| Отложенные налоговые активы и обязательства
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Вт Фев 10, 2009 09:25:12
|
Сообщить модератору
|
|
Я не знаю насколько верно я считаю, но нам так, когда-то посчитали аудиторы и я продолжаю считать также. В моем примере у меня возникают ВР и ПР только по расходам, по доходам нет, в методиках считается совсем по-другому: по активам и обязательствам, а амортизация - по ведомости по каждому ОС, я ее не веду, что опять же говорит не в мою пользу, но в любом случае - мой пример:
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Вс Мар 01, 2009 18:05:18
|
Сообщить модератору
|
|
Здрасти!! Такая ситуация, мы проводим аудиторскую проверку в результате которой выяснилось, что в 2008г. не был сделан расчет по отсроченным налогам, конкретно по КПН, поскольку имеется разница между бух. и налог. учетом, подскажите пожалуйста как произвести этот расчет и отразить в бух. учете и что делать, если по результатам 2007 г. имеется убыток!???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Вс Мар 01, 2009 21:12:02
|
Сообщить модератору
|
|
не сталкивалась с подобной ситуацией  , но путем умозаключений (пусть поправят знающие):
1. судя по всему, у вас эта разница возникла в связи с переоценкой ОС
Дт 5420 Кт 4310 - сумма н/гового эф-та в связи с переоценкой ОС
2. Начисление отсроченного КПН
Дт 7710 Кт 4310 - сумма кпн, подлежащ.уплате в будущем периоде от налогового эффекта временных разниц
3. Дт 4310 Кт 3110 "КПН, подлеж.к уплате" - кпн, подлежащий уплате в отч.периоде в рез-те списания временных разниц
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вс Мар 01, 2009 23:04:08
|
Сообщить модератору
|
|
если у вас отсроченные налоговые требования по временным разницам, надо отклонения умноженные на 30%
7710 3110 разница межу отсроченным и КПН полученным
2810 3110 на сумму отсроченных налоговых требований умноженных на 30%
если есть постоянные разницы немного по другому
и странно, что только в 2008 г возникли разницы, расхождения по налогам и по амортизации у меня каждый год корректируются.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Вс Мар 01, 2009 23:43:37
|
Сообщить модератору
|
|
А поподробнее нельзя про иостоянные, как по ним рассчитывается отсроченный КПН или они не учитываются, если можно на конкретных примерах и подробнее, тоже раньше не сталкивалась, а теперь надо. Заранее спасибо всем знатокам
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Мар 02, 2009 00:18:43
|
Сообщить модератору
|
|
например
прибыль до налогообложения по бух 1000 000
+ постоянные разницы 10 000 (к примеру расходы не идущие на вычиты)
итого 1 010 000 *30%=303 000
затем 1 010 000
+ временные разницы 20 000
=1 030 000*30%=309 000 это КПН
309 000-303 000=6 000 это отсроченные налоговые требования
7710 3110 303 000
2810 3110 6000
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Мар 02, 2009 11:05:25
|
Сообщить модератору
|
|
Скажите, а корректировку отложенного КПН, в связи с изменением ставки налога, должны отражать в ОПУ, как расход по КПН, например:
с-до на 01.01.08 Кт 4310 - 15 108 413
в связи с изменением ставки с 30% до 20% (2009г.) - 15 108 413*20/30 = 10 072 275
проводка: Дт 4310 Кт 7710 = 5 036 138 и вот эта корректирвочная сумма должна ли отразиться в ОПУ по строке расходы по КПН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Мар 03, 2009 12:19:11
|
Сообщить модератору
|
|
В прошло году было мнение, что суммы отложенных налоговых активов и обязательств в форме 100.25 (по 2009г.) отражаются по строкам 100.25.022 (другие доходы) и 100.25.050 (другие расходы) соответственно, интересно было бы узнать, за прошедший год, у кого-нибудь изменилось мнение по этому вопросу. Меня это волнует, т.к. у меня в 2008г., по БУ прибыль, а по НУ убыток и таким образом, возникли и отложен.налоговые активы (по убытку) и по ВР обязательства.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Мар 05, 2009 15:29:57
|
Сообщить модератору
|
|
отложенный корпоративный налог, в книге Радостовца хорошо объясняется, по временным разницам положительным и отрицательным и т.д. еще до МСФО должны были так вести учет, но почти никто и до сих пор не делает...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Мар 05, 2009 16:07:43
|
Сообщить модератору
|
|
В свое время я училась по методическим рекомендациям к КСБУ 11.Пусть на сегодня этот документ утратил силу, но нигде я не видила более подробных и понятных объяснений по постоянным и временным разницам, разнице между бухгалтерской и налоговой прибылью и способам их отражения.Настоятельно рекомендую вдумчиво почитать.Сама после этого веду учет отложенного КПН с 2004 года.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Чт Мар 05, 2009 21:53:27
|
Сообщить модератору
|
|
Я вообще не очень поняла ,что такое ОПУ,
Нет , что- то не то у вас. Временные разницы за 2008 г нашли, в балансе отразили на сч 4310 (допустим это отложенные обязательства). КПН свой ведите на сч 3110. Т.е не надо их мешать в один счет, так можно запутаться. Сверку делаете в конце каждого года, у вас должна сумма корректироваться уже допустим отсроченными требованиями, т.е кредет сч 4310 перекроете дебетом. Похорошему надо это вести с самого начала деятельности, иначе будут искажения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#18 Чт Мар 05, 2009 22:31:47
|
Сообщить модератору
|
|
| Мелена говорит: |
проводка: Дт 4310 Кт 7710 |
не кажется ли вам, что эта проводка некорректная?!
правила бух.учета: счета "Расходов" отражаются по дебету, в ином случае, по логике вещей, должен быть использован здесь другой счет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#19 Пт Мар 06, 2009 00:28:17
|
Сообщить модератору
|
|
Мне кажется, для начала необходимо сделать таблицу по всем временным разницам по годам. Основа - приложение к декларации "Сверка отчета о доходах и расходах с декларацией по КПН". Именно там Вы отражаете ту разницу, по которой получаете отсроченный КПН. Смотрите в нем, где у вас полезла разница. Необходимо выделить сразу ту разницу, которая не переносится, ее учесть в таблице отдельно.
Например, по БУ списали в расход начисленную пеню или штраф по налогам 2000 тг. На вычет не идет. В результате имеем минус -2000 в графе III.
По налогам. К примеру, соц налог за декабрь 5000 начислили, но не оплатили. Опять получаем минус в графе "разница". Но эта разница будет переноситься. Она увеличила НОД отчетного года, но в следующем году на ту же сумму НОД будет уменьшен. Таким образом, в 2008 году мы уже уплатили КПН с суммы 5000 тенге - всего 30%, а именно 1500 тенге.
Можете получить разницу по амортизации. По БУ начислили 20 000 тенге, по декларации списали сразу все ФА (в пределах 300 МРП), а именно - 200 000. Получили разницу - 180 000 тенге с плюсом. Эта разница уменьшила НОД на 180 000 тенге.
По всем трем разницам в итоге получаем плюс 173 000 тенге. Если бы разницы не было, мы должны были бы уже в отчетном, 2008 году уплатить 30% от 175 000, а именно - 52 500 тенге. Почему считаем КПН с суммы 175 000, а не 173 000 понятно? 2000 тенге - не временная разница, на вычеты не пойдет ни в этом, ни в следующем году.
Итак, мы посчитали тот КПН, уплата которого переходит на последующие периоды. И отражаем мы сумму 52 500 проводкой Дт 7710 Кт 4310.
Если в последующие периоды мы получим в итоге отрицательное значение в сверке. А это значит, что по декларации НОД больше, чем по БУ. Мы опять посчитаем КПН с разницы. Полученный КПН начисляем к уплате за счет уже образованного ранее счета 4310. А имнно, Дт 4310 Кт 3110.
Добавлю, что разницу можно получить по командировочным расходам, курсовой разнице, по всяким расходам, которые произведены не с предпринимательской целью, сверхнормативным потерям, убыткам от ликвидации и выбытия ОС и НМА...
Просто для начала составьте таблицу наподобие вашей же сверки из годовой декларации и разделите их на переносимые и не переносимые на последующие периоды.
Что касается перехода на КПН 20%. Уже сегодня разницу, которая образуется для отложенного КПН можно посчитать по ставке 20%. В приведенном выше примере, нам следовало бы в 2009 году разницу в 175 000 тенге обложить 20%, а именно сделать проводку 35 000 Дт 7710 Кт 4310.
Если с прошлых периодов по кредиту есть остаток, его, мне кажется , следует пересчитать. Например, у нас там 20 000 тенге. Пересчитаем КПН на 20%: 20 000/30*20 = 13 333,33 тенге. Т.е. 6 666,67 необходимо снять со счета 4310 и отправить на нераспределенный доход прошлых периодов: Д. 4310 Кт 5520.
Если я где-то ошибаюсь, пожалуйста, поправьте меня.
Добавлено спустя 4 минуты 46 секунд:
| Помидор говорит: |
| Мелена говорит: |
проводка: Дт 4310 Кт 7710 |
не кажется ли вам, что эта проводка некорректная?!
|
Мне кажется, проводка корректная. Она отражает экономию КПН, включаемого в расчет чистого дохода в период возникновения убытка. Это прводка из перечня типовых. Надо только подумать над ее смыслом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Пт Мар 06, 2009 09:42:45
|
Сообщить модератору
|
|
| Yanina говорит: |
|
а такой вопрос, если мы никогда не вели учет отложенных налогов, а работаем мы не первый десяток лет, что тогда, как наладить учет в 2008г.? |
у нас та же проблема, ПОМОГИТЕ КТО ЗНАЕТ
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пт Мар 06, 2009 11:22:51
|
Сообщить модератору
|
|
согласна с Anka ,
да ,для правильного учета надо пересчитать, я пересчитала с 2004г , правда доп по 100 форме не стала сдавать, изменится только баланс, все откорректировала проводкой в этом году.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Пт Мар 06, 2009 12:58:03
|
Сообщить модератору
|
|
Рекомендую посмотреть книжку Родостовца (во времена моего обучения в ВУЗе они были одним из популярнейших изданий, смотрите ту книжку, что потолще). Там очень подробно все изложено и еще таблички вспомогательные... сама этим материалом пользовалась когда считали отложенный КПН.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#27 Пт Мар 06, 2009 15:22:53
|
Сообщить модератору
|
|
| Yanina говорит: |
|
а такой вопрос, если мы никогда не вели учет отложенных налогов, а работаем мы не первый десяток лет, что тогда, как наладить учет в 2008г.? |
Имея в виду, что срок исковой давности 5 лет, конечно вроде нет смысла углубляться и перелопачивать отчеты десяти и более лет.
Но надо бы иметь в виду, что по счету 4310 у нас пойдет некоторое искажение. Насколько оно существенно? Имеет ли смысл тратить время на восстановление корректной цифры - решать только вам. В МСФО ведь есть такое понятие как существенность.
Просто поймите смысл счета 4310. Это альтернатива счета 5510 - Нераспределенный доход (непокрытый убыток) прошлых периодов. Я может быть, не очень точно выражаюсь, просто стараюсь довести смысл для не очень опытных бухов.
То есть, если Вы на протяжении нескольких лет пользовались возможностью уменьшать НОД и соответсвенно меньше платить КПН. (Например, по амортизации списывали больше по декларации, чем в БУ - это особенно возможно, если на балансе дорогостоящее здание), то в полученном нераспределенном доходе обязательно сидит довольно крупный по сумме неуплаченный КПН.
Точно также на этом счете может сидеть и экономия КПН, если на протяжении лет НОД увеличивался. Только сразу и не соображу, за счет чего он мог увеличиваться. Конечно, если по БУ имелись расходы, произведенные за счет чистого дохода, это не экономия КПН, и выделять ее не имеет смысла. Поэтому все же важно посмотреть состав разниц.
Если же разницы носили несущественный характер и при чем чередовались, положительная с отрицательной, то особого смысла все перелопачивать нет.
Девочки, на самом деле этот анализ сделать не так уж трудно даже за 10 и 20 лет. Я же писала - просто листаем приложение "Сверка..." с самого начала, записываем в листочек разницы (пока без анализа) и прикидываем существенность полученной в итоге цифры.
А уж с 2004 г. желательно бы таблицу для точного дальнейшего учета.
Я просто говорю как бы я поступила. Все решения - за вами. Вам же и отвечать за свои действия. Удачи!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Сб Мар 07, 2009 13:27:45
|
|
|
Переоценка ОС-доход признается в последующие периоды при выбытии ОС.
Реализация ОС - если сумма реализации не превышает стоимостной баланс группы, доход (разница) будет признан в последующие периоды при выбытии всех ОС данной подгруппы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#33 Сб Мар 07, 2009 13:38:44
|
Сообщить модератору
|
|
Переоценка отразится во временных разницах по расходам и вычетам на амортизационные отчисления.
Добавлено спустя 1 минуту 39 секунд:
| Yanina говорит: |
|
Вы знаети я еще плохо разбираюсь в этом вопросе, но у нас разница по полученным компенсациям по ранее произведенным вычетам |
По моему мнению это постоянная разница и не подлежит отражению в отложенном КПН
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#34 Сб Мар 07, 2009 14:10:58
|
Сообщить модератору
|
|
хорошо вот допустим я сделала расчет временных разниц на основе сверки доходов и расходов, допустим получилось отложенное налоговое обязательство: Дт 7710 Кт4310 - 100 000, естественно по бух.учету идет начилсление 7710 3110 - 120 000, и что после корректировки по 7710 - 220 000??? И что делать с оплатой??
Добавлено спустя 1 минуту 47 секунд:
и еще а как можно проверить правельность сделанных расчетов и отражение в бух.учете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Сб Мар 07, 2009 16:45:27
|
Сообщить модератору
|
|
временные разницы не влияют на оплату, как начислите КПН по НК так и будете платить, эта разница будет сидеть до следующего года, до следующей корректировки. Разница влияет только на нераспределенную прибыль. На 7710 увеличины расходы, которые закроются на нераспределенную прибыль.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#36 Сб Мар 07, 2009 16:50:29
|
Сообщить модератору
|
|
т.е. если я правельно понимаю, сумма КПН по бух.учету (налогооблагаемый доход по бух.учету*ставку налога) должна быть ровна корректировке по временным разницам + начисленный КПН по НК????
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#38 Сб Мар 07, 2009 20:26:44
|
Сообщить модератору
|
|
я сделала предварительный расчет, но у меня сумма рвет:
доход по бух.учету - 1 000 000, КПН 300 000 (1 000 000 * 30%)
временная разница (с учетом поправок прошлых лет) 150 000, и КПН по НК - 100 000, т.е. получаеться сумма не идет на 50 000, а как проверить не знаю!!! 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#41 Вс Мар 08, 2009 08:44:44
|
Сообщить модератору
|
|
| Yanina говорит: |
я сделала предварительный расчет, но у меня сумма рвет:
доход по бух.учету - 1 000 000, КПН 300 000 (1 000 000 * 30%)
временная разница (с учетом поправок прошлых лет) 150 000, и КПН по НК - 100 000, т.е. получаеться сумма не идет на 50 000, а как проверить не знаю!!! |
У вас будет разрыв, есть ведь еще и постоянные разницы. К тому же учтите, на какой-то ветке уже писали, отложенный КПН пересчитываем по ставке 20%.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#43 Пн Мар 09, 2009 18:13:52
|
Сообщить модератору
|
|
| Гостьяяя говорит: |
|
добрый день всем! у меня возник вопрос по тем ТОО-шкам, которые применяют упрощенный режим налогообложения. Пересчитывать ли их КПН в отношении разниц по бухучету и налоговому? |
Здесь мы говорим об отложенном КПН.
Отложенный налог КПН для ТОО по упрощенке - нонсенс. При работе по упрощенному режиму налогообложения КПН уплачивается без каких-либо условий, предусматривающих пересчет налога в последующие периоды. Мы рассчитываем его исходя их оборота по реализации. Вычеты при расчете такого налога никак не вляют на налогооблагаемую базу.
Вычеты Вам нужны только для определения финансового результата, для внутреннего учета, для расчета нераспределенного дохода, дивидендов...и проч.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#44 Чт Мар 12, 2009 17:36:21
|
Сообщить модератору
|
|
Anka, а сталкивались Вы с ситуацией, что аудиторы временную разницу считают не по амортизационным отчислениям, а по остаточной стоимости? В принципе, амортизация бух-амортизация налог.=ост. стоим. налог.-ост. стоим. бух., только не одного последнего года, а амортизации всех предыдущих лет. И тогда, получается, надо отслеживать, временные разницы по другим позициям и только по ним КПН переносить с предыдущего года, а по амортизации нет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#45 Чт Мар 12, 2009 18:09:00
|
Сообщить модератору
|
|
| GO говорит: |
|
что аудиторы временную разницу считают не по амортизационным отчислениям, а по остаточной стоимости? |
Может это связано с тем, что раньше все разницы считали по расходам и доходам, а теперь (по стандарту) по методу сравнения активов и обязательств - бух и нал., в принципе, суммы получаются те же , но схема расчета другая. Я попыталась так посчитать, но что-то не получалось, посчитала как обычно, в течение года попробую посчитать как надо. Единственное отличие, что когда мы считаем отложенный КПн по доходам и расходам, то получаем сумму отложенного КПН (текущего года), а если считатем по активам и обязательствам, то получаем сальдо по счету отложенный КПН , ну а разница между начальным сальдо и конечным по этиму счету должна в любом случае быть равна сумме отл.КПН, рассчитанного по дох и расх.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#46 Пт Мар 13, 2009 09:21:15
|
Сообщить модератору
|
|
| GO говорит: |
|
Anka, а сталкивались Вы с ситуацией, что аудиторы временную разницу считают не по амортизационным отчислениям, а по остаточной стоимости? В принципе, амортизация бух-амортизация налог.=ост. стоим. налог.-ост. стоим. бух., только не одного последнего года, а амортизации всех предыдущих лет. И тогда, получается, надо отслеживать, временные разницы по другим позициям и только по ним КПН переносить с предыдущего года, а по амортизации нет? |
Нет, я с таким не сталкивалась. Но если подумать, то такой метод расчета тоже имеет место быть.
Если подумать, по налогам разве нельзя также посчитать? Разница последняя по начисленныи и оплаченным тоже должна дать разницу предыдущих лет.
Собственно, и любая другая разница, посчитанная таким образом тоже должна дать аналогичный результат. Это наверное то, о чем пишет Мелена.
Вот тем, у кого не посчитана разница за предыдущие лет 10 имеет смысл воспользоваться подобным алгоритмом расчета, чтобы не копаться в каждом отдельном году.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#49 Пт Мар 13, 2009 09:53:09
|
Сообщить модератору
|
|
Интересно, а какая ответственность предусмотрена за то, что учет таких разниц по КПН не велся и не ведется? Т.е. какой гос.орган призван это контролировать? Или это все только на страх и риск собственника предприятия?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#51 Пт Мар 13, 2009 10:28:48
|
Сообщить модератору
|
|
Вопрос - кто за это будет (или имеет право) "притягивать" по этой статье.
Не думаю, что внутренний финансовый учет так важен налоговикам. Им важно - правильное определение налогооблагаемой базы и обложение налогами.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#52 Пт Мар 13, 2009 10:37:03
|
Сообщить модератору
|
|
Согласна, ести ТОО кроме как в НУ никуда не отчитывается. Но есть еще другие органы надзора и контроля :АФН, агенство по регулированию естественных монополий.От этих мало не покажется, тем более тамм присутствует обязательный аудит. 178 статья-это только должностные лица, в 179 штрафы на юрлица гораздо выше.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#58 Пн Мар 23, 2009 18:46:06
|
Сообщить модератору
|
|
| Anka говорит: |
Если в последующие периоды мы получим в итоге отрицательное значение в сверке. А это значит, что по декларации НОД больше, чем по БУ. Мы опять посчитаем КПН с разницы. Полученный КПН начисляем к уплате за счет уже образованного ранее счета 4310. А имнно, Дт 4310 Кт 3110.
|
| Yanina говорит: |
|
т.е. если я правельно понимаю, сумма КПН по бух.учету (налогооблагаемый доход по бух.учету*ставку налога) должна быть ровна корректировке по временным разницам + начисленный КПН по НК???? |
| Anonymous говорит: |
|
Можно так сказать, только временная разница может быть отрицательной и положительной, т.е. может быть отложенные налог.(дебетовый) или отсроченные обязательства |
Вопрос по "Сверке..." Форма 100.25 Декларации по КПН
Расходы по КПН по БУ отличаются от КПН по декларации (НУ) на сумму отложенного КПН.
В строке 100.25.001 указываем чистый доход по фин. отчётности (НОД по БУ - расходы по КПН по БУ), а в строке 100.25.002 указываются расходы по КПН по декларации.
В результате сумма НОД по НУ по строке 100.25.054 не идёт именно на сумму отложенного КПН.
Как быть? Или какая ошибка в рассуждениях?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#60 Пн Мар 30, 2009 13:51:48
|
Сообщить модератору
|
|
Здраствуйте! У меня в 1с-ке в оборотке, при том что за год у ТОО убыток признано отложенное налоговое обязательство, первый вопрос я задала себе, что это и из чего складываеться эта сумма...? Прочтя то что выложенно постом №5, поняла откуда эта сумма появилась это разница между амортизацией за год по БУ и амортизацией за год по НУ умноженная на 30%, но эта сумма с плюсом..?. А где в годовой отчетности будет отражаться эта сумма отложенного налог. обязательства?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#62 Пн Мар 30, 2009 19:51:21
|
Сообщить модератору
|
|
Если у вас с плюсом, значит амортизация по БУ больше чем амортизация по НУ. Например Амортизация по БУ 1000тыс,по НУ 400тыс.Разница +600тыс.
Допустим по КПН по 100.00 форме вышло 300 тыс. Здесь уже будет не отложенное налоговое обязательство, а отложенный налоговый актив.
Дт"расходы по КПН" - Кт 3110 (300 тыс- 180)= 120 тыс.
Дт "отложенный налоговый актив" Кт 3110 (600тыс*30%)= 180 тыс.
В итоге по кредиту 3310 начисленный КПН вы получите 300 тыс. согласно декларации, а на расходы по БУ упадет 120 тыс.,сумма 180 тыс. будет сидеть на счете отложенный налоговый актив. (Номера счетов не помню)
Добавлено спустя 11 минут 2 секунды:
Другой вопрос почему отложенные активы, а не обязательства. Скорее всего в предыдущие периоды отложенный КПН не считался,потому-что в начале эксплуатации ОС амортизация по НУ как правило выше, чем по БУ.Если предприятие не очень древнее, может стоит пересчитать временные разницы с самого начала деятельности.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#64 Вт Мар 31, 2009 12:23:30
|
Сообщить модератору
|
|
Если есть временные разницы необходимо считать экономию КПН.
Проводка называется:
Отражение экономии корпоративного подоходного налога, включаемого в расчет чистого дохода в период возникновения убытка Дебет 4310 Кредит 7710
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#67 Пн Июн 15, 2009 23:18:16
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пожалуйста при исчислении КПН, когда уже заполнена ф100,25, необходимо сделать проводки по временной разнице, т.е. Д-т 2810 и Кр-т 7710. А как потом закрыть Кр-т 7710? Ведь уже проведены проводки касающиеся СГД? Заранее спасибо. Или в фин. отчетности это можно и не делать? А просто составить расчеты для себя в таблице?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#68 Вт Июн 16, 2009 21:47:43
|
Сообщить модератору
|
|
В ББ за июль 2008 г. есть пояснения по поводу ведения учета по временным разницам--не надо восстнавливать ничего за прошлые года. Это не является особым нарушением но как бы не дает полной картины по учету чистого дохода при распределении прибыли между учредителями. Я тоже сейчас делаю корректировки за 2008 г. и хочу отразить временную разницу. В аудит. компангии мне порекомендовали проводку Д-т 2810 и Кр-т 7710 а как кредит закрыть я ума не приложу. И мне не говорили что бы я 30 % посчитала . так что это вопрос ко всем или опять в аудит идти?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#70 Ср Июн 17, 2009 20:53:11
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо за ответ, а вот в конце 2009 г. я начислю КПН и как закрывается Д-т 2810? Допустим я начислила всего КПН 10 000, на Д-те 2810 у меня 1000 Я не совсем понимаю проводки дальше. А разве 5610 не должен закрываться на 5520? Объясните пожалуйста!?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#71 Чт Июн 18, 2009 10:27:57
|
Сообщить модератору
|
|
на 2810 у вас экономия по КПН, к-ая образовалась в рез-те временных разниц, т.е. возможно эти разницы в последующих периодах аннулируются и вот тогда вы и закроете счет 2810, но не факт, что он будет по 0, т.к. могут возникнуть другие разницы, короче, в течение года будет с-до на сч2810, закрываете по окончании периода и расчета отложенного КПН.
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
А разве 5610 не должен закрываться на 5520? |
Закройте, что вам мешает.
Но отложенный КПН за 2008 год вы должны посчитать по ставке 20%, т.к. у вас существует вероятность аннулирования этих разниц в 2010 году, если они не аннулируются в 2010, то с-до на 2810, 4310 на 01.01.2010 пересчитаете по ставке 2011 года и т.д.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#72 Пт Июл 03, 2009 17:39:18
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Не могли бы вы мне подсказать. Я работаю по 8-ке, в том году при закрытие на конец декабря я не поставила галочку на "отложенные налоговые обязательства" ! Я решила проверить поставила галочку и у меня в оборотке появился счет "4300". И сооостветсвенно все поменялось, я то КПН на конец 2008г. сдала по одному сейчас выходит совсем по другому. Если Вам не трудно, не могли бы разъеснить что означает отложенное налоговое обязательство??? И почему у меня формирует счет 4310? Я так поняла что у меня нет отложенные обязательства.Мы открылись только в 2008г. в августе.
Не могли бы еще подсказать из каких документов он формирует? Ну чтоб я нашла ошибку.
Заранее вас Блогодарю!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#74 Пт Июл 03, 2009 18:13:47
|
Сообщить модератору
|
|
Геннадьевна
А так если посмотреть, то нужна ли эта временная разница?Т.е. Я могу спокойно убрать галочку ., и спать спокойно?  , или все таки нужно 
Заранее вас благодарю!
Добавлено спустя 4 минуты 51 секунду:
Геннадьевна
Я убрала галочку, и у меня увиличися счет 5510. Ужас. Почему? Я никак не могу понять. Ну где мне посмотреть, чтоб понять с какого дока она берет.
 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#75 Пт Июл 03, 2009 18:52:40
|
Сообщить модератору
|
|
| Жанна говорит: |
|
и у меня увиличися счет 5510 |
Он вернулся к исходному состоянию, все правильно,посмотрите старый баланс, должно сойтись
| Жанна говорит: |
Ну где мне посмотреть, чтоб понять с какого дока она берет.
|
Правда, не знаю, где посмотреть.Это разница между налоговым и бухгалтерским учетом.В восьмерке, кроме БУ, мы заносим данные налогового учета.Потом программа берет, например, и сравнивает амортизацию по БУ и НУ, находит разницу,считает налоговый эффект и относит либо на отложенные активы, либо на обязательства.
Я все эти вещи пока считаю вручную. Когда прочитаете ссылки, примете для себя решение, нужны ли вам эти отложенные обязательства и активы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#76 Чт Июл 09, 2009 19:37:19
|
Сообщить модератору
|
|
Геннадьевна
Здравствуйте! Знаете я ришила, что мне не нужна галочка на временные разницы, убрала, соответственно увиличился, счет 5510, вот..Все вроде пришло в норму.Только почему то появился счет 2810??? Но там такая маленькая сумма, что даже не знаю откуда она сформировалась? Т.е. как бы понятно что это из аммортизаций,ОС.Но просто хотелось увидеть откуда она сформировалась??
Заранее Вам спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#78 Ср Авг 19, 2009 17:03:49
|
Сообщить модератору
|
|
Елена Т
Елена вы всегда моежете помочь.Не могли бы вы мне тоже не много помочь. Дело в том что если из за ОС,вышло отложенные налоговые обязательство (счет 4310). а расходыпо налогу на прибыль вышла сумма другая.Но если суммировать сумму отложенных налог.обязательств+расходы по налогу на прибыль, то выходит та сумма,по котороый формирует оборотка на конец года.Это даход -расход *30%
А в счете 3110 "Обязательство по налогам" Выходит сумма без отложенных налоговых обязательств???
Теперь вопрос какую сумму взять и оплачивать?
Заранее вас благодарю!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#79 Ср Авг 19, 2009 17:29:31
|
|
|
| Жанна говорит: |
|
Теперь вопрос какую сумму взять и оплачивать? |
Ответ
| Жанна говорит: |
|
в счете 3110 "Обязательство по налогам" Выходит сумма без отложенных налоговых обязательств |
Сверьте начисление КПН в 1с с начисленным КПН в декларации, счет 3110 начисление и оплаты должен идти с лиц.счетом по КПН.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#80 Вт Авг 25, 2009 18:25:44
|
Сообщить модератору
|
|
Елена Т
Так он и идет у меня. Но одно не могу понять.Если брать Доход-расход*30%(2008г.),то сумма выбивает другая, не совподает с счетом 3110,
Так получается что, что если взять расх.по налогу на прибыль+отлож.налоговые обязательства=то, получается правельно, те. по оборотке Доход-расход*30%.
Куда деть мне эти отложенные обязательства.Я до сих пор не знаю. какую сумму брать??
Заранее вам спс.!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#81 Чт Сен 03, 2009 20:02:05
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! прочитала все сообщение по этой теме. Так как у меня возникли "отложенные налоговые обязательства"счет4310, по кредиту.
Тут вы написали перекрыть счет 4310. Я сделала проводки Дт.4310 кредит 7710, у меня исчез счет 4310,но увиличилась нерапределенная прибыль. А когда я формирую оборотку на 2009г. то этого счета у меня нет.
Хотелось уточнить, правельно ли это.Можно ли так делать.Считается ли это законным???
С уважением,
Заранее вас благодарю
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#82 Ср Янв 27, 2010 22:01:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Marina_V говорит: |
Anka говорит:
Если в последующие периоды мы получим в итоге отрицательное значение в сверке. А это значит, что по декларации НОД больше, чем по БУ. Мы опять посчитаем КПН с разницы. Полученный КПН начисляем к уплате за счет уже образованного ранее счета 4310. А имнно, Дт 4310 Кт 3110.
Yanina говорит:
т.е. если я правельно понимаю, сумма КПН по бух.учету (налогооблагаемый доход по бух.учету*ставку налога) должна быть ровна корректировке по временным разницам + начисленный КПН по НК????
Anonymous говорит:
Можно так сказать, только временная разница может быть отрицательной и положительной, т.е. может быть отложенные налог.(дебетовый) или отсроченные обязательства
Вопрос по "Сверке..." Форма 100.25 Декларации по КПН
Расходы по КПН по БУ отличаются от КПН по декларации (НУ) на сумму отложенного КПН.
В строке 100.25.001 указываем чистый доход по фин. отчётности (НОД по БУ - расходы по КПН по БУ), а в строке 100.25.002 указываются расходы по КПН по декларации.
В результате сумма НОД по НУ по строке 100.25.054 не идёт именно на сумму отложенного КПН.
Как быть? Или какая ошибка в рассуждениях? |
Подскажите, пож-та с ответом.То же такая проблема.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#83 Чт Янв 28, 2010 05:44:24
|
Сообщить модератору
|
|
Даночка
Откуда 25 приложение ? В 100 форме на 2009 год всего их восемнадцать.
По теме: при сверке отложенный налог в по БУ заносите в строку прочие расходы, если отложенный актив - в прочие доходы по БУ. Тогда сверка сойдется.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#84 Чт Янв 28, 2010 10:45:00
|
Сообщить модератору
|
|
| Геннадьевна говорит: |
|
Откуда 25 приложение ? В 100 форме на 2009 год всего их восемнадцать |
Извините, я про 2008г.Я исправила 2008г, решила вести учет по отложенным активам и обязателствам и у меня сверка не сходится на сумму этого отложенного КПН.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#85 Пт Янв 29, 2010 11:00:33
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте
скажите пожалуйста.
В прошлом году аудиторы расчитали по нашей компании отленные налоговые активы и обязательства при это по основным средства они брали разницу между остаточной стоимостью ОС по НУ и БУ. почему они брали остаточную стоимость ОС а не амортизацию начисленную за год?
аудиторов спросить не могу они будут только черз 2 недели
спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#86 Пт Янв 29, 2010 20:13:59
|
Сообщить модератору
|
|
| Геннадьевна говорит: |
Marina_V
Я отложенный КПН по БУ добавляю по строке налоги,тогда все срастается.Может кто-то решает по другому. |
В прошлом году был такой ответ!
Добавлено спустя 2 минуты 2 секунды:
PS Для 'Даночка'
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#87 Пт Янв 29, 2010 22:45:50
|
Сообщить модератору
|
|
| Marina_V говорит: |
Геннадьевна говорит:
Marina_V
Я отложенный КПН по БУ добавляю по строке налоги,тогда все срастается.Может кто-то решает по другому.
В прошлом году был такой ответ!
Добавлено спустя 2 минуты 2 секунды:
PS Для 'Даночка' |
Да, я читала этот ответ, но по правилам в этой строке указываются:
40) в строке 100.25.033:
в графу I переносится сумма, отраженная в строке 100.00.033;
в графе II отражается сумма налогов, кроме налогов, используемых до определения дохода от реализации продукции (работ, услуг) и корпоративного подоходного налога, уплаченного в Республике Казахстан, а также подоходного налога, уплаченного в других государствах;
Я сумму отложенного КПН отразила. как написала Геннадьевна
| Геннадьевна говорит: |
|
По теме: при сверке отложенный налог в по БУ заносите в строку прочие расходы, если отложенный актив - в прочие доходы по БУ. Тогда сверка сойдется. |
, но без учета начисленного КПН, тогда все сходится. Графа 2 заполняется по данным фин.отчетности, когда я заполняла раньше эту форму, то я брала расходы по БУ до налогообложения.Это уже вопрос по теме по 100 форме приложение 25.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#89 Чт Фев 04, 2010 19:00:56
|
Сообщить модератору
|
|
а такой вопрос, у нас на начало года имеется сальдо по отлож.обязательству, т.е. Кт 4310 например 10 000 в на конец 2009г. сделали подобный расчет и получили отлож.лбязательство на сумму 5000, честно говоря думала ситуация как с резервами, вообщем сделала корректировку на 5000, и сальдо по сч.4310 стало 5000, но говорят это не правильно... подскажите кто знает какую корректировку должна буду сделать и должна ли вообще?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#90 Чт Фев 04, 2010 22:37:21
|
Сообщить модератору
|
|
может быть я не правельно задала вопрос, но очень нужно 
логически мне кажется я сделала правельно поскольку знаю что разница в основном засчет резервов (обесценение, отпускные и т.п.) Т.е. получается если по сравнению с прошлым годом у нас уменьшился размер резерва, то соответственно уменьшается и размер временных разниц:
Дт4310 Кт 3430 например, так ли это?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#91 Пт Мар 05, 2010 10:12:13
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, запуталась окончательно, подскажите:
2008г.
БД= 3 765
НД= - 6 585
ВР= 10 591
уверена, что в 2009г. убыток закрою, что впрочем и случилось. Проводки сделала такие:
1. отражении экономии по КПН, включаемого в расчет ЧД в момент возникновения убытка 2810-7710 = 1 317 (6585х20%);
2. отложенный КПН за счет ВР 7710-4310= 2118 (10591х20%).
В прошлом году казалось все правильно, а в этом засомневалась.
В этом году 209 прибыль и по БУ и по НУ с учетом зачета убытка. Какие проводки должна сделать, чтобы закрыть сч 2810?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#92 Пт Мар 05, 2010 11:32:57
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день. Помогите разобраться. Вопрос по 2008г. По итогам года был поучен убыток, ВР И ПР не считала (фирма образована в апреле 2008г.). Сейчас перечитала ветку решила расчитать.
по итогам 2008г. НОД по БУ - 15005, НУ - 29003 (ВР от амортизации 13998)
Какие проводки я должна была сформировать? Дт 2810 Кт 7710 (13998*20%)= 2800?
Добавлено спустя 12 минут 41 секунду:
или проводки необходимо делать только при наличии НОД?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#93 Пт Мар 12, 2010 10:15:15
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите, пож-та, в 2008г. НОД по БУ был больше, чем НОД по НУ, в связи с этим возникли отложенные обязательства по КПН и я дала проводки 7710-4310. В 2009г. убыток и по БУ и по НУ, но за счет разницы по амортизации возникает налоговое требование. Я же теперь должна уменьшить сальдо по обязательству 4310 и дать такие проводки 4310- 7710?
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#94 Пт Мар 12, 2010 10:24:01
|
Сообщить модератору
|
|
да, если это ВР, то уменьшаете налоговое обязательство по ВР, но не забудьте, про убыток, экономия по которому тоже рассчитывается, только при определенных условиях, почитайте методические реком. к КСБУ, там более понятно описано.
Добавлено спустя 1 минуту 21 секунду:
Да еще, относите на 4310, только в пределах с-до на 4310, если не хватает, то будет 2810-7710
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#95 Пт Мар 12, 2010 10:56:04
|
Сообщить модератору
|
|
| Мелена говорит: |
|
да, если это ВР, то уменьшаете налоговое обязательство по ВР |
, да у меня временная, это по амортизации.
| Мелена говорит: |
|
Да еще, относите на 4310, только в пределах с-до на 4310, если не хватает, то будет 2810-7710 |
да у меня в пределах. Еще такой вопрос, эту проводку я провожу бухсправкой, почему в ОБС отсутствует 7710 счет и при составлении сверки мне надо будет расходы уменьшить именно на эту сумму, как мне ее показать обычно отсроченный КПН показывался в прочих расходах, а тут с минусом разве можно указывать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#98 Пт Мар 12, 2010 11:12:17
|
Сообщить модератору
|
|
| Даночка говорит: |
|
у меня расходы по КПН идут с минусом, такое возможно? |
нет
если у Вас, только отложенное нал.требование, тогда расходов по КПН в ОПиУ не будет. В прошлом году Вы в ОПиУ показали начисленный КПН с учетом отложенного - прибыль уменьшилась (БУ), правильно, а в этом году перекрываете отложенный и соответственно, прибыль на эту разницу увеличивается.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#99 Пт Мар 12, 2010 11:31:25
|
Сообщить модератору
|
|
у меня ИП на ОУР,подскажите надо ли мне считать отсроченный налог и корректировать налоговую отчетность?По бух.учету он у меня возник ..
Добавлено спустя 1 минуту 45 секунд:
прошу прощения за свою серость ,просто первый раз заполняю ф.220-и чем больше читаю инструкций-тем больше парюсь :ROFL:
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#100 Пт Мар 12, 2010 20:23:26
|
Сообщить модератору
|
|
| Мелена говорит: |
Даночка говорит:
у меня расходы по КПН идут с минусом, такое возможно?
нет
если у Вас, только отложенное нал.требование, тогда расходов по КПН в ОПиУ не будет. В прошлом году Вы в ОПиУ показали начисленный КПН с учетом отложенного - прибыль уменьшилась (БУ), правильно, а в этом году перекрываете отложенный и соответственно, прибыль на эту разницу увеличивается |
Да, теперь поняла, получается я эту сумму ставлю в прочий доход и тогда у меня все сходится.Жму спасибку.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
