» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Почему строка 220.00.009 в форме 220 уменьшается на расходы, не относящиеся на вычет

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Ermanova D.
Добавлено: #1  Вт Мар 25, 2014 18:45:43
Заголовок сообщения: Почему строка 220.00.009 в форме 220 уменьшается на расходы, не относящиеся на вычет
Добрый день!

Строка 220.00.009 VIII предназначена для отражения стоимости работ и услуг, себестоимости ТМЗ,не относимых на вычеты на основании статьи 115 Налогового кодекса. При этом, данная строка уменьшает строку 220.00.009. Правильно ли понимаю, что сумма расходов, не относящихся на вычет уменьшает сумму факт.расходов? Т.е. реально понесенные затраты уменьшаются на сумму расходов не относящихся на вычеты, разве это логично? Для примера, есть суммы соц.отчислений не оплаченные за 2013 год, на вычеты их не относим, и указываем в строке 220.00.009 VIII. Далее, если посмотреть на алгоритм расчета строки 220.00.009, эта сумма уменьшает расходы? Или я что то упустила. Помогите, кто знает.
Автор: tafel
Добавлено: #2  Вт Мар 25, 2014 23:11:13
Заголовок сообщения:
Ermanova D.,
В строке 220.00.009 VIII указывается стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на основании статьи 115 НК РК, за исключением стоимости, отражаемой по строке 220.00.009 VII, а также сумма естественной убыли ТМЗ, не подлежащая отнесению на вычеты в соответствии с Налоговым кодексом. Кроме того, по данной строке отражается себестоимость ТМЗ, относимая на вычеты по строкам с 220.00.010 по 220.00.017, 220.00.024 декларации
Автор: Ermanova D.
Добавлено: #3  Сб Мар 29, 2014 13:22:56
Заголовок сообщения:
tafel говорит:
Кроме того, по данной строке отражается
Извините в какой строке? в 200.00.009 VIII ?

Добавлено спустя 3 минуты 53 секунды:

Иными словами, вычеты реальные уменьшаются на расходы в счет чистой прибыли? так получается. Не пойму. Да в учете они (расходы за счет чистой прибыли) находятся на 7 классе, в декларации просто не указываю в вычетах думала.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #4  Сб Мар 29, 2014 13:41:13
Заголовок сообщения:
Ermanova D. говорит:
Для примера, есть суммы соц.отчислений не оплаченные за 2013 год, на вычеты их не относим, и указываем в строке 220.00.009 VIII.

Неудачный пример, т.к. неверно отражается суммы СО в строке 220.00.009.
Сумма соц.отчислений относится на вычеты вся начисленная сумма. Без учета оплаты.
И отражается полностью в строке 220.00.012. К строке 220.00.009 она не имеет никакого отношения.

Добавлено спустя 2 минуты 48 секунд:

Ermanova D. говорит:
Иными словами, вычеты реальные уменьшаются на расходы в счет чистой прибыли? так получается. Не пойму. Да в учете они (расходы за счет чистой прибыли) находятся на 7 классе, в декларации просто не указываю в вычетах думала.

Для правильного понимания - распишите какие вычеты у Вас упали в строку 220.00.009VIII.

Вычеты в НУ уменьшаются на расходы, не идущие на вычеты (т.е. на те расходы которые списываются за счет чистой прибыли). И это нормально, правильно.
Автор: Ermanova D.
Добавлено: #5  Сб Мар 29, 2014 14:00:42
Заголовок сообщения:
Омарова Д.М. говорит:
распишите какие вычеты у Вас упали в строку 220.00.009VIII.

Штрафы и пени в бюджет и стоимость ТМЗ списанная в счет чистой прибыли (товар пришел с браком, нужно было вычистить счет склада).
Омарова Д.М. говорит:
Неудачный пример

Спасибо, исправлю
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #6  Сб Мар 29, 2014 14:38:08
Заголовок сообщения:
Ermanova D. говорит:
Штрафы и пени в бюджет

Вообще не отражаются в ф.100.00. Просто списываете на 7212 в БУ.

Добавлено спустя 21 секунду:

Ermanova D. говорит:
стоимость ТМЗ списанная в счет чистой прибыли (товар пришел с браком, нужно было вычистить счет склада).

пришел товар в 2013 году или висел на остатках на начало года?
Автор: Ermanova D.
Добавлено: #7  Сб Мар 29, 2014 15:46:24
Заголовок сообщения:
пришел товар, но брак, пришлось списать со склада, чтоб инвентаризация пошла
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #8  Сб Мар 29, 2014 16:42:36
Заголовок сообщения:
Ermanova D. говорит:
пришел товар, но брак, пришлось списать со склада, чтоб инвентаризация пошла

эти суммы корректно отражать в строке 220.00.009VIII.
Автор: Ermanova D.
Добавлено: #9  Сб Мар 29, 2014 18:52:42
Заголовок сообщения:
Извините, можно еще раз чтобы понять? Допустим на расходах (ДТ 7 класса) по учету 500тыс.тг., из них вычеты 480 тыс.тг. В декларации расшифровываю 480 тыс.тг. Затем их уменьшаю на 20 тыс (сумма за счет чистой прибыли), указывая 20 тыс.тг в строке 220.00.009 VIII. Верно? В итоге на вычеты будет отнесено 460 тыс.тг (480 тыс.тг минус 20 тыс.тг)
Автор: Каимова Ольга
Добавлено: #10  Сб Мар 29, 2014 19:15:58
Заголовок сообщения:
Ermanova D., указываете 500 тыс.тг., затем уменьшаете на 20 тыс.тг. В итоге на вычет 480 тыс.тг.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ