» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Расчёт КПН при экспорте

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Анастасия Макова
Добавлено: #1  Пт Сен 28, 2018 14:52:43
Заголовок сообщения: Расчёт КПН при экспорте
Коллеги, шеф мне не верит, рассуждает своей небухгалтерской логикой и никак не может понять почему не так...я уже сама усомнилась...пожалуйста, проверьте меня:

у нас новая фирма, оборотов не было ещё. Сейчас покупаем товар от казахстанского поставщика на 10 млн с НДС.
Продаём этот товар в РФ за 12 млн тг (примерно по среднему курсу).
ТОО на общеустановленном режиме.
Считаем КПН:
10 000 000 / 1.12 = 8 928 571
12 000 000 - 8 928 571 = 3 071 429 тг
КПН = 3 071 429 * 20% = 614 286 тг

Верно?

А шеф считает что КПН = (12 000 000 - 10 000 000)*20% = 400 000.
Автор: tf
Добавлено: #2  Пт Сен 28, 2018 15:50:45
Заголовок сообщения:
Интересный фундаментальный вопрос бухгалтерии.
Мне кажется надо считать отдельно:

1) НДС от дохода
2) КПН от прибыли
Автор: Анастасия Макова
Добавлено: #3  Пт Сен 28, 2018 16:45:34
Заголовок сообщения:
tf говорит:
Интересный фундаментальный вопрос бухгалтерии.
Мне кажется надо считать отдельно:

1) НДС от дохода
2) КПН от прибыли

Здесь вопрос в том как прибыль для кпн рассчитать.
А НДС 0%, это жкспорт в РФ.
Автор: ОльгаА
Добавлено: #4  Пт Сен 28, 2018 17:22:13
Заголовок сообщения:
Анастасия Макова, Вы стоите на учёте НДС?С/у.
Автор: tf
Добавлено: #5  Пт Сен 28, 2018 17:27:47
Заголовок сообщения:
Анастасия Макова говорит:
А НДС 0%, это жкспорт в РФ.

Но Вам же нужно вернуть уплаченный при покупке НДС с 10 млн.
Автор: tanya01
Добавлено: #6  Пт Сен 28, 2018 17:41:07
Заголовок сообщения:
tf говорит:
Но Вам же нужно вернуть уплаченный при покупке НДС с 10 млн.

Вопрос не в том возвращать НДС или брать в зачет, а в том
Как расчитать КПН.
Если вы плательщики НДС, то верным будет расчет:
Анастасия Макова говорит:
Считаем КПН:
10 000 000 / 1.12 = 8 928 571
12 000 000 - 8 928 571 = 3 071 429 тг
КПН = 3 071 429 * 20% = 614 286 тг

Если не плательщики НДС, то прав шеф:
Анастасия Макова говорит:
А шеф считает что КПН = (12 000 000 - 10 000 000)*20% = 400 000.

Но сдается мне, что организация - плательщики НДС 8)))
Автор: Анастасия Макова
Добавлено: #7  Пт Сен 28, 2018 18:49:44
Заголовок сообщения:
tanya01 говорит:
Но сдается мне, что организация - плательщики НДС

Да, мы плательщики.
Забыла уточнить :oops:

Добавлено спустя 8 секунд:

tanya01 говорит:
Но сдается мне, что организация - плательщики НДС

Да, мы плательщики.
Забыла уточнить :oops:

Добавлено спустя 1 минуту 27 секунд:

ОльгаА говорит:
Вы стоите на учёте НДС?С/у.

Да
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #8  Пт Сен 28, 2018 19:54:31
Заголовок сообщения:
Согласна с tanya01 и с Анастасия Макова, расчет верный.
Вопрос, как я понимаю, в том, чтобы понятно объяснить директору, почему такой расчет правильный.
Может показать ему на гипотетическом примере, как было бы, если бы реализация была на территории РК?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ