| НДС, реализация за пределами РК
|
|
|
|
#1 Вт Дек 02, 2008 10:48:13
|
|
|
Доброе утро.Подскажите плиз у меня такая ситуевинка.
Есть реализация за пределами РК и на территории РК.метод по НДС пропорциональный.Когда я в декларации показываю суммы облагаемые ндс и реал.без НДС у меня считается доля % ,в 5 приложении я показываю весь зачет.В строке 21 сумма разрешенного зачета попадает сумма НДС умноженная на % .
у меня теперь не идет сч.1420 т.к. там суммы указанны в зачет те которые взяла по полной программе,куда деть разницу?
сразу на расходы отправить как ндс неразреш.в зачету или увеличивать ст-ть активов что-то не пойму? 
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Дек 02, 2008 11:10:48
|
|
|
НДС не подлежащий отнесению в зачет разрешается относить на вычеты ст.239 п.3 Налог.кодекса.
| Нонна говорит: |
|
сразу на расходы отправить как ндс |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Дек 02, 2008 11:28:22
|
|
|
Спасибо, А не подскажите в каком приложении это должно отразиться в 12 как прочие расходы?
Я просто впала в тихое уныние т.к. один специалист сказал,что я должна увеличить ст-ть ТМЦ,ОС а если это были услуги то поставить тоже на 7210, вытащить суммы от этой доли и по каждой накладной следать подобную операцию. 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Дек 02, 2008 11:39:35
|
|
|
| Нонна говорит: |
|
что я должна увеличить ст-ть ТМЦ,ОС |
думаю, что это "перебор". Всё-таки это наверное болше для раздельного метода.
В Кодексе написано, что такой НДС идёт на вычет согласно положениям Кодекса. (наверное всё-таки потому-что для предпринимательских и всё такое)...
Помнится, что в 12ом ставилось в прочие РНН ваш. Так аудиторы разъясняли.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Дек 02, 2008 11:44:53
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Не в приложении, а в самой форме 100 декларации, по строке "Налоги". |
а разве там указываются косв.налоги?
там только соц.налог имущество,экология и еще какие-то налоги,может я ошибаюсь...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Дек 02, 2008 11:47:18
|
|
|
| Нонна говорит: |
|
там только соц.налог имущество,экология и еще какие-то налоги |
вот именно для этого, не ошибаетесь....
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Дек 02, 2008 12:08:06
|
|
|
Нонна
у меня не было такой ситуации, но у подруги это постоянно, ставит свой РНН, не то что камеральные - была недавно полная проверка, претензий нет.
Но она мне говорит, что всё-такиесли биои приобретения ОС, то НДС, который не пошёл в зачёт "разбрасывали" на стоимость ОС. При этом это были рекомендации аудиторов, проверка это особо не смотрела. И они продолжаю так делать. У них постоянно идёт оборот облагаемый и необлагаемый, метод пропорциональный, покупки тоже постоянные. Вот и сидит незачётный НДС так же пропорциолнально относит - что-то сразу на вычет, что-то в стоимость покупки.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Дек 02, 2008 12:10:59
|
|
|
В строке 100.00.031 указывается сумма уплаченных в бюджет налогов в пределах начисленных в соответствии со статьей 103 Налогового кодекса:
Статья 103. Вычет налогов
1. Вычету подлежат уплаченные в государственный бюджет налоги в пределах начисленных, кроме:
1) налогов, исключаемых до определения совокупного годового дохода;
2) корпоративного подоходного налога и налогов на доходы, уплаченных на территории Республики Казахстан и в других государствах;
3) налога на сверхприбыль.
2. Налоги, уплаченные в текущем налоговом периоде за предыдущий налоговый период, подлежат вычету в том налоговом периоде, в котором произошла их уплата.
Буду искать дальше, куда же то "впихнуть" НДС.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Дек 02, 2008 12:23:08
|
|
|
Нонна
ну могу ещё сказать для "солидности" мнения, что впервые я про "свой РНН в 12ом" услышала на семинаре по заполнению 100ой формы, который вела Л.И.Хорина.
Кстати, а Декларации за 2008ой вроде приложения имеют другие номера, но суть видимо всё- же та же.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Дек 02, 2008 12:29:39
|
|
|
ага изменились 12 стало 8 , изменилась но не намного, кое-что вытащили в отдельные формы
Добавлено спустя 2 минуты 6 секунд:
ага изменились 12 стало 8 , изменилась но не намного, кое-что вытащили в отдельные формы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Дек 02, 2008 12:41:29
|
|
|
| Мара говорит: |
|
Вот и сидит незачётный НДС так же пропорциолнально относит - что-то сразу на вычет, что-то в стоимость покупки |
Думаю только так и придется отражать в 100 форме, т.к. согласно НСФО-2 и МСФО -все расходы связанные с приобретением ОС или Запасов относятся на себестоимость, в т.ч. налоги невозмещаемые государством.
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
