» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

ИП плательщик НДС не выписывал ЭСФ на реализуемый товар.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Моника
Добавлено: #1  Чт Янв 26, 2023 16:29:45
Заголовок сообщения: ИП плательщик НДС не выписывал ЭСФ на реализуемый товар.
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=679527#679527
Добрый день, уважаемые профи! ИП плательщик НДС только сейчас заметили, что несколько ЭСФ на реализацию физическим лицам не выписывались. Оплата по Каспи Пэй от физических лиц прошла. Реализованный товар в 1С числится. Как можно выйти из ситуации ?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #2  Чт Янв 26, 2023 16:58:02
Заголовок сообщения:
Моника говорит:
Как можно выйти из ситуации ?

Может не стоит паниковать и воспользоваться ст 412 п 13 НК РК?
ст 412 п 13 говорит:
Выписка счета-фактуры, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 2), 5) и 7) части первой пункта 1 настоящей статьи, не требуется в случаях:

1) реализации товаров, работ, услуг, расчеты за которые осуществляются:

наличными деньгами с представлением покупателю чека контрольно-кассовой машины и (или) через терминалы оплаты услуг;

с применением оборудования (устройства), предназначенного для осуществления платежей с использованием платежных карточек;

2) реализации товаров, работ, услуг физическим лицам, расчеты за которые осуществляются электронными деньгами или с использованием средств электронного платежа;
...
В случаях, предусмотренных подпунктами 2), 5) и 7) части первой пункта 1 настоящей статьи, выписка счета-фактуры не требуется при реализации:

1) физическим лицам, которые используют приобретенный товар в целях личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью (конечное потребление);

2) физическим или юридическим лицам, являющимся субъектами микропредпринимательства в соответствии с Предпринимательским кодексом Республики Казахстан.

Выписать только накладную (задним числом) и не забыть показать эти обороты в 300 форме по строке 300.00.001.
Накладные желательно выписать теми же числами, что и оплата прошла.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ