| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Авансовые платежи по КПН за 2023 год в 101.01 и 101.02 |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Pryadko E |
| Добавлено: | #1 Вт Апр 11, 2023 19:02:46 |
| Заголовок сообщения: | Авансовые платежи по КПН за 2023 год в 101.01 и 101.02 |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=681468#681468 Здравствуйте! По результатам Декларации 100 за 2021 года СГД по строке 100.00.018 превысил 325000 МРП и у ТОО впервые возникла обязанность сдавать 101.01 за 2023 год, ранее расчет авансовых платежей по КПН не сдавали. Бухгалтер предоставила Расчет авансовых платежей за 2023 г до сдачи декларации своевременно с ежемесячными суммами за январь, февраль и март 2023 г равными 83.000 тг за каждый месяц, оплату производили. Декларация за 2022 год сдана по итогу со сложившимся убытком, возник вопрос на что ориентировался бухгалтер сдавая 101.01.... Теперь сейчас наступает до 20 апреля 2023 г срок предоставления Расчета авансовых платежей за 2023 год после сдачи декларации за 2022 год на которую надо ориентироваться чтобы показать авансовые платежи по 2023 году, вопрос: 1. Какие суммы необходимо указать в 101.02 за 2023 г. (в каких строках) если за 2022 год убыток и нет исчисленного КПН и как исправить суммы в расчете 101.01? 2. На какие цифры в бухгалтерии надо было ориентироваться, чтобы рассчитать суммы авансовых платежей по КПН в расчете 101.01 за 2023 год в случае если бы не сложился убыток за 2022 год, с учетом что предыдущие периоды авансовых платежей не было? |
|
| Автор: | Елена Т | ||||||||
| Добавлено: | #2 Ср Апр 12, 2023 10:07:04 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
пп.2 п.5 ст.305 Налогового Кодекса - исчисляется исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период.
пп.4 п.5 ст.305 Налогового Кодекса - исчисляется исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период.
Никак, уже по итогам годовой декларации видно будет.
пп.3 п.5 ст.305 Налогового Кодекса - исчисляется в размере трех четвертых от суммы корпоративного подоходного налога, исчисленного за предыдущий налоговый период (2022г) |
|||||||||
| Автор: | Pryadko E | ||
| Добавлено: | #3 Ср Апр 12, 2023 10:19:05 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
[quote="Елена Т"]
пп.2 п.5 ст.305 Налогового Кодекса - исчисляется исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период. Я не до конца понимаю как можно ориентироваться сдавая 101.01 за 2023 г и на какие цифры текущего налогового периода 2023 г если отчет сдается до 20.01.2023 г а на эту дату ну не понятно что сложится за 2023 год, а за 2022 год убыток и не было ранее расчета и оплаты авансовых платежей за предыдущие года. |
|||
| Автор: | Pryadko E |
| Добавлено: | #4 Ср Апр 12, 2023 10:31:47 |
| Заголовок сообщения: | |
По поводу отчета 101.02 за 2023 год предполагаю что так как отчет сдается до 20.04.2023 г можно сориентироваться уже глядя на деятельность за 1 квартал 2023 г, подскажите как это надо сделать, и насколько верно я рассуждаю, ранее никогда не сталкивалась с авансовыми платежами. Достаточно ли определить суммы авансовых платежей на оставшиеся 9 месяцев 2023 г глядя на цифры в оборотно-сальдовой ведомости за 1 кв 2023 г в кредите счета 5710 (итоговоя прибыль/убыток) обороты за период, затем отнять убыток прошлого года, умножить на 20%-тов ставки по КПН, разделить на 12 месяцев и получится цифра предполагаемого КПН за каждый месяц с апреля по декабрь 2023 г.? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #5 Ср Апр 12, 2023 10:32:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Проанализировать последние 5л, была ли прибыль, какие планы у директоров и учредителей на этот год, что планируется для увеличения прибыли. Примерно определиться с цифрами. Минимума и максимума нет. Хоть 500тг можно. |
|||
| Автор: | Pryadko E | ||
| Добавлено: | #6 Ср Апр 12, 2023 10:47:31 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Работает ТОО с 2021 год в Декларации за 2021 сложился убыток, так как много было потрачено д.с. на становление деятельности ТОО, закуп товара, ОС, помещения и т.д., этот убыток перенесен на 2022 год и тоже сложился убыток. В общем я поняла что в отчете 101.01 за 2023 г можно было поставить любую цифру предполагаемого КПН за 2023 г., но самое гласное чтобы ИТОГО авансовых платежей в общем по 101.01 и 101.02 за 2023 г не оказалось потом меньше чем исчислим в Декларации 100 за 2023 г. иначе будет штраф, а если я сейчас исчислю в 101.02 за 2023 г авансовые платежи по КПН ориентируясь на 1 кв 2023 г а потом к концу года увижу что получается все же КПН больше, можно что сдать допик 101.02 на увеличение и в какой срок это надо сделать? |
|||
| Автор: | С. Ромазанов | ||||
| Добавлено: | #7 Ср Апр 12, 2023 21:10:55 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Да.
До 31 декабря отчётного года. |
|||||