| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Должен ли налог КПН закрываться на конец года |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Хункаева Фатима |
| Добавлено: | #1 Вт Май 05, 2015 11:01:55 |
| Заголовок сообщения: | Должен ли налог КПН закрываться на конец года |
Добрый день. Подскажите пожалуйста... Сдала форму 100.00.. Сейчас проверяю базу и вижу, что итог в графе нераспределенная прибыль поменялся. При проверке обнаружила, что сначала был начислен налог на прибыль (КПН), далее девочка бухгалтер перепровела закрытие месяца и сумма налога КПН закрылась... И на эту сумму изменилась сумма нераспределенной прибыли. Правильно ли это? Должен ли налог КПН закрываться на конец года? получились проводки : начислен налог 7710-3110 закрылся 5610-7710?? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Вт Май 05, 2015 11:11:21 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Верно. С ув. |
|||
| Автор: | Хункаева Фатима |
| Добавлено: | #3 Вт Май 05, 2015 11:13:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну так понимаете , мы же налог оплатили в апреле, а он получается закрылся в декабре, это верно? Добавлено спустя 1 минуту 22 секунды: Просто когда я делала этот налог, сумма то другая получалась в остатке -на прибыль... А теперь получается что прибыль изменилась и мне что нужно форму 100.00 переделывать? |
|
| Автор: | YelenaS | ||
| Добавлено: | #4 Вт Май 05, 2015 11:31:14 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Начислен КПН в декабре. Потом оплата в апреле Дт 3110-Кт 1030 , теперь закрылся. ф.100 переделайте только в приложении 100.07 в части уменьшения нераспределённой прибыли и увеличения текущие налоговые активы на сумму КПН. |
|||
| Автор: | bota2012 |
| Добавлено: | #5 Вт Май 05, 2015 15:23:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Всем добрый день, у меня похожий вопрос, при закрытии периода должен ли закрываться счет 3130 НДС ? у меня висит остаток, почему, |
|
| Автор: | Хункаева Фатима |
| Добавлено: | #6 Вт Май 05, 2015 15:27:08 |
| Заголовок сообщения: | |
Так о получается правльно то. что КПН закрывается только в момент оплаты ? |
|
| Автор: | Роза | ||
| Добавлено: | #7 Вт Май 05, 2015 16:14:28 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
начисляете КПН вы 31 декабря 2014 года, и до момента оплаты он в оборотно - сальдовой ведомости висит у вас как задолженность перед бюджетом, как только вы оплачиваете сумма перекрывается. |
|||
| Автор: | Хункаева Фатима |
| Добавлено: | #8 Вт Май 05, 2015 16:15:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо большое, просто у меня она закрылась по ошибке.... вот я и нервничаю... |
|
| Автор: | YelenaS | ||||||
| Добавлено: | #9 Вт Май 05, 2015 16:28:59 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Что вы имеете ввиду? На каком счете закрылась по ошибке, как вы считаете? Добавлено спустя 3 минуты 27 секунд:
Эти проводки должны пройти у вас 31 декабря 2014, это правильно.
Это проводка в момент оплаты, у вас в апреле 2015. |
|||||||
| Автор: | Хункаева Фатима |
| Добавлено: | #10 Вт Май 05, 2015 16:33:26 |
| Заголовок сообщения: | |
5610-7710 вот такой проводкой закрылся операцией "Закрытие месяца".. Понимаете девочка наша бухгалтер взяла и перепровела операцию "Закрытие месяца" на декабрь... И начисленный налог КПН закрылся и нет его в остатке по оборотке .. Добавлено спустя 47 секунд: В связи с этим у меня изменился сразу показатель "нераспределенная прибыль" на конец года |
|
| Автор: | YelenaS | ||||
| Добавлено: | #11 Вт Май 05, 2015 16:43:19 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Вам этого мало. Всё верно сделала ваша девочка (кем бы она не была). Добавлено спустя 27 минут 55 секунд: Мало того , в конце года нужно провести реформацию баланса: счет 5610 "Итоговая прибыль (убыток)" должен закрыться на 5510 " Нераспределенная прибыль непокрытый убыток отчетного года". |
|||||
| Автор: | Rinat Dzh |
| Добавлено: | #12 Вт Май 05, 2015 23:11:42 |
| Заголовок сообщения: | |
YelenaS, данная операция оформляется в ручную (провести реформацию баланса: счет 5610 "Итоговая прибыль (убыток)" должен закрыться на 5510 ")? подскажите пожалуйста. по данным БУ на 31.12.14 получается по сч 5610 по кредиту 515 957,75. по НУ 494 617,00. кпн к уплате 98 923 (согласно данным формы 100.00). как правильно нужно отразить (проводка)? |
|
| Автор: | YelenaS | ||
| Добавлено: | #13 Ср Май 06, 2015 09:50:14 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Нет не вручную , в "Закрытие периода" есть галочка "Реформация баланса" , которая перекидывает с кредитового сальдо счета 5610 на кредитовое сальдо 5510. Добавлено спустя 7 минут 4 секунды: Дт 7710 Кт 3110 начислен КПН 98923 Дт 5610 Кт 7710 98923 отнесение КПН на результаты деятельности предприятия (уменьшает полученную прибыль предприятия 515957,75-98923=417034,75). |
|||
| Автор: | Zhanna |
| Добавлено: | #14 Пн Апр 18, 2016 15:39:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! По выписке из лицевого счета по КПН видно, что есть начисление КПН по расчетам "до и после" за 2015 г., видна оплата АП за 2015. А у меня вопрос возник, я подам 100 за 2015 (брала отсрочку), как на лицевом сядет? Сумма начисленная в 100.00 заменит собой сумму из 101.01+101.02 ? Или к сумме 101.01+101.02 прибавится положительная разница от 100.00? Не получится ли 101.01+101.02+100.00? |
|