| Алгоритм расчета налога на прибыль в 1с-ке
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Ср Апр 15, 2009 13:08:00
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Озадачилась анализом своей ОСВ собранной в 1с-ке. Дело в том, что по БУ налога на прибыль не должно быть, так как расходы превышают доходы , а в 1с-ке у меня начисляется налог на прибыль по налоговому учету и не пойму на сколько верен алгоритм расчета налога на прибыль. Действительно КПН в конце года должен расчитываться по НУ?
Хотелось бы рассмотреть на примере:
В конце года закрываются все счета доходов и расходов и определяеться финансовый результат.
1.по БУ в дебете и кредите сч 5610 (итоговая прибыль итоговый убыток):
Дт-5610 Кт-7210 8829336 тг,
Дт-5610 Кт-7470 6780 тг:
Дт-6010 Кт-5610 6328963 тг
Получается: Расходы = 8829336+ 6780=8836116 Доходы = 6328963
Убыток = -2507153 Затем есть убыток предыдущего года -4200000 Это мое личное рассуждение по БУ.
2.Теперь в 1с-ке по НУ получается Расходы = 8829336 - 5392312(расходы не идущие на вычет по НУ) – 1017 (пеня в бюджет) – 1406 (амортиз. по БУ) + 22500 (списание стоимостного баланса группы менее 300 МРП) + 6780 ( сч 7470) = 3463881; Доходы = 6328963
6328963-3463881=286582, Таким образом по НУ начисляется налог на прибыль 2865082*30%=859525.(Дт-7710 Кт-3110).
В кредите сч 5510 (нераспред прибыль/убыток отчет года) в оборотах за период -3373006=6328963 (доход) - (8829336( по сч 7210 БУ) +6328(отлож налог обязательство) + 859525 (начисленный КПН) – 6780(сч 7470)) Сальдо на конец периода по сч 5510 с учетом переносимого убытка предыдущих лет = -3373006+ (-4200000) = -7573006. Как все же должно быть и действительно ли должен быть расчитан КНП ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Ср Апр 15, 2009 14:22:02
|
Сообщить модератору
|
|
Многие же работают в 1с-ке..... Скажите при закрытии месяца (последнего) ставится галочка "расчет по налогу на прибыль", так вот этот расчет налога на прибыль осуществляеться по БУ или НУ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Апр 15, 2009 14:55:53
|
Сообщить модератору
|
|
не правильно, обязательно разберитесь, потому что БУ и НУ имеют разницу между собой и бывает приличную. А НУ нужен для налоговиков, а БУ нужен вам, т.е. вашим учредителям, чтобы могли оценить свой бизнес.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Апр 15, 2009 16:20:31
|
Сообщить модератору
|
|
| Евлеша говорит: |
|
Действительно КПН в конце года должен расчитываться по НУ? |
Обязательно по НУ.
| Евлеша говорит: |
|
А у меня получаеться что ОСВ сформировалась по НУ , почему не могу понять? |
По НУ у Вас сформировался СГД, а не ОСВ.
| Евлеша говорит: |
|
ОСВ собирается в 1с-ке по данным НУ, а не по БУ |
Так ОСВ или СГД?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Апр 15, 2009 16:53:27
|
Сообщить модератору
|
|
| Евлеша говорит: |
|
есть переносимый убыток прошлого года |
Вот этот момент в 8-ке не учитывается. Совсем. В этом случае в "Закрытии месяца" расчет КПН не делать. Сумму КПН (если есть) начислять Операцией (БУ и НУ).
| Евлеша говорит: |
|
есть переносимый убыток прошлого года, то КНП к уплате нет |
Если по 100.00 выходит, что КПН - 0, тогда в 1С КПН не начислять.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Апр 15, 2009 17:06:07
|
Сообщить модератору
|
|
Т.е выходит, что по НУ не переносятся убытки прошлых лет? И галочку "расчет налога на прибыль в декабре не надо ставить, т.к действительно по ф 100 КНП =0, точнее строка 100.00.047 сумма с бооольшим минусом
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Апр 15, 2009 17:10:24
|
Сообщить модератору
|
|
| Евлеша говорит: |
|
выходит, что по НУ не переносятся убытки прошлых лет |
Не переносятся. Точнее не учитываются.
| Евлеша говорит: |
|
И галочку "расчет налога на прибыль в декабре не надо ставить |
В данном случае - нет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Апр 15, 2009 17:21:28
|
Сообщить модератору
|
|
теперь уберу эту галочку из-за которой я уже второй день голову ломаю, думала может быть как-то надо скорректировать проводками в ручную через операции этот переносимый убыток.....Жму вам спасибку вы меня выручили А если например будет КНП, то как его начислить Операцией (БУ Ну), проводки 7710/3110
Добавлено спустя 1 минуту 9 секунд:
такие проводки?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Апр 16, 2009 08:08:08
|
Сообщить модератору
|
|
| Cleaner говорит: |
Евлеша писал(а):
выходит, что по НУ не переносятся убытки прошлых лет
Не переносятся. Точнее не учитываются. |
Разъясните, пожалуйста, тогда как принимать ст. в НК
Статья 137. Перенос убытков
1. Убытки от предпринимательской деятельности, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы переносятся на последующие десять лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
