислении СО за ИП есть еще и второе условие, о котором и
Рита говорит:
есть еще одно условие: СО не должны превышать сумму СН.
,
поэтому если у вас доход равен
sana говорит:
618615 (220000+210700+187915).
, то и СО за самого ИП=СН. В разрезе месяцев то же самое.
Автор: Mirinda
Добавлено: #35  Пн Янв 27, 2014 11:50:48
Заголовок сообщения:
Мырзабаева Б.М. говорит:
Mirinda, все верно заполнено.

Спасибо! :Rose:
Автор: arny
Добавлено: #36  Пн Янв 27, 2014 20:54:03
Заголовок сообщения:
Извиняюсь за сомнения! Теперь и мне яснее.
СО меньше или = СН =ИПН. В данном случае СН фигурирует как расчёт , но в бюджет перечисления не производятся по СН, т.к он будет менее нуля. Правильно я думаю?
И ещё вопрос по строке 910 00.010 для данного случая. Какую сумму дохода, заполнять для исчисления СО? 618615 или 559800?[/code][/b]
Автор: sana
Добавлено: #37  Пн Янв 27, 2014 21:01:48
Заголовок сообщения:
arny говорит:
И ещё вопрос по строке 910 00.010 для данного случая. Какую сумму дохода, заполнять для исчисления СО? 618615 или 559800?[/

надо указывать 559800
Автор: arny
Добавлено: #38  Вс Фев 02, 2014 13:31:53
Заголовок сообщения:
По дополнительной декларации.
СО рассчитывал с МЗП. Теперь с дохода. Какие строки в допке заполнять? Только по СО? 010 и 011? Остальные оставлять пустыми?
СН тоже изменится , в сторону уменьшения, нужно заполнять?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #39  Вс Фев 02, 2014 13:44:34
Заголовок сообщения:
arny говорит:
Только по СО? 010 и 011? Остальные оставлять пустыми?

Да, кроме СО и СН.
arny говорит:
СН тоже изменится , в сторону уменьшения, нужно заполнять?

Обязательно. На сумму уменьшения с минусом.
Автор: Даря
Добавлено: #40  Пн Фев 03, 2014 15:02:53
Заголовок сообщения:
День добрый всем. Перечитала всю тему и вконец запуталась. Подскажите, правильные ли мои расчеты, за ИП, работников нет. Про ОПВ не пишу, там понятно.

Доход

октябрь - 0
ноябрь- - 57950
декабрь - 207097

итого - 265047

ИПН - 3976 (265047*3%/2)

СН - 3976 (-"-)

СО за окт 0
за нояб - 2898
за дек - 9330
итого - 12228

Раз сумма максимального размера СО не должна превышать сумму исчисленного СН, то сумма исчисленных СО подлежит корректировке в сторону уменьшения до суммы исчисленного СН.

Таким образом (как я понимаю), сумма СО к уплате не должна быть больше 3976тг?

Тогда сумма к уплате будет такая:
ИПН 3976
СН 0
СО 3976

Правильно исчислена сумма СО? Оплачивать СО в размере 3976тг?

Добавлено спустя 54 минуты 15 секунд:

форумчане, откликнитесь
Автор: ОльгаА
Добавлено: #41  Пн Фев 03, 2014 16:02:25
Заголовок сообщения:
Даря, у Вас всё верно. СО за ИП-ника исчислены в соответствии с законом, 5 % от дохода,но не более СН,С/у. :)
Автор: Даря
Добавлено: #42  Пн Фев 03, 2014 16:09:05
Заголовок сообщения:
Ольга, спасибо, что откликнулись. Меня смутил вот этот ответ:

Мырзабаева Б.М. говорит:

октябрь 2013 СН исчисленный = 221 000 х 3% / 2 = 3315 меньше 9330
СО к уплате = 3315
ноябрь 2013 СН исчисленный = 485 000 х 3% / 2 = 7275 меньше 9330
СО к уплате = 7275
декабрь 2013 - 1 080 000 х 3% / 2 = 16 200 больше 9330
СО к уплате = 9 330

Итого СО к уплате = 19 920


Для исчисления СО нужно еще и СН исчислять помесячно с общего дохода? Если ориентироваться на этот ответ, то моя сумма СО будет другая...
Автор: baknar
Добавлено: #43  Пн Фев 03, 2014 16:09:44
Заголовок сообщения:
Да, все верно.
Автор: ОльгаА
Добавлено: #44  Пн Фев 03, 2014 16:14:38
Заголовок сообщения:
Даря,
baknar говорит:
Для исчисления СО нужно еще и СН исчислять помесячно с общего дохода? Если ориентироваться на этот ответ, то моя сумма СО будет другая...
интересно узнать какая у Вас получается? Вы всё правильно посчитали. Чем дальше в лес... :) С/у.
Автор: Даря
Добавлено: #45  Пн Фев 03, 2014 16:14:53
Заголовок сообщения:
ОльгаА, и еще вопрос, исходя из моих цифр какую сумму ставить в строку 910.00.010 - доход для исчисления СО?
Автор: ОльгаА
Добавлено: #46  Пн Фев 03, 2014 16:21:10
Заголовок сообщения:
Даря, 265 047, Ваш доход за месяц. Вы же с него исчисляли СО. Арифметически не будет идти,но для этого и существуют налоговые регистры. С/у.
Автор: Даря
Добавлено: #47  Пн Фев 03, 2014 16:25:13
Заголовок сообщения:
ОльгаА, не говорите)), я в этом лесу..блужу..блужу..

Исходя из ответа коллеге на первой страничке этой темы уважаемой Мырзабаевой Б., сумма доходов за октябрь-декабрь 1 786 000.
СН получается 26790 (1786000х3%/2),
сумма СО 27990 (186600х3месх5%).

Получается сумма СО к уплате 26790, а у нее получается 19920. Я не пойму, почему. Поэтому и задумалась, правильно ли я считаю.

Добавлено спустя 1 минуту 55 секунд:

ОльгаА говорит:
Даря, 265 047, Ваш доход за месяц.


вы хотели сказать за квартал? :oops:
Автор: nadeena
Добавлено: #48  Пн Фев 03, 2014 16:27:37
Заголовок сообщения:
Добрый вечер уважаемые коллеги. Тоже запуталась в части исчисления СН и СО. Прошу проверить:
октябрь 60000
ноябрь 60000
декабрь 7760000

ИПН 118200
СН 105270 (если считать помесячно I-0, II-0, III-116400 минус с/отч 11130)
с/отч 11130 (I-900, II-900, III-9330)

Правильный расчет? Или же СН надо считать за квартал в целом? :unknown:
Автор: ОльгаА
Добавлено: #49  Пн Фев 03, 2014 16:28:48
Заголовок сообщения:
Даря, упс. Точно. Зарапортавалась. Понедельник - день тяжёлый. С/у. :D

Добавлено спустя 1 минуту 48 секунд:

nadeena, и у Вас расчёт верный.С/у.
Автор: Даря
Добавлено: #50  Пн Фев 03, 2014 16:47:11
Заголовок сообщения:
ОльгаА говорит:
nadeena, и у Вас расчёт верный.

опять не понимаю, как верный? у меня получается сумма СО у Надены 15330 (3000+3000+9330), как получили 11130?
Автор: ОльгаА
Добавлено: #51  Пн Фев 03, 2014 16:50:05
Заголовок сообщения:
Даря, но Вы забыли ,что не более СН? 1 месяц СН 900 тенге,СО 3000, но не более СН,значит берём 900 тенге. Второй месяц так же. А третий Вы и сами верно рассчитали. Итого 900+900+9330 = 11 130 тенге. С/у.
Автор: nadeena
Добавлено: #52  Пн Фев 03, 2014 16:50:51
Заголовок сообщения:
с/отчисления 11330 (I-900 (это принимая в расчет что СО не должны превышать СН исчисленный за месяц), II-900, III-9330
Автор: Даря
Добавлено: #53  Пн Фев 03, 2014 16:53:57
Заголовок сообщения:
ОльгаА говорит:
но Вы забыли ,что не более СН


вот про это я и спрашивала, нужно ли СН исчислять в разрезе каждого месяца? вот поэтому и сумма СО меняется
Автор: ОльгаА
Добавлено: #54  Пн Фев 03, 2014 16:55:35
Заголовок сообщения:
Даря, ну конечно,иначе как Вы правильно исчислите СО? С/у.
Автор: Даря
Добавлено: #55  Пн Фев 03, 2014 16:57:18
Заголовок сообщения:
ОльгаА, в расчетах я опиралась на ответ налоговиков, прикладываю файл, получается он не верен?

Добавлено спустя 50 секунд:

в нем не пишут про исчисление СН по месяцам, смотрите пример2.

Добавлено спустя 1 минуту 33 секунды:

При этом максимальный размер социальных отчислений для самостоятельно занятых лиц не должен превышать сумму исчисленного социального налога за отчетный период.

А отчетный период для СН - квартал.

Добавлено спустя 1 минуту 11 секунд:

Поэтому я не понимаю, зачем рассчитываете СН за каждый месяц отдельно?

Добавлено спустя 2 минуты 31 секунду:

nadeena говорит:
Даря, но Вы забыли ,что не более СН?


не более СН. Я так понимаю, что СН за квартал, а не за месяц
Автор: nadeena
Добавлено: #56  Пн Фев 03, 2014 17:07:22
Заголовок сообщения:
Тогда получается что СН исчисленный будет составлять 107070 (118200-11130). Так?
Автор: Даря
Добавлено: #57  Пн Фев 03, 2014 20:52:29
Заголовок сообщения:
nadeena,
как я поняла из правил, исчисление налогов на вашем примере выходит так:

ваш доход по месяцам
60000
60000
7760000
итого 7880 000

ИПН 118200
СО 3000+3000+9330=15330
СН 118200-15330=102870

ОПВ от заявленного дохода.

Но в этой ветке считают налоги иначе, рассчитывая СН ежемесячно, хотя я нигде не нашла, что надо СН исчислять по каждому месяцу и вычитать сумму СО из ежемесячного СН. В правилах написано про СН за отчетный период, а у этого налога отчетный период - квартал.
Автор: sana
Добавлено: #58  Вт Фев 04, 2014 01:41:30
Заголовок сообщения:
nadeena говорит:
Тогда получается что СН исчисленный будет составлять 107070 (118200-11130). Так?

nadeena, не путайте исчисленный СН и подлежащий уплате СН.
В вашем случае исчисленный СН=118200(=ИПН), а вот к уплате будет 107070, уже за вычетом СО.
Согласно закону СО исчисляются ежемесячно с соблюдением тех ограничений, о которых говорилось выше. Поэтому сравниваем с СН в разрезе месяца.
Для уплаты уже с исчисленной за квартал суммы СН отнимаем квартальную сумму помесячно исчисленных СО.
Автор: nadeena
Добавлено: #59  Вт Фев 04, 2014 10:11:27
Заголовок сообщения:
Спасибо большое за отклики!
Но теперь получается два абсолютно противоположных варианта. Чем дальше в лес... :(
Уважаемые коллеги будут еще мнения?
Автор: Даря
Добавлено: #60  Вт Фев 04, 2014 12:29:56
Заголовок сообщения:
sana говорит:
Поэтому сравниваем с СН в разрезе месяца.

вот про это где написано?

В правилах четко написано:

При этом максимальный размер социальных отчислений для самостоятельно занятых лиц не должен превышать сумму исчисленного социального налога за отчетный период.

Нигде не нашла про СН в разрезе месяца
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #61  Вт Фев 04, 2014 14:02:29
Заголовок сообщения:
Даря говорит:
Нигде не нашла про СН в разрезе месяца

Статья 15 Закона об обязательном социальном страховании говорит:
2. Исчисление и перечисление социальных отчислений, уплачиваемых за участников системы обязательного социального страхования, производится ежемесячно.

Правила исчисления СО говорит:
2. Исчисление социальных отчислений, уплачиваемых за участников системы обязательного социального страхования, производится ежемесячно.

Даже в платежке при перечислении СО вы не сможете указать период "квартал", только "месяц".
В вашем примере, если вы получите общую сумму СО за квартал, как вы ее будете потом распределять по месяцам, чтобы перечислить в ГФСС?
Автор: arny
Добавлено: #62  Вт Фев 04, 2014 14:24:25
Заголовок сообщения:
Да правильно. Я так же считаю. Только надо посчитать в разрезе каждого месяца СО и СН. Тогда с округления ми у меня получается 3975.

Добавлено спустя 6 минут 32 секунды:

Даря говорит:


Таким образом (как я понимаю), сумма СО к уплате не должна быть больше 3976тг?

Тогда сумма к уплате будет такая:
ИПН 3976
СН 0
СО 3976

Правильно исчислена сумма СО? Оплачивать СО в размере 3976тг?
форумчане, откликнитесь

Автор: katri
Добавлено: #63  Вт Фев 04, 2014 19:44:24
Заголовок сообщения:
Добрый вечер! Ох уж и перемусолили эту тему раз сто наверно, но никак не могу понять цель этого постановления... Вот у меня на плечах несколько ИП и каждому ведь я должна объяснить эти изменения((( Вот например ИП с доходом от сдачи помещения в аренду за 4кв2013г., составил 246900. Вот раньше я б заплатила 3%=7407 (ипн-3703,5 и сн-904,5 и со-2799) и плюс ОПВ-5598. Итого 13005
А с изменениями, учитывая ежемес.доход за:
Окт 81200
Нояб 81200
Дек 84500
Суммы будут равны:
ИПН-3703,5
СО-12345(81200*5%=4060,81200*5%=4060,84500*5%=4225)
СН-0
ОПВ-5598
Итого, теперь ИП должен оплатить=21646,5 верно?!
Вот именно ИПшники с небольшим доходм крайне возмущены такой переменной?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #64  Вт Фев 04, 2014 20:14:48
Заголовок сообщения:
katri, если наемных работников нет, то как было 3% + ОПВ, так и остается, потому что
Закон и Правила по СО говорит:
При этом максимальный размер социальных отчислений для самостоятельно занятых лиц не должен превышать сумму исчисленного социального налога за отчетный период.

т.е. СО за квартал у вас будут 3704.
Автор: Маняша
Добавлено: #65  Ср Фев 05, 2014 10:56:13
Заголовок сообщения:
Уважаемые коллеги, посмотрите мой расчет, ведь разница действительно есть, если сравнивать сумму СН с СО за каждый месяц, и если за квартал:

СО СН СО
1 мес 373 345 9 330 5 600 5 600
2 мес 806 700 9 330 12 101 9 330
3 мес 308 400 9 330 4 626 4 626
Итого: 1 325 545 162 900 1 488 445 27 990 22 327 19 556

ИПН 22 327
СН 2 771
ОСО 19 556

Добавлено спустя 1 минуту 3 секунды:

Табличка съехала...

Добавлено спустя 1 минуту 34 секунды:

А если сравнить СО и СН за квартал, то будет СН = 0, СО = 22327

Как все-таки правильно?
Автор: buhgalt25
Добавлено: #66  Ср Фев 05, 2014 12:43:51
Заголовок сообщения:
Добрый день коллеги! Помогите в первый раз с этой ф. Знакомая пенсионер, имеет ИП, раньше платила 3% с дохода, теперь появился 1 работник, оклад 35000 в м-ц, Расчет на раб-ка: ОПВ-10500, ИПН - 3852, СО 4725 (?) Доходы: х - 62295, хi - 56110, xii- 44135, всего - 162544. За ИП ИПН - 2438, СО - 4064 (7). заранее всем спасибо
Автор: Маняша
Добавлено: #67  Ср Фев 05, 2014 13:11:40
Заголовок сообщения:
buhgalt25 говорит:
Знакомая пенсионер, имеет ИП

Если ИП пенсионер, то СО не начисляют, остальное верно.
Автор: buhgalt25
Добавлено: #68  Ср Фев 05, 2014 13:23:01
Заголовок сообщения:
Спасибо Маняша!
Автор: Рано
Добавлено: #69  Ср Фев 05, 2014 13:33:25
Заголовок сообщения:
Добрый день.
Подскажите пожалуйста,
ТОО работает по упрощенке и числиться всего 2 человека, которые и являются учредителями компании.У обоих сотрудников заработная плата состовляет 20 000 тенге. Оборот по реализации каждый раз разный, когда его и нет а когда он состовляет 10 мил тенге
С какой суммы начисляется ОПВ и Соц отчисления?
Автор: Маняша
Добавлено: #70  Ср Фев 05, 2014 13:55:33
Заголовок сообщения:
Рано говорит:
ТОО работает по упрощенке

С оборота начисляется 3%, из них 1/2 - корпоративный подоходный налог, 1/2 - соц.налог, уменьшенный на сумму СО, начисленных за работников.
А с з/платы работников ОПВ, ИПН и СО.
Автор: g5
Добавлено: #71  Ср Фев 05, 2014 13:57:33
Заголовок сообщения:
Добрый день! Хочу себя перепроверить т.к. первый раз сдаю отчет ф. 910. Проверьте, пожалуйста, мой расчет:
ИП без наемных работников зарегистрировалась 10 октября 2013 г. 4 квартал 2013 года
910.00.001 - 5 576 тг. (в октябре и ноябре дохода не было, 5576 только за декабрь 2013 г.)
910.00.003 - 1 (сам ИП без наемного работника)
910.00.004- 18660 тг. (ср. з/пл.)
910.00.005 – 167 тг. (3%)
910.00.006- 0
910.00.007 – 167 тг. (3%)
910.00.008- 84 тг. (0,5 Индив.Корпор.подналог)
910.00.009 -- 0 тг. ( СН)
910.00.010 – 5576 тг. (Доход для исчисления СО: октябрь-0 тг.,ноябрь – о тг.,декабрь 5576*5%=278,80)
910.00.011 -278,80 тг.
910.00.012 – 55980 тг. Доход по ОПВ (октябрь18660, ноябрь18 600, декабрь18 660)
910.00.013 -5598 тг. Сумма 10% ОПВ

ИТОГО опл. ИПН -84 тг., ОПВ -5598 тг. , СО – 278,80 Всего 5960,80
Автор: Venera1
Добавлено: #72  Ср Фев 05, 2014 14:40:12
Заголовок сообщения:
1. В строке 910.00.004 указывается среднемесячная заработная плата за наемного работника, а не за ИП, так как работников нет, то 0.
2. Так как сумма соц. отчислений не должна превышать сумму соц. налога, то в строке 910.00.011 - 167.
3. "для индивидуальных предпринимателей обязательные пенсионные взносы в свою пользу, подлежащие уплате в единый накопительный пенсионный фонд, устанавливаются в размере 10 процентов от заявляемого дохода", т. к. дохода за октябрь, ноябрь не было, то ОПВ только за декабрь - 1866 - строка 910.00.013.
Автор: ОльгаА
Добавлено: #73  Ср Фев 05, 2014 15:08:07
Заголовок сообщения:
g5, строка 910.00.011 посчитана неверно. СО за ИП не более СН. СН у Вас предварительно 84 тенге, соответственно СО за ИП у Вас будут 84 тенге,а остальное верно . С/у.

Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды:

Venera1 говорит:
2. Так как сумма соц. отчислений не должна превышать сумму соц. налога, то в строке 910.00.011 - 167.

как у Вас это получилось?
Автор: Venera1
Добавлено: #74  Ср Фев 05, 2014 15:12:16
Заголовок сообщения:
Действительно, не в ту графу посмотрела - 84, а не 167. Прошу прощения. :oops:
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #75  Ср Фев 05, 2014 15:21:00
Заголовок сообщения:
Venera1 говорит:
1. В строке 910.00.004 указывается среднемесячная заработная плата за наемного работника, а не за ИП, так как работников нет, то 0.

Правила составления формы 910.00 говорит:
3) в строке 910.00.003 указывается среднесписочная численность работников за налоговый период, которая определяется:
юридическим лицом по формуле ((А+В+С) / 3 месяца), где (А, В, С) - количество работников за каждый месяц налогового периода;
индивидуальным предпринимателем по формуле ((А+В+С) / 3 месяца + 1), включая самого индивидуального предпринимателя.


Добавлено спустя 37 секунд:

Ой, простите, перепутала строки и не ту цитату влепила.
Автор: Маняша
Добавлено: #76  Ср Фев 05, 2014 15:34:21
Заголовок сообщения:
Уважаемые коллеги, посмотрите мой расчет, ведь разница действительно есть, если сравнивать сумму СН с СО за каждый месяц, и если за квартал:

СО СН СО
1 мес 373 345 СО = 9 330, СН = 5 600, соотв СО = 5 600
2 мес 806 700 СО = 9 330, СН = 12 101, соотв СО = 9 330
3 мес 308 400 СО = 9 330, СН = 4 626, соотв. СО = 4 626
Итого: 1 488 445
Тогда за квартал получаются такие суммы, если сравнивать помесячно:
ИПН 22 327
СН 2 771
ОСО 19 556

А если СН начислять за квартал, и сравнивать с СО за квартал, то получится:
ИПН 22327
СН 0
СО 22327

Как правильно?
Автор: g5
Добавлено: #77  Ср Фев 05, 2014 15:51:29
Заголовок сообщения:
Рита
Рита говорит:
((А+В+С) / 3 месяца + 1), включая самого индивидуального предпринимателя.

910.00.003 - 1 человек (ИП) или нет ?
------------
соц отчисления считаем с дохода, максимальный размер социальных отчислений для самостоятельно занятых лиц не должен превышать сумму исчисленного социального налога за отчетный период. 84 тг.
где-то форуме т предлагаю подстраховаться и заплатить 933, так как пока нет официальных разъяснений по этим двум нормам (п.6 Правил исчисления и перечисления социальных отчислений):.
Цитата:
Цитата:
Для самостоятельно занятых лиц, на которых распространяется специальный налоговый режим, размер социальных отчислений, уплачиваемых ими в свою пользу, составляет 5 % от объекта исчисления социальных отчислений, но не менее 5% от МЗП.

За переплату в любом случае штрафовать не будут.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #78  Ср Фев 05, 2014 15:53:23
Заголовок сообщения:
g5 говорит:
910.00.003 - 1 человек (ИП) или нет ?

ставить 1.
Автор: Ermanova D.
Добавлено: #79  Ср Фев 05, 2014 17:18:54
Заголовок сообщения:
А пенсионные с какой суммы считать? С МЗП или дохода, указанного в декларации 910
Автор: g5
Добавлено: #80  Ср Фев 05, 2014 17:30:20
Заголовок сообщения:
Спасибо Вам за помощь!.
Автор: ОльгаА
Добавлено: #81  Ср Фев 05, 2014 17:37:46
Заголовок сообщения:
Ermanova D., с заявленного Вами дохода, Удержание и уплата обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды осуществляются по следующим ставкам:
индивидуальными предпринимателями, а также частными нотариусами и адвокатами в свою пользу - в размере десяти процентов от заявляемого дохода, но не менее десяти процентов от минимального размера заработной платы и не выше десяти процентов от семидесятипятикратного минимального размера заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год. ( Из Правил исчисления ОПВ) С/у.
Автор: Маняша
Добавлено: #82  Чт Фев 06, 2014 09:52:53
Заголовок сообщения:
Мдя... Похоже или мой вопрос никто не увидел, или у меня горе от ума :crazy: , сама себе проблему придумала...
Автор: ОльгаА
Добавлено: #83  Чт Фев 06, 2014 10:12:39
Заголовок сообщения:
Маняша,
Маняша говорит:
ИПН 22 327
СН 2 771
ОСО 19 556

вот эти Ваши расчёты верны. Сравниваем помесячно,а не квартально. С/у.
Автор: Маняша
Добавлено: #84  Чт Фев 06, 2014 10:16:19
Заголовок сообщения:
Спасибо, за ответ
Автор: ОльгаА
Добавлено: #85  Чт Фев 06, 2014 11:19:39
Заголовок сообщения:
Маняша,
Маняша говорит:
Получается нижний порог МЗП, а верхний доход? чтоб был до 75МЗП
/ Все правильно. С/у.
Автор: g5
Добавлено: #86  Чт Фев 06, 2014 12:22:20
Заголовок сообщения:
ОльгаА говорит:
а остальное верно .


значить
для индивидуальных предпринимателей обязательные пенсионные взносы в свою пользу, подлежащие уплате в единый накопительный пенсионный фонд, устанавливаются в размере 10 процентов от заявляемого дохода", т. к. дохода за октябрь, ноябрь не было, то ОПВ только за декабрь - 1866 - строка 910.00.013.
верно.
Автор: Даря
Добавлено: #87  Сб Фев 08, 2014 23:12:52
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
Правила исчисления СО говорит:
2. Исчисление социальных отчислений, уплачиваемых за участников системы обязательного социального страхования, производится ежемесячно.

Даже в платежке при перечислении СО вы не сможете указать период "квартал", только "месяц".
В вашем примере, если вы получите общую сумму СО за квартал, как вы ее будете потом распределять по месяцам, чтобы перечислить в ГФСС?


здесь в правилах речь идет только о СО, нигде же не указано, что и СН надо исчислять в разрезе месяца?

А в платежка тут при чем? Там как раз и проблем нет, что и как писать.

Не знаю, коллеги, не согласная я, что СН тоже надо считать ежемесячно... Вопрос оттого и возник, что при расчетах ежемесячно СН и квартально выходят разные суммы СО к уплате. Как бы на пеню не напороться. В будущем.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #88  Вс Фев 09, 2014 00:56:58
Заголовок сообщения:
Вы получили:
Даря говорит:
СО за окт 0
за нояб - 2898
за дек - 9330
итого - 12228

Затем применили ограничение по СН в целом за квартал:
Даря говорит:
Тогда сумма к уплате будет такая:
ИПН 3976
СН 0
СО 3976

Теперь как вы сумму СО=3976 разделите по месяцам?
Автор: Mirinda
Добавлено: #89  Пн Фев 10, 2014 12:23:05
Заголовок сообщения:
Всем доброго дня!

Отчет за 2012 год

Доход: 1 488 923 тенге
Сумма исчиленных налогов 3% = 44 668
Сумма КПН: - 22 334
Сумма СН - 22 334

Доход ИП 3 мес*18 000 = 54 000
ОПВ 5 400
СО - 2 700

Доход работника:

1 мес - 18 000
2 мес - 18 000
3 мес - 18 000
Всего 54 000

Из них налоги:

СО - 2 700
ОПВ - 5 400
СН - 3 240

Скажите если у ИП есть работник, то СН для работника исчисляется?


Добавлено спустя 3 минуты 13 секунд:

Итого к оплате

Сумма КПН 22 334
Сумма СН - 16 934 (22 334-2700-2700)
А сумму СН за работника оплачиваем +3240?

ОПВ и СО понятны.
Автор: ОльгаА
Добавлено: #90  Пн Фев 10, 2014 12:27:35
Заголовок сообщения:
Mirinda, на упрощёнке соц.налог с работников не исчисляется. Не пойму вот это
Mirinda говорит:
Доход ИП 3 мес*18 000 = 54 000
ОПВ 5 400
СО - 2 700

что за доход ИП? З/П его что ли? У ИП нет з/п. Весь доход за 4 квартал разбейте помесячно,тогда ещё можно будет что-то смотреть. С/у.
Автор: Mirinda
Добавлено: #91  Пн Фев 10, 2014 12:34:03
Заголовок сообщения:
Мырзабаева Б.М. говорит:
Изменения внесены Постановлением Правительства РК от 14 сентября 2012 года №1196 и вводятся в действие со дня подписания, поэтому также распространяются на 2 квартал 2013 года.

мне нужно сделать корректировку в отчетах за 1,2,3,4 кварталы 2012 года.
Если изменение по исчислению СО были внесены с сентября 2012 года,
то я буду до сентября СО буду исчислять с оклада ИП (18 000 тенге/месяц)
с сентября от дохода ИП, верно?
Автор: ОльгаА
Добавлено: #92  Пн Фев 10, 2014 12:35:02
Заголовок сообщения:
Mirinda,
Mirinda говорит:
то я буду до сентября СО буду исчислять с оклада ИП (18 000 тенге/месяц)

почему?
Автор: Mirinda
Добавлено: #93  Пн Фев 10, 2014 12:35:47
Заголовок сообщения:
ОльгаА говорит:
что за доход ИП? З/П его что ли? У ИП нет з/п.


это доход для исчисления ОПВ и СО.

Добавлено спустя 6 минут 21 секунду:

Скажите мне тогда за 2012 год СО для ИП из какого дохода нужно исчислять?

Добавлено спустя 3 минуты 48 секунд:

ОльгаА говорит:
что за доход ИП? З/П его что ли? У ИП нет з/п.

Скажите мне тогда за 2012 год СО для ИП из какого дохода нужно исчислять?

Добавлено спустя 31 минуту 55 секунд:

Д0 12.09 с МЗП, а после 12.09 с дохода ИП?
Автор: Даря
Добавлено: #94  Пн Фев 10, 2014 18:15:07
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
Теперь как вы сумму СО=3976 разделите по месяцам?


зачем ее делить? она исчислена неправильно? нет. расчет верен.
вопрос был о правильности исчисления СН по месяцам.

Добавлено спустя 3 минуты 36 секунд:

Рита, что в платежке писать - это не самый главный вопрос. Главное - правильно исчислить и начислить СО к уплате.
Я, видимо, одна такая, фома неверующая, все пишут, что СН надо ежемесячно исчислять, а я не соглашаюсь.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #95  Пн Фев 10, 2014 22:36:17
Заголовок сообщения:
Даря говорит:
Рита, что в платежке писать - это не самый главный вопрос.

Не что в платежке писать, а как перечислять. Если вы будете перечислять СО не помесячно, а одной суммой сразу за квартал, то:
во-первых, нарушаете закон и правила;
во-вторых (что может быть даже более важно), при наступлении страхового случая (декретный отпуск или, не дай бог, травма) ваш сотрудник может пострадать, т.к. какие-то суммы могут не попасть в расчет выплаты.
Автор: Евгений Витальевич
Добавлено: #96  Вт Фев 11, 2014 02:53:43
Заголовок сообщения:
Всем привет!
За 4кв.2013:

Единственный Работник был устроен в декабре.

910.00.003 1,3 или 0,3 (в соответствие с правилами округления 1 или 0)
Графа называется: Среднесписочная численность работников
Цитата:
Статья 12. Основные понятия, применяемые в настоящем Кодексе
26) работник - физическое лицо, состоящее в трудовых отношениях с работодателем и непосредственно выполняющее работу по трудовому договору (контракту);

т.е. правила .
Цитата:
индивидуальным предпринимателем по формуле ((А+В+С) / 3 месяца + 1), включая самого индивидуального предпринимателя
противоречат кодексу - почему все на форуме говорят включать ИП в данную графу?

910.00.004 Среднемесячная заработная плата на одного работника - а здесь уже другое понятие определения слова работник? Почему здесь ИП уже не показывается?

910.00.006 В соответствии с правилами вычисляется по формуле:
Цитата:
910.00.005 х 910.00.003 х 0,015
т.е здесь выходит, что ИП не включают в 910.00.003

Так 0 или 1?
Автор: Даря
Добавлено: #97  Вт Фев 11, 2014 02:54:25
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
Не что в платежке писать, а как перечислять. Если вы будете перечислять СО не помесячно, а одной суммой сразу за квартал, то:
во-первых, нарушаете закон и правила


хорошо, вот на моем примере сумма СО получилась больше, чем сумма исчисленного СН за квартал. Что в платежке писать в таком случае? И при чем тут сумма СН исчисленная помесячно, если согласно правил (на моем примере) сумма СН равна нулю, а сумма СО равна сумме СН? Почему я, по вашему, в данном случае нарушаю закон и правила? Я исчислила СО верно, эта сумма превышает сумму исчисленного СН за квартал , все в пределах правил.

Рита говорит:
во-вторых (что может быть даже более важно), при наступлении страхового случая (декретный отпуск или, не дай бог, травма) ваш сотрудник может пострадать, т.к. какие-то суммы могут не попасть в расчет выплаты.


речь в моем вопросе шла только о расчетах за самого ИП и, повторюсь, о правильности исчисления СН - помесячно или за квартал.

Рита, я вам благодарна за ответы ваши, спасибку нажму обязательно, но, извините, ответа на свой вопрос касательно исчисления СН помесячно, подтвержденного законодательно, я не нашла.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #98  Вт Фев 11, 2014 15:36:06
Заголовок сообщения:
Даря говорит:
И при чем тут сумма СН исчисленная помесячно, если согласно правил (на моем примере) сумма СН равна нулю, а сумма СО равна сумме СН? Почему я, по вашему, в данном случае нарушаю закон и правила?

Про нарушение правил я имела в виду перечисление СО одной платежкой за квартал.
СН вы должны исчислять и платить поквартально, с этим никто не спорит.

А вот СО надо исчислять и платить помесячно, для этого вы должны знать суммы СН по месяцам. Вот и все.
То есть, алгоритм должен быть такой:
1. Вычисляете СО за ИП за каждый месяц отдельно и складываете их, получаете сумму СО за ИП в целом за квартал, которую и указываете в строке 910.00.011.
2. Вычисляете СО за каждого работника за каждый месяц отдельно и складываете их, получаете сумму СО за работников за квартал, которую и указываете в строке 910.00.019.
2. Считаете СН в целом за квартал с учетом строк 910.00.011 и 910.00.019.

Добавлено спустя 4 минуты 34 секунды:

Евгений Витальевич, ваш вопрос обсуждался здесь:
http://balans.kz/viewtopic.php?p=559324#559324
http://balans.kz/viewtopic.php?p=540334#540334
Автор: Евгений Витальевич
Добавлено: #99  Вт Фев 11, 2014 20:39:53
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
Евгений Витальевич, ваш вопрос обсуждался здесь:
http://balans.kz/viewtopic.php?p=559324#559324
http://balans.kz/viewtopic.php?p=540334#540334


Цитата:
Т.к. ИП работником у самого себя не является, то включать в среднесписочную численность работников, для увеличения корректировки и следовательно для уменьшения налогов, его мы не вправе.
В этой связи, считаю, что редакция Правил составления ф.910.00 требует доработки т.к. противоречит Налоговому кодексу и возможно она будет изменяться в следующих годах.


про что я и говорю, может в правилах ошиблись не в пункте уменьшения налогов, а просто не надо добавлять ИП в графу 910.00.003, т.к она противоречит Налоговому кодексу и формулам подсчета граф 10.00.004 и 10.00.006!!!
Автор: Евгений Витальевич
Добавлено: #100  Вт Фев 11, 2014 21:40:59
Заголовок сообщения:
Рита, попрошу Вас и других многоуважаемых Форумчан о помощи при заполнении 910.00 за 4кв.2013

Суть:
ИП без работников принимает на работу иностранца с видом на жительство со 02.12.2013 с зп 25000тг
Сама ИПшник выходит с того же числа в декрет и подает на получение пособия по беременности и родам (Что, как я понимаю, обязывает не платить СО начиная с декабря 2013 до декабря 2016 в связи с декретным отпуском и отпуском по уходу за ребенком, поправьте если я неправ)
Доход ИП: Октябрь - 50000тг Ноябрь - 65000тг Декабрь - 101500тг Итого 216500тг

910.00.001 216500 (доход за квартал)
910.00.003 1 ((1+1+2)/3=1,3 округляем в соответствии с правилами - это работник + ИП)
910.00.004 8333 ((0+0+25000/1)/3
910.00.005 6495 (3% от 003)
910.00.007 6495 (007 - 006, т.к. вычета нет 006=0)
910.00.008 3248 (007/2=3247,5 округляем до 3248)
910.00.009 0 (007/2-011-019)
910.00.010 115000
910.00.011 3248
910.00.012 60000 (30000+30000+0)
910.00.013 6000 (только за октябрь и ноябрь)
910.00.015 2250 (из ИПН вычет в размере МЗП не берется, т.к. работает первый месяц, можно брать начиная со второго)
910.00.016 25000 (зп работника за декабрь)
910.00.017 2500 (только за декабрь)
910.00.018 22500 (016 за вычетом 017, т.к. Пенсионные не облагаются СО)
910.00.019 1125 (5% от 018)

Прошу проверить правильность заполнения и главное обратить внимание на пункты:
910.00.010 115000 - Доход, для исчисления социальных отчислений брать за октябрь и ноябрь или за весь квартал 216500?
910.00.011 3248 (216500*5%=10825 , но т.к. не должны превышать СН за квартал, то 3248)
или
910.00.011 3248 (115000*5%=5750 , но т.к. не должны превышать СН за квартал, то 3248)
или
910.00.011 1725 (115000*5%=5750 , но т.к. не должны превышать СН за октябрь и ноябрь, то 1725)
910.00.009 398 (007/2-011-019)

Указал с пояснениями, чтобы пригодилось другим форумчанам.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #101  Ср Фев 12, 2014 01:01:19
Заголовок сообщения:
Евгений Витальевич говорит:
910.00.015 2250 (из ИПН вычет в размере МЗП не берется, т.к. работает первый месяц, можно брать начиная со второго)

Вычет не применяется, если проработал меньше 16 календарных дней, в вашем случае больше 16, следовательно, вычет применять надо. - п.3 ст.166 НК.
Евгений Витальевич говорит:
910.00.010 115000 - Доход, для исчисления социальных отчислений брать за октябрь и ноябрь или за весь квартал 216500?

За весь квартал, следовательно 216 500.
Евгений Витальевич говорит:
910.00.011 3248 (216500*5%=10825 , но т.к. не должны превышать СН за квартал, то 3248)
или
910.00.011 3248 (115000*5%=5750 , но т.к. не должны превышать СН за квартал, то 3248)
или
910.00.011 1725 (115000*5%=5750 , но т.к. не должны превышать СН за октябрь и ноябрь, то 1725)
910.00.009 398 (007/2-011-019)

3248, но по другой причине:
октябрь: СО=50 000 *5% = 2 500, СН = 50 000*1,5% = 750, следовательно СО=СН=750.
ноябрь: СО=65 000*5% = 3 250, СН = 65 000*1,5% = 975, следовательно СО= СН=975.
декабрь: СО=101 500*5% = 5 075, СН = 101 500*1,5% = 1523, следовательно СО= СН=1523
За квартал СО=750+975+1523=3248.

Это мое личное мнение. Но хочу заметить, что есть люди, которые убеждены:

1) что сравнивать СО с СН надо не помесячно, а сразу за квартал.
Например:
http://balans.kz/viewtopic.php?p=548088#548088
http://balans.kz/viewtopic.php?p=561049#561049

2) что СО не может быть меньше МЗП*5%.
http://balans.kz/viewtopic.php?p=555962#555962

Поэтому сравните аргументы всех сторон и составьте свое собственное мнение. Как сами посчитаете правильным, так и заполняйте.
Автор: Маняша
Добавлено: #102  Ср Фев 12, 2014 10:28:38
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
во-вторых (что может быть даже более важно), при наступлении страхового случая (декретный отпуск или, не дай бог, травма) ваш сотрудник может пострадать, т.к. какие-то суммы могут не попасть в расчет выплаты.

Как раз в этом никто не страдает, просто в справке есть примечание, где все и расписывается в случае, если СО были перечислены одной суммой за квартал.
Рита говорит:
1. Вычисляете СО за ИП за каждый месяц отдельно и складываете их, получаете сумму СО за ИП в целом за квартал, которую и указываете в строке 910.00.011.

т.е. получается, что все-таки вычислять сумму СО надо за каждый месяц квартал, а сравнивать с СН общую сумму, начисленную за квартал??

Добавлено спустя 2 минуты 49 секунд:

Даря говорит:
Не знаю, коллеги, не согласная я, что СН тоже надо считать ежемесячно...

Я тоже думаю, что с СН надо сравнивать именно за квартал, а никак не помесячно...

Хотя, мы можем думать все что угодно, в конечном итоге будет наше слово против слова налогового инспектора :)
Автор: Олег Ли
Добавлено: #103  Ср Фев 12, 2014 13:32:33
Заголовок сообщения:
Доброго всем ! Посмотрите пожалуйста верны ли мои расчеты:
У ИП за 4 кв. были обороты только в декабре.
Есть один сотрудник, кроме ИП.
Обороты за декабрь 2013 г. (Доход) : 3 040 000 тг.

и так налоги за сотрудника:
ОПВ = 150 000 (з/п сотрудника 50 000 тг. в месяц)
СО = 6750 тг.
ИПН = 7902

налоги за ИП:
ОПВ = 20 000 (з/п ИП 200 000 тг.)
СО = 9330 ((18660*10) * 5 %)
ИПН за ИП ((200 000 тг. - 20 000 - 18660)*10 %) = 16 134 тг. или ИПН за ИП = КПН ?
(сумма налога с оборота (3 %)) = 91 200 тг.
Сумма налога на уменьшение за одного работника сог. п.2 ст.436 = (91 200 * 1.5 %) = 1368 тг.
Сумма налога после корректировки = (910.00.005-910.00.006) = 91 200 - 1368 = 89 832 тг.
КПН = 44 916 тг.
СН = 28 836 тг.

Помогите пожалуйста, осталось совсем мало для сдачи ФНО, буду очень признателен и благодарен !!!
за ранее огромное спасибо откликнувшимся!!!

Добавлено спустя 1 минуту 55 секунд:

Доброго всем ! Посмотрите пожалуйста верны ли мои расчеты:
У ИП за 4 кв. были обороты только в декабре.
Есть один сотрудник, кроме ИП.
Обороты за декабрь 2013 г. (Доход) : 3 040 000 тг.

и так налоги за сотрудника:
ОПВ = 150 000 (з/п сотрудника 50 000 тг. в месяц)
СО = 6750 тг.
ИПН = 7902

налоги за ИП:
ОПВ = 20 000 (з/п ИП 200 000 тг.)
СО = 9330 ((18660*10) * 5 %)
ИПН за ИП ((200 000 - 20 000 - 18 660) * 10%)= 16 134 тг. или ИПН за ИП = КПН ?
(сумма налога с оборота (3 %)) = 91 200 тг.
Сумма налога на уменьшение за одного работника сог. п.2 ст.436 = (91 200 * 1.5 %) = 1368 тг.
Сумма налога после корректировки = (910.00.005-910.00.006) = 91 200 - 1368 = 89 832 тг.
КПН = 44 916 тг.
СН = 28 836 тг.

Помогите пожалуйста, осталось совсем мало времени для сдачи ФНО, буду очень признателен и благодарен !!!
за ранее огромное спасибо откликнувшимся!!!

Добавлено спустя 1 минуту 54 секунды:

извиняюсь модераторы, за повторное сообщение,я не специально.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #104  Ср Фев 12, 2014 15:59:46
Заголовок сообщения:
Олег Ли говорит:
ОПВ = 150 000 (з/п сотрудника 50 000 тг. в месяц)

ОПВ = 15 000 за квартал, наверное нуликом ошиблись.
Олег Ли говорит:
ИПН за ИП ((200 000 - 20 000 - 18 660) * 10%)= 16 134 тг. или ИПН за ИП = КПН ?
(сумма налога с оборота (3 %)) = 91 200 тг.

У ИП не может быть зарплаты. Он платит ИПН со всего дохода, т.е. 44916.
Олег Ли говорит:
КПН = 44 916 тг.

У ИП это не КПН, а ИПН с доходов, не облагаемых у источника выплаты (КНП 101202).
Олег Ли говорит:
СН = 28 836 тг.

У меня получилось 28 833.

По поводу уменьшения налогов. Если ИП зарегистрировался в декабре, то посчитано правильно.
Если ИП зарегистрировался до начала 4 квартала, то средняя численность работников за квартал = 0+0+1=0,33, округленно это будет 0 (но в строку 910.00.003 поставите 1 с учетом ИП).
Средняя зарплата за квартал = (0+0+50000)/3= 16 667 и тогда уменьшение налогов делать нельзя.

Добавлено спустя 4 минуты 51 секунду:

Так, пропустила, что налоги с зарплаты работника посчитана за 3 месяца, следовательно ИП и работник работали все 3 месяца, только дохода не было.
Тогда все правильно, кроме этого:
Олег Ли говорит:
налоги за ИП:
ОПВ = 20 000 (з/п ИП 200 000 тг.)

Вы можете заплатить за себя ОПВ с любой суммы от 18 660 до 18660*75= 1 399 500 в месяц.
Автор: Олег Ли
Добавлено: #105  Ср Фев 12, 2014 16:26:58
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
ОПВ = 15 000 за квартал, наверное нуликом ошиблись.

да нуликом ошибся.

Добавлено спустя 1 минуту 38 секунд:

Олег Ли говорит:
У меня получилось 28 833.

интересно куда я дел 3 тенге :)
большое спасибо Рита!
Автор: Даря
Добавлено: #106  Чт Фев 13, 2014 01:37:23
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
А вот СО надо исчислять и платить помесячно, для этого вы должны знать суммы СН по месяцам


зачем мне суммы СН по месяцам? в правилах этого нет.

Добавлено спустя 1 минуту 20 секунд:

Маняша говорит:
т.е. получается, что все-таки вычислять сумму СО надо за каждый месяц квартал, а сравнивать с СН общую сумму, начисленную за квартал??


я думаю это совершенно верно и никак иначе.
Автор: Nadyn
Добавлено: #107  Чт Фев 13, 2014 04:15:46
Заголовок сообщения:
Добрый вечер!
Если кто-то может, прошу проверить расчет за 4 кв, спасибо заранее
ИП на упрощенке без наемных сотрудников 4 кв 2013
910.00.001 – 1673475 (331900+632950+708625) доход
910.00.002 – 0
910.00.003 – 1
910.00.004 – не заполняю
910.00.005 – 50204 (Сумма исчиленных налогов 3%)
910.00.006-не заполняю (Корректировка)
910.00.007-50204 (Сумма исчиленных налогов после корректировки)
910.00.008 – 25102 (ИПН)
910.00.009 – 0 (Соц налог)
910.00.010 – 559800 (186600*3) Доход для исчисления СО
910.00.011- 25102 Сумма СО к уплате
Автор: Айжамала Б
Добавлено: #108  Чт Фев 13, 2014 10:47:22
Заголовок сообщения:
подскажите пожалуйста, сколько можно перечислять пенсионку за ИП, и где указана максимальная сумма по ОПВ?

Добавлено спустя 19 минут 36 секунд:

и как правильно рассчитать СО на ип?
Автор: Олег Ли
Добавлено: #109  Чт Фев 13, 2014 11:50:17
Заголовок сообщения:
Nadyn говорит:
Добрый вечер!
Если кто-то может, прошу проверить расчет за 4 кв, спасибо заранее
ИП на упрощенке без наемных сотрудников 4 кв 2013
910.00.001 – 1673475 (331900+632950+708625) доход
910.00.002 – 0
910.00.003 – 1
910.00.004 – не заполняю
910.00.005 – 50204 (Сумма исчиленных налогов 3%)
910.00.006-не заполняю (Корректировка)
910.00.007-50204 (Сумма исчиленных налогов после корректировки)
910.00.008 – 25102 (ИПН)
910.00.009 – 0 (Соц налог)
910.00.010 – 559800 (186600*3) Доход для исчисления СО
910.00.011- 25102 Сумма СО к уплате

Доброго и вам !
по моим подсчетам в вашем случае СО = 27 990, так как ежемесячный доход у ИП больше 186600, а остальное верно

Добавлено спустя 8 минут 58 секунд:

Айжамала Б говорит:

подскажите пожалуйста, сколько можно перечислять пенсионку за ИП, и где указана максимальная сумма по ОПВ?

Добавлено спустя 19 минут 36 секунд:

и как правильно рассчитать СО на ип?


для исчисления ОПВ главное не менее 1 МЗП = 18660 (2013 год) и не более 75 кратных МЗП (18660*75) = 1399500 * 10 % = 139950 тг.
СО начисляются с общего дохода (оборота) ИП, но с суммы не более 10 кратных МЗП (18660*10=186600 * 5 % = 9330), если перечислите больше, то ГЦВП вам вернет деньги, и покажет ошибку. Сталкивался :)
Автор: Айжамала Б
Добавлено: #110  Чт Фев 13, 2014 12:28:05
Заголовок сообщения:
спасибо))) поняла
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #111  Чт Фев 13, 2014 12:32:54
Заголовок сообщения:
Олег Ли говорит:
по моим подсчетам в вашем случае СО = 27 990

А ограничение по соц.налогу?
Автор: Nadyn
Добавлено: #112  Чт Фев 13, 2014 13:33:29
Заголовок сообщения:
Рита, здравствуйте, опять к Вам...
В итоге мой расчет верен?
Спасибо
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #113  Чт Фев 13, 2014 13:44:22
Заголовок сообщения:
Видите ли, до сих пор не прекращаются споры, как применять ограничение по СН: помесячно или за квартал.
Если вы убеждены, что надо СО сравнивать с СН в целом за квартал, то правильно.
Если вы считаете, что СО надо сравнивать с СН помесячно, тогда СО=4979+9330+9330=23639, СН=25102-23639=1463.
Автор: Nadyn
Добавлено: #114  Чт Фев 13, 2014 14:02:20
Заголовок сообщения:
А как считаете Вы, я очень даже доверяю Вашему мнению.....
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #115  Чт Фев 13, 2014 14:06:57
Заголовок сообщения:
Мое убеждение - помесячно. Оно выражено вот в этом налоговом регистре http://balans.kz/viewtopic.php?p=529707#529707
Автор: Nadyn
Добавлено: #116  Чт Фев 13, 2014 14:17:27
Заголовок сообщения:
Соответственно, если помесячно, то за 3 квартал расчет тоже не верен
910.00.001 – 1312750 (337600+460300+514850)
910.00.002 – 0
910.00.003 – 1
910.00.004 – не заполняю
910.00.005 - 39383
910.00.006-не заполняю
910.00.007-39383
910.00.008 – 19692
910.00.009 - 0
910.00.010 – 559800 (186600*3)
910.00.011- 19692
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #117  Чт Фев 13, 2014 14:29:25
Заголовок сообщения:
Да, верно. Но в третьем квартале хоть помесячно сравнивать, хоть поквартально - результат один и тот же.
Автор: Nadyn
Добавлено: #118  Чт Фев 13, 2014 14:31:51
Заголовок сообщения:
Спасибо, Рита!
Автор: Евгений Витальевич
Добавлено: #119  Чт Фев 13, 2014 21:12:45
Заголовок сообщения:
Однозначного ответа не получил...
Получается и на 2014 год как считать никто не знает? Правила-то уже вышли!
Рита говорит:
декабрь: СО=101 500*5% = 5 075, СН = 101 500*1,5% = 1523, следовательно СО= СН=1523

СО за декабрь не берутся, т.к. ИП в декрете - условие в начале расчета.
Следовательно, по-Вашему, все-таки 1725тг, т.е
Рита говорит:

910.00.011 1725 (115000*5%=5750 , но т.к. не должны превышать СН за октябрь и ноябрь, то 1725)

а сторонники второго варианта
Рита говорит:
что сравнивать СО с СН надо не помесячно, а сразу за квартал.
расчитают по этому варианту:
Рита говорит:
910.00.011 3248 (115000*5%=5750 , но т.к. не должны превышать СН за квартал, то 3248)

А еще и 5% от МРП учтут....

В любом случае спасибо, Рита.
Буду следить за тем, чем все это закончиться...
Честно говоря с 4кв12 по 3кв13 - вообще по минималке считал.... буду переделывать когда будет однозначное решение этого вопроса.

Добавлено спустя 7 минут 33 секунды:

Рита говорит:
Вычет не применяется, если проработал меньше 16 календарных дней, в вашем случае больше 16, следовательно, вычет применять надо. - п.3 ст.166 НК.

В моем случае, как мне кажется, все-таки не берется, т.к. сред зп низкая
А за Ваше замечание спасибо учту.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #120  Чт Фев 13, 2014 23:25:44
Заголовок сообщения:
Евгений Витальевич говорит:
Рита говорит:
Вычет не применяется, если проработал меньше 16 календарных дней, в вашем случае больше 16, следовательно, вычет применять надо. - п.3 ст.166 НК.

В моем случае, как мне кажется, все-таки не берется, т.к. сред зп низкая

А причем здесь средняя зарплата? Вы исчисляете ИПН с конкретной зарплаты конкретного работника.
Даже если его зарплата низкая (хотя у него она не такая уж и низкая), все равно вычет применяется.
Например, зарплата в месяц 20 000, за минусом ОПВ - 18 000. Применяете вычет в размере 18 000, и у вас еще от МЗП остается разрешенный вычет 660 тенге, который переходит на следующий месяц. А в этом месяце ИПН = 0.
В следующем месяце, если зарплата будет больше, то можно уже применить вычет 18660+660=19320.
Автор: Pozakshina
Добавлено: #121  Пт Фев 14, 2014 16:06:35
Заголовок сообщения:
Можно задать вопрос по ТОО. ТОО по упрощенке дохода не имеет за 4 кв 2013 Есть 1 чел с окладом 22000
Правильно ли заполняю форму 910 Вычет не предусмотрен
910.00.014- 5940
910.00.016-66000
910.00.017-6600
910.00.018-59400
910.00.019-2970

Получается есть только СО-2970, а Соцналог равен 0 (т.к. доход 0) ?
Автор: KalieVaAlmagul
Добавлено: #122  Пт Фев 14, 2014 17:59:21
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, первый раз заполняю 910 ф , ИП без работников, начало деятельности 15.10.2013.
Доход 1 мес- 0
2 мес-556
3 мес-2706
910.00.001- 3262
910.00.003- 1
910.00.005- 98
910.00.007- 98
910.00.008- 49
910.00.009 - 0
910.00.010 -37320
910.00.011-49
910.00.012-37320
910.00.013- 3732
Правильно ли был выполнен расчет?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #123  Пт Фев 14, 2014 23:00:40
Заголовок сообщения:
Pozakshina, все верно, и СН=0.

KalieVaAlmagul, считаю, что у вас тоже все правильно.
Автор: KalieVaAlmagul
Добавлено: #124  Пт Фев 14, 2014 23:29:54
Заголовок сообщения:
спасибо за ответ, а верно ли указывать доход для исчисления 910.00.010 СО 37320 или там нужно указывать 3262? А оплачивать можно так же 49 тг , возврата не будет из-за того, что сумма меньше 933 тг?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #125  Сб Фев 15, 2014 00:49:16
Заголовок сообщения:
KalieVaAlmagul говорит:
верно ли указывать доход для исчисления 910.00.010 СО 37320 или там нужно указывать 3262?

Мое мнение - указывать 37230, т.к. с этой суммы вы исчисляете СО, а потом просто применяете ограничение по СО.
KalieVaAlmagul говорит:
А оплачивать можно так же 49 тг , возврата не будет из-за того, что сумма меньше 933 тг?

Сейчас в ГЦВП этого ограничения нет.
Автор: Oxa
Добавлено: #126  Сб Фев 15, 2014 19:19:53
Заголовок сообщения:
Здравствуйте.
Проверьте, пожалуйста (что-то совсем запуталась)

ИП без работников
октябрь- 100 000 тенге;
ноябрь- 100 000 тенге
декабрь- 108 970 тенге

Итого доход: 308 970 тенге

Корпоративный- 4635
октябрь СО 1500
ноябрь СО 1500
декабрь СО 1635

Верно?

[color=green][size=9]Добавлено спустя 5 минут 35 секунд:[/size][/color]

И, еще, подскажите, пожалуйста:

Доход для исчисления СО указываем 308 970 ?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #127  Вс Фев 16, 2014 01:27:32
Заголовок сообщения:
Да, все верно.
Автор: katri
Добавлено: #128  Чт Фев 20, 2014 14:36:09
Заголовок сообщения:
Здравствуйте!

Из нескольких ИП одно пришлось сдать в бумажном варианте. Сначала не хотели принимать, но я повоевав-заставила. И тут принимая отчет инспектор мне выдает, что я не правильно считаю СО. Спрашивает у меня почему вы считаете от дохода, ну я конечно разъяснила, как и многие форумчане. Она приняла и напоследок добавила: "Можно как и раньше сдавать от 1МЗП...". Я развернулась и ушла, не сказав ни слова. Осведомленность инспекторов зашкаливает... Ну да ладно...
Теперь у меня ещё вопрос по другому ИП:
Сдала нулевку, потому что не уверена в правильности расчета.
Помогите пожалуйста! В прикрепленном файле 3 варианта расчета. Подскажите просто какой из них будет верным?!
Либо может вообще верный вариант отсутствует?!
Автор: katri
Добавлено: #129  Пт Фев 21, 2014 14:12:14
Заголовок сообщения:
Добрый день!
Ну пожалуйста, уважаемые, просто подскажите мне правильный вариант расчета! Уделите не большое внимание! :( :cry:
Автор: Павлова Елена
Добавлено: #130  Пт Фев 21, 2014 14:59:24
Заголовок сообщения:
Добрый день, я новичок. Я немного не поняла про СО. Если мы за ИП СО рассчитываем как 1МЗП*3мес*5%. Это не правильно?
Автор: Олег Ли
Добавлено: #131  Пт Фев 21, 2014 21:17:02
Заголовок сообщения:
Павлова Елена говорит:
Добрый день, я новичок. Я немного не поняла про СО. Если мы за ИП СО рассчитываем как 1МЗП*3мес*5%. Это не правильно?

Доброго и Вам. Я тоже новичок, но как мне тут объяснили, СО рассчитываются с общего оборота (дохода) ИП, но при этом из суммы не более 10 кратных МЗП (18660 *10 = 186600 (на 2013 год)), отсюда СО = (или меньше) 9330 тенге.
Автор: Ermanova D.
Добавлено: #132  Пт Фев 21, 2014 23:19:39
Заголовок сообщения:
верно, также СО не должно быть больше СН. для упрощеннки
Автор: ОльгаА
Добавлено: #133  Сб Фев 22, 2014 12:04:10
Заголовок сообщения:
katri, 3 вариант у Вас верный.С/у.
Автор: katri
Добавлено: #134  Пн Фев 24, 2014 14:52:08
Заголовок сообщения:
ОльгаА , большое прибольшое Вам спасибо!
:Rose: :Yahoo!:
Автор: Павлова Елена
Добавлено: #135  Ср Фев 26, 2014 10:57:50
Заголовок сообщения:
Но нам с налоговой ничего не приходило. Я думаю если бы нельзя было рассчитывать с 1 МЗП СО, то налоговики уже давно бы зацепились :unknown: Что тогда нам делать, весь 2013 год дополнительные отправлять? :cry:
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #136  Ср Фев 26, 2014 11:10:49
Заголовок сообщения:
Павлова Елена говорит:
Я думаю если бы нельзя было рассчитывать с 1 МЗП СО, то налоговики уже давно бы зацепились

А вот это вряд ли, потому как Они только контролирует своевременную оплату СО и ОПВ. Да и в данном случае у СН начислен больше.

Добавлено спустя 33 секунды:

Павлова Елена говорит:
Что тогда нам делать, весь 2013 год дополнительные отправлять?

Ага и не только 2013 г, но и с сентября 2012 г.
Автор: Nika777
Добавлено: #137  Чт Мар 06, 2014 10:23:50
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Была в НУ и случайно узнала, что с 2014 года ОПВ и СО за работников и за самого ИП оплачиваться должны ежемесячно, до 25 числа следующего месяца (а не поквартально, как раньше), а ф.910 теперь полугодовая. Следовательно, если оплата производится ежемесячно, то и СО надо сравнивать с СН помесячно. Рита ваш вариант расчета СО был изначально верен.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #138  Чт Мар 06, 2014 10:32:37
Заголовок сообщения:
Nika777 говорит:
с 2014 года ОПВ и СО за работников и за самого ИП оплачиваться должны ежемесячно, до 25 числа следующего месяца (а не поквартально, как раньше), а

На основании какого НПА?
Автор: Lola
Добавлено: #139  Чт Мар 06, 2014 10:35:30
Заголовок сообщения:
Nika777, а как же ст.438 Уплата сумм индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, социальных отчислений, перечисление обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных взносов производятся не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #140  Чт Мар 06, 2014 10:41:58
Заголовок сообщения:
Lola, да и о том же.
Трудоголик2 говорит:
На основании какого НПА?

Автор: Lola
Добавлено: #141  Чт Мар 06, 2014 10:45:41
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, меня опередила).
Автор: Олег Ли
Добавлено: #142  Чт Мар 06, 2014 12:16:21
Заголовок сообщения:
Доброго всем!!! Так что по оплате за ИП и работников по упрощенной декларации? Ежемесячно или полугодие ?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #143  Чт Мар 06, 2014 12:17:05
Заголовок сообщения:
Олег Ли говорит:
или полугодие ?

Верно
Автор: Олег Ли
Добавлено: #144  Чт Мар 06, 2014 12:19:19
Заголовок сообщения:
спасибо.
Автор: Даря
Добавлено: #145  Вт Апр 01, 2014 02:38:04
Заголовок сообщения:
Статья 434. Налоговый период
Налоговым периодом является полугодие.

Статья 437. Сроки представления упрощенной декларации и уплаты налогов
1. Упрощенная декларация представляется в налоговый орган по месту нахождения налогоплательщика не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.
2. Уплата в бюджет исчисленных по упрощенной декларации налогов производится не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом, в виде индивидуального (корпоративного) подоходного налога и социального налога.

Т.о., за 1 полугодие 910форма сдается до 15 августа.
Оплата налогов - до 25 августа.


Статья 438. Особенности уплаты отдельных видов налогов, обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и социальных отчислений
Уплата сумм индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, социальных отчислений, перечисление обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов производятся не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.

Обязательные платежи за 1 полугодие - до 25 августа.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ