| Заполнение формы 701.03
|
|
|
|
#1 Сб Авг 09, 2008 10:23:36
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=103532#103532
Здравствуйте, объясните пож-та чайнику как заполнить мне эту форму? что почитать? у меня программа (1С 8.Х) сама заполняет, но я не могу проверить правильно ли, потому что не знаю откуда и какие данные она берет, вдруг я неправильно заполнила поступление, или принятие к учету?.... я читала раньше на вашем форуме по этой форме, но не могу никак понять эту фразу:
"Среднегодовая остаточная стоимость объектов обложения определяется как одна тринадцатая суммы, полученной при сложении остаточных стоимостей объектов обложения на первое число каждого месяца текущего налогового периода и первое число месяца периода, следующего за отчетным.". объясните пожалуйста доступнее.... мне за второй квартал нужно сдавать, значит я беру первое апреля, первое мая и первое июня...смотрю сколько ОС на эти даты было куплено, т.е на какие суммы.(опять же- учетом НДС или нет?) ... формирую ОСВ по 2410? и смотрю оборот за период? так? а вот 01.07 у меня было новое поступление ОС... и я запуталась. я первый раз делаю, помогите...
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Сб Авг 09, 2008 10:50:28
|
Сообщить модератору
|
|
Поступившее ОС на 01.07 ст-сть сумма аморт.в месяц ост.ст-сть
август 500000 5000 495000
сентябрь 495000 5000 490000
октябрь 490000 5000 485000
ноябрь
декабрь
январь
итого сумма
ср.год.ост.ст-сть сумма/13 из него 1% или 0.5%.Это будет сумма налога за этот год и она делится на 2, которую вы оплатите до 20 августа и до 20 ноября) Все без НДС. Понятно объяснила?
Добавлено спустя 2 минуты 15 секунд:
Вроде все сделала таблично, а получилась неразбериха. Наверху это -шапки, а цифры столбиком.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Сб Авг 09, 2008 12:18:20
|
Сообщить модератору
|
|
 неа, вопрос1: почему начиная с августа, если отчет за 2 квартал? второй квартал тогда не трогать? вопрос2:итого сумма остаточной стоимости? вопрос 3:если сумма за этот год, то и считать нужно наверное за все месяцы? и если я ее делю на два, что именно я указываю в квартальной форме? блин, извините если вопросы покажутся тупыми, но я пытаюсь разобраться...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Сб Авг 09, 2008 13:09:35
|
Сообщить модератору
|
|
Вы сами написали, что 1.ОС приобретено в июле, поэтому я считаю с августа. Раз за второй квартал,то соберете все ОС, приобретенные во 2 квартале, для себя сделайте таблицу.Допустим, компьютер приобретен в апреле сумма 100т.т ост.ст-сть в мае 100,0 т.т за минусом амортизации и на каждое первое число, включая январь, за минусом амортизации и.т.д.
2.по первому столбцу суммируете остатки после вычета суммы амортизации
В форме 701.03.005 показываете сумму, деленную на 13,а в строке 007общую сумму налога, а потом разделите ее на 2, потому что осталось 2 срока уплаты и поставите в строке 008 на С и Д.
Не знаю понятно объяснила или нет, но так тяжело. Легче саму форму заполнить.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Сб Авг 09, 2008 14:23:22
|
Сообщить модератору
|
|
Отчет за 1 квартал вы сдаете до 20 февраля 2008г., за 2-ой до 20 мая, за 3-й до 20 августа и за 4-й до 20 ноября 2008г. А по ОС, приобретенным с 1 ноября по 31 декабря вы никакой отчет не сдаете, а эти ОС включаете в годовой отчет по ф.700.00. Например, вы приобрели в июле ОС стоимость 10000 тенге. До 20 августа вам надо сдать расчет тек.платежей он будет за 3 квартал 2008г. Расчет налога делаете так:
Остаточная стоимость на 1 августа - 10000.
на 1 сентября 10000-% амортизации, например 15%=9875
на 1 октября 9875-125=9750
на 1 ноября 9625
на 1 декабря 9500
на 1 января 2009г. = 9375
Теперь сумму остаточной стоимости на начало каждого месяца складываете=58125/13=4471 (среднегодовая стоимость ОС)*1% = 45 тенге.
Добавлено спустя 2 минуты 9 секунд:
45 тенге/2 в форме 701.03 до 20 августа пишите 23 тенге, до 20 ноября 22 тенге.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Сб Авг 09, 2008 14:35:02
|
Сообщить модератору
|
|
 вот это да!!! и как вы все это запоминаете? а если немеренно ОС было куплено ( в моем случае ежемесячно штук 30-50) и каждое ОС по разной ес-но цене, мне их все нужно в табличку вбить, каждому вручную проставить амортизацию и рассчитать? это чтобы мою программу проверить? нет, я ей верю....
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Авг 12, 2008 17:13:52
|
Сообщить модератору
|
|
| sunya77@mail.ru говорит: |
|
ну ответь те пожалуйста. почему не принимает НК РК эту форму, уже три раза копировала и отправляла?! |
Проверьте, должна быть очередная за 3 кв. 2008.
И в списке ошибок посмотрите, там написано, почему не принята.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Авг 12, 2008 17:40:46
|
|
|
| sunya77@mail.ru говорит: |
|
ну ответь те пожалуйста. почему не принимает НК РК эту форму, уже три раза копировала и отправляла?! неужели ее сейчас никто не отправляет и ни у кого нет вопросов? |
А что вам пишет НК? Какой статус?
Или уже все ОК?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Авг 13, 2008 09:18:01
|
Сообщить модератору
|
|
спасибо, я поставила очередная вместо дополнительной, и все прошло. хотя по идее -она должна быть дополнительной, но постоянно возвращалось, писало "не принято НК РК". уже все решилось. спасибо.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Авг 13, 2008 09:32:03
|
Сообщить модератору
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
хотя по идее -она должна быть дополнительной, |
Нет, 701.03 сдается по-квартально, если есть поступление/выбытие, т.е. каждый квартал - очередная. А вот если бы Вы вносили изменения в 1-й или 2-й квартал, то заполняли бы как дополнительную.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#18 Ср Авг 13, 2008 10:30:20
|
Сообщить модератору
|
|
| штейнгауер говорит: |
|
подскажите пож-та в строке 701.03.001 указывать сумму всех приобретенных Ос или нужно на каждое ОС отдельно рассчитывать? |
в строке 701.03.001 нужно указать сумму всех приобретенных за отчетный период о/с
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Авг 13, 2008 10:34:19
|
Сообщить модератору
|
|
| штейнгауер говорит: |
|
подскажите пож-та в строке 701.03.001 указывать сумму всех приобретенных Ос или нужно на каждое ОС отдельно рассчитывать? |
В строке 701.03.001 указывается общая сумма приобретенных ОС без НДС.
Почитайте эту тему с самого начала. Здесь подробно расписывается, как посчитать сумму по строке 701.03.005.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#24 Чт Авг 14, 2008 10:06:28
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пожалуйста. В ноябре 2007 года был куплен сотовый телефон, стоимостью 117000. Бухгалтер 20 февраля 2008 года сдала ф. 701.02 и все, больше ничего не сдавалось. Нужно ли было сдать ф 700.00 до 31.03.08г. и 701.03?
Добавлено спустя 9 минут 10 секунд:
Можно еще один вопрос. Офис, который мы арендуем безвозмездно, принадлежит нашему первому заму. Он выведен из жилого фонда. Здесь находится три фирмы, в двух из которых хозяин квартиры - первый зам, в третьей - учредитель. Не давно был сделан ремонт и пристройка к офису.По договору почти все расходы по коммунальным платежам берет на себя одна из фирм, а налоги берет на себя собственник. Текущий ремонт тоже ложится на плечи одной из фирм. Теперь вопросы: 1. Можем ли мы брать на вычеты по КПН расходы на ремонт и пристройку? 2. Кто должен платить налог на имущество и земельный налог? 3. Надо ли физ лицу покупать патент, если от сдачи офиса он не имеет никакой прибыли? В налоговой мне на этот вопрос так вразумительного ответа и не дали.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#25 Чт Авг 14, 2008 10:18:13
|
|
|
Надо было что-то делать с этим уже в 2007ом. Но раз не сделано, то можно "представить" сотовый как товар, перевести его в 2008ом на ОС. Но вы ж поди в 100 уже показали приход, взяли налоговую амортизацию?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#30 Чт Авг 14, 2008 10:44:08
|
Сообщить модератору
|
|
| Evgenia. говорит: |
|
Что мне теперь можно сделать? |
Можно, конечно, поставить на ОС этот телефон текущей датой. Но здесь тоже есть "подводные камни". Был случай, что при проверке подобный случай не прокатил. Проверяющая смекнула в чем было дело и заставила со штрафом сдать расчет 701.03.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#32 Чт Авг 14, 2008 13:00:08
|
Сообщить модератору
|
|
Да сидит. И сидит еще какая-то сумма за нематериальные активы, которых нет на самом деле
Добавлено спустя 7 минут 33 секунды:
Люди, скажите пожалуйста еще : где мне увидеть срок полезной службы и ликвидационную стоимость? Или это все можно определить приказом?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#33 Чт Авг 14, 2008 13:31:37
|
Сообщить модератору
|
|
| Evgenia. говорит: |
|
Люди, скажите пожалуйста еще : где мне увидеть срок полезной службы и ликвидационную стоимость? Или это все можно определить приказом? |
Определяется комиссией из числа специалистов по этим видам ОС.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#34 Чт Авг 14, 2008 13:35:07
|
Сообщить модератору
|
|
| Evgenia. говорит: |
|
были сданы пустографки (вот такая бухгалтерия). Что мне теперь можно сделать? |
Нужно навести порядок по бухгалтерии за 2007 год. И сдать доп.формы по всем расчетам и декларациям за 2007 год. А 100 сдать нормально с цифрами. Сразу оплатить начисленные налоги, можно на несколько тысяч больше, чтобы сразу с вас снялась пеня. Раз имеете возможность покупать сотовые за 117 000 тенге, наверняка есть какие-то доходы. А еще нужно было начислять з/пл и платить все налоги. Пока у Вас есть время, все сделайте правильно, а то, когда закончится мораторий и придут с проверкой будет еще хуже. Мне кажется, что Вы новенькая в этом предприятии, поэтому обязательно поставьте руководство в известность, о том какой у них бухучет. Они несут ответственность и пусть принимают решение.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#35 Чт Авг 14, 2008 14:10:29
|
Сообщить модератору
|
|
Да я здесь новенькая. Руководство в курсе, только толку, разгребать то все равно мне. С зар. платой здесь вроде порядок. А вот с ОС порядка нет вообще. Вот и пытаюсь навести его. Скажите а ктоявляется специалистами по ОС? Честно сазать раньше не сталкивалась с основными средствами сообще.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#39 Чт Авг 14, 2008 14:32:00
|
Сообщить модератору
|
|
| Нина говорит: |
|
ОС приобретено 10 августа, до кокого я должна отчитаться до 20 августа или 20 ноября??? |
до 20 ноября.
Добавлено спустя 2 минуты 44 секунды:
До 20 августа отчитываемся по тем ОС, которые были приобретены за период с 1 мая по 31 июля. А до 20 ноября - за период с 1 августа по 31 октября.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#41 Чт Авг 14, 2008 14:37:01
|
Сообщить модератору
|
|
Если ос приобретено 10 августа, то отчитываться будете 20 ноября (за период с 1 августа по 31 октября). Это 701.03 за 4 квартал.
За ОС, приобретенные в ноябре форма 701.03 не предоставляется, так как последний период приобретения попадающий под юрисдикцию формы 701.03 - 31 октября. Ос, приобретенные после 31 октября покажете просто в форме 700.00 за этот год. И, если это ОС еще будет числится по состоянию на 1 января следующего года, то в 701.02 соответственно.
По 701.03 и ее отчетным периодам см. ст 359, п.3 НК РК:
"3. При изменении налоговых обязательств по налогу на имущество в течение налогового периода расчет текущих платежей представляется не позднее 20 февраля, 20 мая, 20 августа и 20 ноября текущего налогового периода по объектам обложения по состоянию на 1 февраля, 1 мая, 1 августа и 1 ноября соответственно".
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#43 Чт Авг 14, 2008 14:56:25
|
Сообщить модератору
|
|
У меня форма 701.03 с 1 августа стоит на отправку, причем уже два раза делала копию (4 и 12 августа), но статус не меняется все три расчета стоят "на отправку"? У кого-нибудь есть такие проблемы или расчеты улетают в миг?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#44 Чт Авг 14, 2008 15:19:21
|
Сообщить модератору
|
|
| xsuska говорит: |
|
У меня форма 701.03 с 1 августа стоит на отправку, причем уже два раза делала копию (4 и 12 августа), но статус не меняется все три расчета стоят "на отправку"? У кого-нибудь есть такие проблемы или расчеты улетают в миг? |
Пишите на sds@mgd.kz. Думаю там вам помогут.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#45 Чт Авг 14, 2008 15:30:59
|
Сообщить модератору
|
|
| Evgenia. говорит: |
|
Скажите а ктоявляется специалистами по ОС? |
Не поняла вопроса. Если Вы имеете ввиду в бухгалтерии, то материальный бухгалтер.
Если с зарплатой все в порядке, то почему 100 форма пустографка?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#46 Чт Авг 14, 2008 15:52:51
|
Сообщить модератору
|
|
Не успевали сдавать по срокам. А я еще пока принимаю дела и разбираюсь во всех их косяках
Добавлено спустя 2 минуты 41 секунду:
Скажите, т.е фирма может создать комиссию из трех-четырех человек, они определяют ликвидационную стоимость и срок использования каждого актива, делают акт и на основании акта я могу уже делать расчеты. Так?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#47 Чт Авг 14, 2008 16:14:40
|
Сообщить модератору
|
|
В бухгалтерском учете такое возможно. А вообще все это должно быть расписано в учетной политике предприятия. Рекомендую Вам почитать раздел 16 "Основные средства" НСФО №2, ил МСФО16.
В налоговом учете пользуетесь ст.105-113 НК РК.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#48 Чт Авг 14, 2008 16:15:01
|
Сообщить модератору
|
|
| Evgenia. говорит: |
|
Скажите, т.е фирма может создать комиссию из трех-четырех человек, они определяют ликвидационную стоимость и срок использования каждого актива, делают акт и на основании акта я могу уже делать расчеты. Так? |
Совершенно верно.
| Кари говорит: |
|
Скажите а кто является специалистами по ОС? |
Например Вы купили станок. Откуда бухгалтер может знать, сколько он сможет проработать? Для этого и привлекаются срециалисты, которые разбираются в этом оборудовании, например главный инженер, механик и т.д.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#49 Чт Авг 14, 2008 16:17:47
|
Сообщить модератору
|
|
В бухгалтерском учете такое возможно. А вообще все это должно быть расписано в учетной политике предприятия. Рекомендую Вам почитать раздел 16 "Основные средства" НСФО №2, ил МСФО16.
В налоговом учете пользуетесь ст.105-113 НК РК.
А вообще, редко кто ведет учет ОС и НМА отличный от налогового учета. Какие нормы амортизации в Налоговом Кодексе, такие же нормы применяют и в бухгалтерском учете.
Добавлено спустя 14 минут 31 секунду:
S76 не увидела я Вашего ответа, спасибо за Ваши разъяснения.
А я чего-то, кажется не в ту степь, разъясняю. Ну, да ладно, главное теперь, наверное Евгение стало понятнее. Что-то у нас сегодня, оооооочень жарко!
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#50 Чт Авг 14, 2008 17:36:34
|
Сообщить модератору
|
|
Всем БООЛЬШООЕ СПАСИБО. вроде разобралась с ОС. Можно еще один вопрос. Офис, который мы арендуем безвозмездно, принадлежит нашему первому заму. Он выведен из жилого фонда. Здесь находится три фирмы, в двух из которых хозяин квартиры - первый зам, в третьей - учредитель. Не давно был сделан ремонт и пристройка к офису.По договору почти все расходы по коммунальным платежам берет на себя одна из фирм, а налоги берет на себя собственник. Текущий ремонт тоже ложится на плечи одной из фирм. Теперь вопросы: 1. Можем ли мы брать на вычеты по КПН расходы на ремонт и пристройку? 2. Кто должен платить налог на имущество и земельный налог? 3. Надо ли физ лицу покупать патент, если от сдачи офиса он не имеет никакой прибыли? В налоговой мне на этот вопрос так вразумительного ответа и не дали. 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#51 Чт Авг 14, 2008 17:36:58
|
Сообщить модератору
|
|
| Котеночек говорит: |
| xsuska говорит: |
|
У меня форма 701.03 с 1 августа стоит на отправку, причем уже два раза делала копию (4 и 12 августа), но статус не меняется все три расчета стоят "на отправку"? У кого-нибудь есть такие проблемы или расчеты улетают в миг? |
Пишите на sds@mgd.kz. Думаю там вам помогут. |
Добавлено спустя 1 минуту 36 секунд:
| xsuska говорит: |
| Котеночек говорит: |
| xsuska говорит: |
|
У меня форма 701.03 с 1 августа стоит на отправку, причем уже два раза делала копию (4 и 12 августа), но статус не меняется все три расчета стоят "на отправку"? У кого-нибудь есть такие проблемы или расчеты улетают в миг? |
Пишите на sds@mgd.kz. Думаю там вам помогут. |
|
А вам служба поддержки НК когда-нибуть отвечала?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#53 Пт Авг 15, 2008 10:22:30
|
Сообщить модератору
|
|
| Evgenia. говорит: |
1. Можем ли мы брать на вычеты по КПН расходы на ремонт и пристройку? 2. Кто должен платить налог на имущество и земельный налог? 3. Надо ли физ лицу покупать патент, если от сдачи офиса он не имеет никакой прибыли? |
Если ОС вам не принадлежит, как вы можете взять на вычеты расходы по ремонту.
Тоже самое по налогам. Налоги платит хозяин квартиры.
Я считаю, что хозяин квартиры обязательно должен зарегистрироваться как ИП и получить патент и заключить договор на аренду помещения, хотя бы за символическую плату.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#54 Вт Авг 26, 2008 11:22:05
|
Сообщить модератору
|
|
можно сюда вопрос чтобы не захламлять форум:
по выбытию допустим в июле считать среднегодовую как сумму остаточных стоимостей с 01.01.08 по 01.08.08 или же с 01.08.08 по 01.12.09, в кодексе написано - "среднегодовая стоимость выбывшего имущества" то есть стоимость ОС во время того как оно еще было ведь не тогда когда оно убыло и складывать эфемерную остаточную стоимость ????? разрешите спор? логически надо бы складывать эфемерные остаточные стоимости ОС, которого уже нет в балансе так было бы правильнее, кто как кодекс читает разъясните а.........
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#57 Вт Авг 26, 2008 11:57:31
|
Сообщить модератору
|
|
| Aiguliera говорит: |
|
с 01.08.08 по 01.12.09, в кодексе написано - "среднегодовая стоимость выбывшего имущества" |
:13
В начале года, Вы составили Расчет тек.платежей по налогу на имущество ф.701.02 ,в котором определили налог на год, с учетом остаточной ст-ти ОС на нач. года.В течении года произошло списание ОС и составляя ф.701.03 по выбытию ,Вы тем самым,уменьшаете начисление и уплату налога расчитанного по ф.701,02 и не отвлекаете средства из оборота, направляя их на др.цели
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#58 Вт Авг 26, 2008 12:05:21
|
Сообщить модератору
|
|
это понятно, но если читать кодекс то там черным по белому написано - среднегодовая стоимость выбышего имущества ( то есть сумма 13 остаточных стоимостей выбывающего ОС - то есть если он выбывает в июле то считать надо сумму ост.ст-тей (01.01.08 +01.02.08+01.03.08+01.04.08+01.05.08+01.06.08+01.07.08)/13*1%
но ведь никак не (01.08.08+01.09.08+01.10.08+01.11.08+01.12.08+01.01.09)/13*1% потому что с 01.08.08 ОС уже нет, то и остаточной стоимости у него нет
Добавлено спустя 4 минуты 23 секунды:
я за то чтобы читать кодекс буквально, а не пытаться думать логически, потом себе дороже
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#59 Вт Авг 26, 2008 12:13:21
|
|
|
| Aiguliera говорит: |
тей (01.01.08 +01.02.08+01.03.08+01.04.08+01.05.08+01.06.08+01.07.08)/13*1%
|
так и получется по Кодексу, чего сомневаетесь? Это и есть среднегодовая выбывших.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#60 Вт Авг 26, 2008 12:16:10
|
Сообщить модератору
|
|
спасибо, а то я уже думала что сошла с ума и все время считала неправильно
тогда у Сапа и Золушки расчет по выбытию неправильный в теме 701.03 в екселе, они считали с момента выбытия и до конца года..
уффф... еще раз спасибо.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#61 Вт Авг 26, 2008 12:18:56
|
Сообщить модератору
|
|
Aiguliera
| Aiguliera говорит: |
|
01.08.08+01.09.08+01.10.08+01.11.08+01.12.08+01.01.09)/13*1% |
ДА! Остаточная стоимость списанных ОС числилась на нач года.Вы просто вспомните ,как Вы делали расчет по ф.701,02 и посмотрите включались ли списанные ОС в этот расчет и все встанет на свои места.
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#62 Вт Авг 26, 2008 13:48:17
|
Сообщить модератору
|
|
Aiguliera
Все -таки я с вами не согласна. Вы ведь уменьшаете налоги по выбывшему ОС. А в 701.02 вы уже их начислили январь включительно. Вы должны взять период, когда ОС уже не будет числиться.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#64 Вт Авг 26, 2008 13:57:23
|
Сообщить модератору
|
|
логически я с вами согласна, должно выбывать то, на что было рассчитано (хотя в 701.02 считается грубо)
но если читать кодекс и правила заполнения 701.03, то среднегодовая стоимость выбывающего ОС это сумма ост.ст-тей, которая есть при жизни ОС деленная на 13 и помноженная на1%......
Добавлено спустя 1 минуту 35 секунд:
и 700-я как раз все и выровнит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#65 Вт Авг 26, 2008 14:32:11
|
Сообщить модератору
|
|
| Aiguliera говорит: |
|
тогда у Сапа и Золушки расчет по выбытию неправильный в теме 701.03 в екселе, они считали с момента выбытия и до конца года.. |
Уважаемая Aiguliera ваше мнение не является примером для того, чтобы его считать правильным. Не надо утверждать или отрицать то,в чем вы не уверены. Мы тоже читаем Налоговый Кодекс и у каждого из нас есть своя трактовка Кодекса. Чтобы убедиться в своей правоте, я уже подняла кучу рекомендаций с примерами заполнения этой формы.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#66 Вт Авг 26, 2008 14:38:25
|
Сообщить модератору
|
|
а вы пересчитайте хотя бы их расчеты они неверны даже в плане того, что не учтен накопленный износ выбывающего актива,
начинающего бухгалтера можно такими вашими рекомендациями просто запутать, он то не поймет сходу что под первоначальной стоимостью выбытия Золушка и Сап имели ввиду остаточную.
а по поводу рекмендаций, дайте ссылку плиз, если без эмоций
Добавлено спустя 1 минуту 49 секунд:
не ставлю под сомнение, ваш навык правильно читать кодекс
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#69 Вт Авг 26, 2008 15:45:57
|
Сообщить модератору
|
|
Aiguliera, я тоже считаю, что формулировка в кодексе по расчету изменения текущих платежей для ваыбывших активов - не корректна и при прямом прочтении получается ....
Ст. 356 "По объектам налогообложения, выбывшим в течение налогового периода, текущие платежи уменьшаются на сумму налога, определяемую путем применения налоговой ставки к налоговой базе выбывших объектов обложения на момент выбытия. "
Есть актив, стоимость для упрощения берем равной 12 тыс. амортизацию опять таки в целях упрощения не учитываем, просто наблюдаем за прямым применением статьи. Актив присутствовал на начало года и показан в форме 701.02: 12 000*1% = 120 тг.
Актив выбыл в марте. По сути он отслужил только 2 месяца и в 700.00 в конце года будет показан его налог в сумме (36 000/13)*1% = 27,69.
Соответственно через 701.03 мы хотим скорректировать на уменьшение в сумме: 120-27,69 = 92,31 (это не расчет 701.03, это логика существования этой формы)
Читаю кодекс и следую ему буквально: применяю ставку к налоговой базе на момент выбытия - получаю те же (36 000/13)*1% = 27,69. Но это не сумма корректировки, а сумма годового налога. корректировка же должна составить "разницу", а из кодекса этого не следует.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#71 Вт Авг 26, 2008 16:16:33
|
Сообщить модератору
|
|
Может быть в новой редакции кодекса по этому вопросу что-нибудь изменится?
Лучше бы как-нибудь и вовсе без формы 701.03 обойтись. Что-то по ней ни сроки не сдвинули и как "авансовую" тоже не отменили. Грустно.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#72 Вт Авг 26, 2008 16:21:30
|
|
|
Да я думаю, что как-то не принципиальный спор.
всё-таки, всё равно мы авансовые корректируем не точно при выбытии, мы же уже сделали платежи до выбытия из расчёта налог на стоимость без всякой амортизации и как бы в течении года авансовыми "переплачиваем". Ведь - если нет приб/выбытия то, 700я всегда будет на уменьшение.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#73 Вт Авг 26, 2008 17:06:47
|
Сообщить модератору
|
|
Не думаю, что вопрос можно назвать непринципиальным. Кажется, просто, что налог этот какой-то заброшенный и его формы соответственно.
Даже из ветки видно, что считает каждый "как может". А ведь это хорошее поле для проверяющих.
Формулировка в кодексе тоже вводит в заблуждения и сомнения. А ведь кодекс - это не просто бумажка и интересная книжка. И хочется однозначности и понятности.
701.03 вообще не понятно зачем нужна. На расчет 700.00 она не выведет. и из-за амортизации, и из-за того, что 701.03 не охватывает периоды с ноября по декабрь ... Зачем тогда она вообще нужна - такая "головоломательная" 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#77 Вт Сен 09, 2008 11:50:50
|
Сообщить модератору
|
|
коллеги, прочла все сообщения, но есть вопросы.
1)Если приобретены ОС на сумму 450482 01,09,2008 г. , то оплата налога на имущество (ИП упрощенка) составляет 450482*0,5%=2252 тенге.
2)Если по ф. 701.03 то получается такая картина (без начисления амортизации) 450 482*5 (сент, окт, нояб дек и янв, как конец налогового периода)=2 252 410/13 (согл п. 2 ст 354 НК РК) = 173 262 (среднегодовая приобретенных ОС). Из них налог на имущ 173 262*0,5% = 866 тенге налог на имущ-во к оплате по приобретенным ОС.
Как же правильно? И верно ли будет заполнение ф 701.03 если следовать п.2)? 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#78 Вт Сен 09, 2008 11:59:26
|
|
|
Милый Бухгалтер
Ну это же честно платить налог на имущество как бы от срока использования, что вас смущает? Вы же не весь год использовали в предпринимательской деятельности. Тем более, что в окончательный расчё среднегодовая войдёт.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#80 Вт Сен 09, 2008 12:09:36
|
Сообщить модератору
|
|
01.10.08г.-450482
01.11.08г.-450482
01.12.08г.-450482
01.01.09г.-450482
ИТОГО 1 801 928 / 13 = 138609,84 * 0,5% = 693 тенге.
Добавлено спустя 5 минут 1 секунду:
Среднегодовая считается на первое число каждого месяца, после даты приобретения.На 1.09.08г. у Вас этого ОС не было, оно поступило только в Сентябре, значит не на 5, на 4, без аммортизации.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#87 Вт Сен 23, 2008 15:10:41
|
Сообщить модератору
|
|
Новичок
Если бы это была допка........ Допустим с этим ОС пришло еще какое-нибудь ОС и вы то включили, а это нет......... Тогда просто пеня с налогом. Штраф будет все равно при проверке.
Добавлено спустя 2 минуты 45 секунд:
| Котеночек говорит: |
|
Штраф будет все равно при проверке. |
имелось ввиду если очередной не было........вернее первоначальной
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#89 Вт Сен 23, 2008 15:17:30
|
Сообщить модератору
|
|
| Новичок говорит: |
|
А расчеты верные |
Верные
Добавлено спустя 1 минуту 27 секунд:
| Новичок говорит: |
|
А вообще когда сдается 701.03 отмечается "очередной"? |
Ошиблась......заработалась........нет такого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#90 Вт Сен 23, 2008 15:20:49
|
Сообщить модератору
|
|
А если по налогу на имущество переплата и этой переплаты хватает что бы перекрыть доначисления за 3 и 4 кв. 2007г. Штраф в любом случае? Мы ведь ошибку нашли сами. По другим налогам говорят что если исправить все самим, до проверки то штрафов не будет, а с имуществом по другому?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#91 Вт Сен 23, 2008 15:25:09
|
Сообщить модератору
|
|
Новичок
Я понимаю, что ошибку вы нашли сами. Но тут дело то не в корректировке суммы налога и о сдаче доп. формы. Вы не сдали отчетность вовремя и это совсем другое, то же самое, что и не сдать к примеру ф. 600 или 201......
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#95 Вт Сен 23, 2008 17:40:07
|
|
|
| Новичок говорит: |
|
В конце августа приобрели ОС форму 701.03 можно сдать хоть сейчас или лучше ближе к 20 ноября? |
А вдруг вы еще что-нибудь купите?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#98 Вт Сен 23, 2008 19:56:08
|
|
|
Срок сдачи ф.701.03
20 февраля = по ОС поступившим за период январь
20 мая =по ОС поступившим за период февраль+март+апрель
20 августа = по ОС поступившим за период май+июнь+июль
20 ноября =по ОС поступившим за период август+сентябрь+октябрь
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#99 Чт Сен 25, 2008 14:45:11
|
Сообщить модератору
|
|
| Новичок говорит: |
|
В 2007г. было приобретено ОС, а форма 701.03 не была сдана. Как быть? |
| Котеночек говорит: |
|
А в декларацию включали? |
| Новичок говорит: |
|
Да, декларацию сдали с учетом этого ОС |
Ой , подняла ещё раз ф.700.00 за 2007г., оказывается в декларацию это ОС не включали, я перепутала. Это ОС включено в 701.02 за 2008г. Я если правильно понимаю эти формы, то в форме 700.03 остат.ст.ОС строки 700.03.13 за 2007г. должна совпадать со строкой 701.02.001 формы 701.02 2008г., а по ним разница в 1,5 млн.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#100 Чт Сен 25, 2008 16:41:52
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
Срок сдачи ф.701.03
20 февраля = по ОС поступившим за период январь
20 мая =по ОС поступившим за период февраль+март+апрель
20 августа = по ОС поступившим за период май+июнь+июль
20 ноября =по ОС поступившим за период август+сентябрь+октябрь |
А где же ноябрь, декабрь? Если в годовой, то пожалуйста дайте ссылку, доказательства, требуют в налоговой
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
все равно спасибо!!!! разберусь!
а почему у меня форму НК РК не принял?
такое чувство- еще чуть-чуть ...и я сдамся в этой нелегкой борьбе.
