» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Уменьшение расчет текущих платежей на имущество получается больше чем первоначальное начисление

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: YelenaS
Добавлено: #1  Ср Май 10, 2017 15:03:21
Заголовок сообщения: Уменьшение расчет текущих платежей на имущество получается больше чем первоначальное начисление
При расчете текущих платежей на имущество платежи по срокам были соответственно расчитаны по формуле
Ст-ть имущества 10856285 х 1,5%= 162844
и распределены на 4 срока по 40711.
В марте имущество продано. Согласно статье 399 п.6 при выбытии расчет уменьшения текущих платежей
10856285 х 1,5% /13 Х 10 месяцев, т.е. к уменьшению 125265.

Как я понимаю, корректировку нужно сделать так,уменьшение распределить на 3 оставшиеся срока
по -(с минусом)41755? Но тогда уменьшение больше чем начисление.
Или -3132, -40711, -40711,-40711.
Автор: куляш1973
Добавлено: #2  Ср Май 10, 2017 17:21:02
Заголовок сообщения:
Почему у вас выбывает имущество по той же стоимости, что оно было 1 января? Оно же должно было амортизировать пару месяцев.
Автор: YelenaS
Добавлено: #3  Ср Май 10, 2017 17:54:26
Заголовок сообщения:
Амортизация по нему не начисляется.
Автор: куляш1973
Добавлено: #4  Чт Май 11, 2017 09:18:08
Заголовок сообщения:
Тогда думаю, лучше подать по трем срокам
-40711, -40711,-40711.
А по году скорректируете декларацией.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #5  Чт Май 11, 2017 09:46:39
Заголовок сообщения:
куляш1973 говорит:
Тогда думаю, лучше подать по трем срокам

-40711, -40711,-40711.

не правильно.
ст.399 НК РК говорит:
В случае выбытия в течение налогового периода объектов налогообложения текущие платежи уменьшаются на сумму, определяемую путем применения налоговой ставки к 1/13 стоимости выбывших объектов налогообложения, умноженной на количество месяцев текущего налогового периода, начиная с месяца, в котором объекты налогообложения выбыли, до конца налогового периода.

сделали
YelenaS говорит:
10856285 х 1,5% /13 Х 10 месяцев, т.е. к уменьшению 125265.

ст.399 НК РК говорит:
Сумма, на которую подлежат уменьшению текущие платежи, распределяется равными долями на оставшиеся сроки уплаты текущих платежей.

125265 делите на три получается 41755, как Вы и считали
YelenaS говорит:
по -(с минусом)41755

Ничего в этом странного нет, налог считается за каждый месяц равномерно, а начисление в ФНО идёт сразу за три.

Добавлено спустя 5 минут 34 секунды:

если сложите очередные и всё допы по текущим платежам, то у Вас всё равно будет начисление налога.
Автор: YelenaS
Добавлено: #6  Чт Май 11, 2017 09:53:07
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
а начисление в ФНО идёт сразу за три.

Этого я не знала. Значит я делаю правильно. Спасибо.
Автор: куляш1973
Добавлено: #7  Чт Май 11, 2017 11:40:37
Заголовок сообщения:
У меня была такая ситуация, правда давно, году этак в 2011-ом. Мы маханули допики с минусом на бОльшую сумму, чем подали в очередном расчете, так к нам пришло уведомление об устранении. Пришлось с плюсом подать на разницу, чтоб выйти на ноль.
Возможно сейчас принципы ведения лицевых счетов поменялись, тогда согласна с доводами Ведмедев,

Добавлено спустя 5 минут 49 секунд:

Ведмедев говорит:
налог считается за каждый месяц равномерно, а начисление в ФНО идёт сразу за три

Вот это вообще спорно. Где такое написано? Если уж по кодексу, то налог на имущество - годовой. Но текущие(авансовые) платежи ежеквартальные. Никогда не видела помесячную разноску на лицевом счете по налогу на имущество.
В 1-С конечно можно начислять как угодно - и помесячно (особенно если налог сидит в себестоимости), и поквартально.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #8  Чт Май 11, 2017 11:53:25
Заголовок сообщения:
куляш1973 говорит:
Мы маханули допики с минусом на бОльшую сумму, чем подали в очередном расчете, так к нам пришло уведомление об устранении.

видать на совсем большую сумму.
Ведмедев говорит:
если сложите очередные и все допы по текущим платежам

то как максимум должно быть ноль, в вашем случае видать сумма уменьшения по допам превысила сумму исчисленную в очередном расчёте.
куляш1973 говорит:
Где такое написано? Если уж по кодексу, то налог на имущество - годовой.

Ведмедев говорит:
умноженной на количество месяцев текущего налогового периода, начиная с месяца

фактически налог на имущество считается помесячно, т.к. вы складываете стоимость ОС на первое число каждого месяца, что для налога на имущество и является налоговой базой.
куляш1973 говорит:
Но текущие(авансовые) платежи ежеквартальные.

я про это и говорил, что за три месяца
куляш1973 говорит:
Никогда не видела помесячную разноску на лицевом счете

а я этого и не говорил
Автор: Trish
Добавлено: #9  Ср Май 17, 2017 14:54:21
Заголовок сообщения:
Похожая ситуация. Текущее начисление 210 000 тенге, уменьшение 290 000 тенге, то есть больше.
И меня заинтересовал этот момент
куляш1973 говорит:
Почему у вас выбывает имущество по той же стоимости, что оно было 1 января? Оно же должно было амортизировать пару месяцев

YelenaS говорит:
Амортизация по нему не начисляется


А у меня начисляется. Но если я правильно читаю п.6 ст.399, то амортизация ни при чем же?
Цитата:
При этом стоимостью выбывших объектов налогообложения является:
балансовая стоимость по данным бухгалтерского учета на начало налогового периода

Правильно же я понимаю, что какую балансовую брали в начале года для расчета текущих платежей, ее и берем для расчета уменьшения?
Автор: YelenaS
Добавлено: #10  Ср Май 17, 2017 15:12:34
Заголовок сообщения:
Trish говорит:
Правильно же я понимаю, что какую балансовую брали в начале года для расчета текущих платежей, ее и берем для расчета уменьшения?

Правильно. Для расчета текущих платежей так. Потом по окончании года уже декларацию будете сдавать с учетом амортизации.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ