» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

При переводе ИП с патента на ОУР задним числом минусуются ли уплаченные по патенту ИПН и соц.платежи

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: valen_na
Добавлено: #1  Пт Янв 20, 2023 13:30:02
Заголовок сообщения: При переводе ИП с патента на ОУР задним числом минусуются ли уплаченные по патенту ИПН и соц.платежи
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=679592#679592
Здравствуйте.Скажите пожалуйста . ФНО 911 "Расчет патента" за предыдущие и текущий периоды можно отзывать?
Если вдруг окажется,что СНР "Патент" применяли неправомерно и надо было применять ОУР.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #2  Пт Янв 20, 2023 13:47:07
Заголовок сообщения:
Форма 911 не отзывается http://balans.kz/viewtopic.php?t=68372
Автор: valen_na
Добавлено: #3  Ср Янв 25, 2023 17:12:45
Заголовок сообщения:
Здравствуйте .Ирина ,спасибо большое за ответ.Простите ,что я не отреагировала сразу.Скажите пожалуйста.Если полученный на первое полугодие 2023года патент нельзя отозвать в мае 2023г,для перехода на ОУР с 01 января 2023г.,то получается ОПВ,СО,ВОМС за ИП придется оплачивать заново за первое полугодие 2023г?(при переходе в мае 2023г.на ОУР с01.01.2023г?)
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #4  Ср Янв 25, 2023 22:24:58
Заголовок сообщения:
А как это вы собираетесь перейти в на ОУР мае, но чтобы применение ОУР начиналось с 1 января?
Или я неправильно поняла?
Автор: valen_na
Добавлено: #5  Чт Янв 26, 2023 14:50:22
Заголовок сообщения:
Здравствуйте. Ситуация такая. ИП в конце декабря 2022г отправил ФНО 911.00 и получил патент на первое полугодие 2023г.(январь-июнь 2023г.) Например ,если не дай Бог ,по результатам камерального контроля в мае 2023г. будет уведомление о неправомерном применении СНР Патент" с 01.01.2023г. То надо же будет переходить на ОУР с 01.01.2023г.,хоть уведомление и пришло в мае 2023г.( ст.679 НК п.10) Вот у меня вопрос : если в данной ситуации ФНО 911 .00 за первое полугодие 2023г отозвать нельзя, значит при переходе (согласно уведомлению) на ОУР с 01.01.23г в мае 2023г. надо будет заново оплачивать ОПВ,СО,ВОМС за первое полугодие 2023г,еще и с пеней. НЕ знаю понятно ли я написала. Я ни разу не перходила на другой режим налогообложения ,может я неправильно понимаю.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #6  Чт Янв 26, 2023 15:18:08
Заголовок сообщения:
Считаю, что не надо будет заново оплачивать все социальные платежи. Более того, когда надо будет заполнять форму 220, считаю, что эти платежи можно будет взять на вычеты, ведь это расходы ИП, которые при оплате патента не учитывались, ведь сумма дохода по патенту не уменьшалась на сумму этих платежей.

На ОУР придется только заплатить соц. налог за ИП за все месяцы с пеней и все.
Автор: valen_na
Добавлено: #7  Ср Фев 01, 2023 14:26:23
Заголовок сообщения:
Ирина ,здравствуйте.Спасибо за ответ.Я пока не поняла почему не надо будет заново оплачивать социальные платежи за первое полугодие 2023г. Эти платежи же списались с лицевого счета при выпуске патента за 1полугодие 2023г. При переходе на ОУР с 01.01.23г. (задним числом -в мае 2023г) необходимо же будет сдать ФНО 200 за 1 и 2 кварталы 2023г. ,что приведет к начислению социалиных платежей на лицевом счете и их же надо будет оплатить.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #8  Ср Фев 01, 2023 17:19:11
Заголовок сообщения:
valen_na говорит:
необходимо же будет сдать ФНО 200 за 1 и 2 кварталы 2023г.

А вы в форме 200 за 1 и 2 кварталы не показывайте начисление соц. платежей за ИП. Хотя конечно может быть проблема с форматно-логическим контролем. Если ФЛК не будет давать отправить форму 200, то можно будет поступить так:
ОПВ и СО не показывать (т.к. при отсутствии дохода их можно не платить, т.е. ФЛК их может пропустить с нулями). Тогда придется заплатить только ВОСМС.
Либо сдать форму 200 в бумажном виде по почте.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #9  Ср Фев 01, 2023 17:41:08
Заголовок сообщения:
Еще раз хочу пояснить, почему считаю, что второй раз соц.платежи ИП платить не обязан.

Обязанность уплаты ОПВ, СО и ВОСМС установлена не Налоговым кодексом, а соответствующими законами: О пенсионном обеспечении, Об обязательном социальном страховании и Об обязательном социальном медицинском страховании. Этими законами установлено, какую сумму должен заплатить ИП за себя в месяц независимо от режима налогообложения.

По идее мы должны были бы сдавать отчеты в каждый фонд отдельно (раньше, когда сдавали бумажные отчеты, так и было: каждый квартал бегали по всему городу и сдавали разные отчеты в разных местах). Но потом для облегчения работы бухгалтеров, все соц. платежи внесли в налоговые формы. Неважно, в какой форме вы их отразили - уплатив один раз в месяц, ИП уже выполнил обязанность, установленную вышеперечисленными законами.

Я лично не сталкивалась с ситуацией, когда ИП задним числом переводят на ОУР, но мне кажется, что в этом случае налоговики должны сами отозвать форму 911.
Потому что вот как мне видится ситуация с тем же ИПН: ИП на патенте заранее оплатил ИПН 1%, потом при сдаче формы 220 он покажет в ней весь доход с начала года и ИПН 10% с него. Но он ведь уже оплатил часть ИПН, а один и тот же доход не может облагаться одним и тем же налогом 2 раза, поэтому ИПН по форме 220 должен быть оплачен за минусом оплаченного ранее ИПН, отраженного в форме 911.
Автор: valen_na
Добавлено: #10  Чт Фев 02, 2023 16:38:19
Заголовок сообщения:
Здравствуйте ,Ирина.Понятно.Большое спасибо за разьяснение.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ