» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

За какой период сдать отчет 101.04

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: ?????
Добавлено: #1  Пт Апр 24, 2020 10:37:05
Заголовок сообщения: За какой период сдать отчет 101.04
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=679669#679669
Добрый день!
Подскажите пожалуйста за какой период сдать отчет 101.04 1 или 2 квартал 2020г., если документы от нерезидента от 27.03, а оплатили 03.04?
И по какому курсу будет рассчитываться налог, на дату выплаты 03.04?
Автор: vbnz
Добавлено: #2  Пт Апр 24, 2020 10:39:44
Заголовок сообщения:
В соответствии со статьей 648 Налогового кодекса, налоговый агент обязан представлять в налоговый орган по месту своего нахождения расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента, в следующие сроки: 1) за первый, второй и третий кварталы - не позднее 15 числа второго месяца, следующего за кварталом, в котором произведена выплата дохода нерезиденту; 2) за четвертый квартал - не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом, установленным статьей 314 Налогового кодекса, в котором произведена выплата дохода нерезиденту и (или) за который начисленный, но невыплаченный доход нерезидента отнесен на вычеты.
Автор: Aizhan
Добавлено: #3  Пн Май 11, 2020 16:22:32
Заголовок сообщения:
А если за 2019год 101.04 вообще не сдавалась, можно за 4кв сдать, включив все суммы полученных услуг от нерезидента за год ? и сертификаты нерезиденства предоставлять вместе с 101.04?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #4  Пн Май 11, 2020 20:46:45
Заголовок сообщения:
Форму 101.04 не можно, а нужно сдать и заплатить КПН с пеней. А сертификаты уже нет смысла сдавать, потому что конвенцию вы уже все равно не сможете применить, т.к. срок прошел.

При этом за несвоевременную сдачу ФНО вам будет предупреждение, если не было протоколов за предыдущий год, а за несвоевременную уплату КПН - штраф - п.2 ст.279 КоАП.
Автор: Aizhan
Добавлено: #5  Ср Май 13, 2020 16:38:58
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
А сертификаты уже нет смысла сдавать, потому что конвенцию вы уже все равно не сможете применить, т.к. срок прошел.

Ну как же , срок предоставления 101.04 за 4кв 2019 г продлен же до 31.05.2020г( до продления сдавали до 31.03), а сертификат предоставляется не позднее 5 календ дней после сдачи формы за 4кв?????
Автор: vbnz
Добавлено: #6  Ср Май 13, 2020 17:16:06
Заголовок сообщения:
Aizhan говорит:
срок предоставления 101.04 за 4кв 2019 г продлен же до 31.05.2020

это где такое написано?
Автор: Aizhan
Добавлено: #7  Чт Май 14, 2020 10:56:36
Заголовок сообщения:
onlin.zakon.kz справочная таблица по отсрочке ... и сдаче ФНО
Автор: vbnz
Добавлено: #8  Чт Май 14, 2020 11:07:09
Заголовок сообщения:
Aizhan говорит:
onlin.zakon.kz справочная таблица по отсрочке ... и сдаче ФНО

выложите ссылку, я не вижу срока продления на форму 101.04.
Автор: Aizhan
Добавлено: #9  Пт Май 15, 2020 10:35:43
Заголовок сообщения:
Вот Постановление

Добавлено спустя 12 минут 21 секунду:

Постановление от 20.04.2020г №224
Автор: vbnz
Добавлено: #10  Пт Май 15, 2020 11:50:21
Заголовок сообщения:
Срок представления налоговой отчетности за 2019 год продлен на 30 календарных дней, то есть до 30 апреля 2020 года, при условии ее представления в электронном виде. Об этом в своем аккаунте в Instagram сообщает Комитет государственных доходов Минфина РК.

« Соответственно, декларации, представленные до 30 апреля 2020 года, будут считаться представленными своевременно. Данное продление распространяется на представление следующих форм налоговой отчетности за 2019 год - 100.00, 110.00, 150.00, 220.00, 230.00, 240.00, 700.00, 860.00, 870.00, 871.00, 920.00», - уточняется в сообщении КГД.

Добавлено спустя 1 минуту 8 секунд:

потом продлили до мая, но смысл не изменился

Добавлено спустя 4 минуты 1 секунду:

но если честно это ваше дело, считаете что продлили, сдавайте до 31.05 :Rose:
Автор: Alina Radina
Добавлено: #11  Пт Янв 28, 2022 19:36:06
Заголовок сообщения:
????? говорит:
Подскажите пожалуйста за какой период сдать отчет 101.04 1 или 2 квартал 2020г., если документы от нерезидента от 27.03, а оплатили 03.04?

актуальный вопрос

у нас акт за декабрь, но оплата за январь

а если наоборот оплата в декабре, а акт январь
что-то совсем запутались
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #12  Пт Янв 28, 2022 20:02:13
Заголовок сообщения:
Alina Radina говорит:
у нас акт за декабрь, но оплата в январе

Если по декабрьскому акту сумму взяли на вычеты в том же году, то отражаете в ф. 101.04 за 4 квартал по строкам 101.04.003, 101.04.004
Если на вычеты не брали, то отражаете в ф. 101.04 за 1 квартал по строкам 101.04.001, 101.04.002.
Alina Radina говорит:
а если наоборот оплата в декабре, а акт январь

Отражаете в ф. 101.04 за 1 квартал по строкам 101.04.001, 101.04.002.
Автор: Alina Radina
Добавлено: #13  Чт Фев 02, 2023 20:44:08
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
а если наоборот оплата в декабре, а акт январь

Отражаете в ф. 101.04 за 1 квартал по строкам 101.04.001, 101.04.002.

у нас оплата декабрь 2022, акт январь 2023

отчет сдаем 1 кв 2023

и сертификат нерезидента предоставляем за 2023 год, верно?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ