| Вычеты по СГД
|
|
|
|
#1 Ср Мар 09, 2005 16:25:38
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день,
Скажите пожалуйста, имеет ли право предприятие отнести на вычеты по СГД расходы по авансовым отчетам, связанные с приобретением авиа и железнодорожных билетов без чекоов ККМ
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Мар 10, 2005 09:59:47
|
Сообщить модератору
|
|
Елена обсолютно права: Согласно пп. 2 п. 8 ст. 242 Налогового кодекса оформление счета-фактуры не требуется в случае оформления перевозки пассажиров проездными билетами. Подпунктом 2 п. 1 ст. 235 Налогового кодекса установлено, что если поставщиком выставлен счет-фактура или другой документ (в том числе железнодорожный билет или авиабилет), представляемый в соответствии с п. 2 данной статьи на реализованные товары (работы, услуги) на территории Республики Казахстан, то сумма НДС, указанная в данных документах, подлежит зачету.
В соответствии с пп. 4 п. 2 ст. 235 Налогового кодекса суммой НДС, относимого в зачет, является сумма налога, указанная в проездном билете, выдаваемом на железнодорожном или авиационном транспорте.
Таким образом, плательщик НДС может отнести в зачет сумму НДС, указанную в железнодорожном билете или авиабилете.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Мар 23, 2005 11:30:40
|
Сообщить модератору
|
|
| Alena говорит: |
|
Относится на вычеты отрицательная суммовая разница (перекос), образовавшаяся при конвертации иностранной валюты? |
Только она отражается в 12 приложении, строка Р, РНН обслуживающего банка.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Апр 22, 2005 11:16:08
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите, люди добрые:
ме необходима информация по спонсорской помощи или социальной: что и как можно было корректировать СГД в 2003г. на выше упомянутые расходы
Подскажите статью в кодексе, не могу найти
Зараннее всем благодарна за ответ,
Лиля
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Сен 21, 2006 17:20:39
|
Сообщить модератору
|
|
| Бух говорит: |
Елена обсолютно права: Согласно пп. 2 п. 8 ст. 242 Налогового кодекса оформление счета-фактуры не требуется в случае оформления перевозки пассажиров проездными билетами. Подпунктом 2 п. 1 ст. 235 Налогового кодекса установлено, что если поставщиком выставлен счет-фактура или другой документ (в том числе железнодорожный билет или авиабилет), представляемый в соответствии с п. 2 данной статьи на реализованные товары (работы, услуги) на территории Республики Казахстан, то сумма НДС, указанная в данных документах, подлежит зачету.
В соответствии с пп. 4 п. 2 ст. 235 Налогового кодекса суммой НДС, относимого в зачет, является сумма налога, указанная в проездном билете, выдаваемом на железнодорожном или авиационном транспорте.
Таким образом, плательщик НДС может отнести в зачет сумму НДС, указанную в железнодорожном билете или авиабилете. |
а как отразить НДС, указанный в авиабилете, в реестре счетов-фактур ф. 307.00, если нет с/фактуры? Строки, где указ-ся № с/ф, дата выписки, серия и номер свидетельства о постановке на НДС не заполнять?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Сен 21, 2006 17:42:52
|
Сообщить модератору
|
|
Хороший вопрос! я вообще не показываю его в реестре. У меня реестр не идет на эту сумму ежемесячно. Прикладываю к своим отчетам справочку-объяснение, копии билетов, чтоб потом не забыть. Народ, а вы как поступаете?
И еще в каком-то ББ читала, налоговики говорили что в реестре надо отражать все счета-фактуры, даже в которых "Без НДС". Ага, попробовали мы, свидетьство по ндс не заполнили, так пришло уведомление, заставили сдать доп.реестр и убрать эти строки.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Сен 21, 2006 17:44:32
|
Сообщить модератору
|
|
Согласно ст.235 п.2пп4 НК РК суммой НДС, относимая в зачет, является сумма указанная в проездном билете.
Согласно ст.242 п.8 пп2, в случае оформления перевозки пассажиров проездными билетами, оформление счет-фактуры не требуется.
Согласно Письму Налогового Комитета Министерства Финансов РК от 24.02.2003 № НК-УМ-07-2-18/1447 проездные билеты не подлежат обязательному включению в реестр счет-фактур, и он может быть включен в реестр, если известны РНН, серия, номер свидетельства непосредственного поставщика перевозки
т.е.авиакомпания, железная дорога.
Агент по продаже авиа и ЖД билетов поставщиком услуги перевозки не является, следовательно в реестре счет-фактур не могут быть указаны его РНН, серия и номер свидетельства.
Смотрите, Айкося, кто Вам продал билет, и если есть реквизиты перевозчика, действуйте согласно кодекса. 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Сб Ноя 25, 2006 16:50:42
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пожалуйста! Все работники ТОО прошли обязательный мед. осмотр за счет организации. Могу ли я эти расходы пустить на вычеты?
Добавлено спустя 6 минут 32 секунды:
Или мне нужно сумму разделить на каждого работника и учесть ее как доход работника, и соответственно заплатить из этой суммы все необходимые налоги?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Мар 18, 2008 17:02:01
|
Сообщить модератору
|
|
| Elena говорит: |
| Alena говорит: |
|
Относится на вычеты отрицательная суммовая разница (перекос), образовавшаяся при конвертации иностранной валюты? |
Только она отражается в 12 приложении, строка Р, РНН обслуживающего банка. |
подскажите, если обслуживающий банк - филиал, то указывать
рнн головного или все таки филиала?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#17 Пн Апр 27, 2009 15:46:30
|
Сообщить модератору
|
|
вопрос- могу ли взять на вычеты по КПН расходы по пиобретению ТМЦ приобретенные за наличный расчет, есть счет-фактура, накладная и приходный кассовый ордер, но отсутствует фискальный чек ККМ?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#18 Пн Апр 27, 2009 15:50:25
|
|
|
| Нурсулу С говорит: |
|
вопрос- могу ли взять на вычеты по КПН расходы по пиобретению ТМЦ приобретенные за наличный расчет |
Как Вы их оприходывали по бух.учету- на товары, материалы?
Товары - относятся на вычеты только при реализации товаров,
Материалы- по факту использования.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#19 Вт Апр 28, 2009 09:22:43
|
Сообщить модератору
|
|
По бух.учету оприходовала на материалы и списала на производство. Меня интересует не придерется ли налоговый комитет, к тому что нет фискального чека, так как ТМЦ приобретены у частных предпринимателей за наличный расчет.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#20 Вт Апр 28, 2009 10:27:20
|
Сообщить модератору
|
|
На приход вы должны поставить материалы только на основании первичного документа - накладной, счета-фактуры или акта закупа.
Фискальный чек тут не причем.
А вот если у вас нет документа на приход, потому, что вы приобрели их у физлица, то придраться могут только за то, что вы не удержали у этого физлица подоходный налог, т.е. ИПН у источника выплаты.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#21 Вт Апр 28, 2009 10:42:35
|
|
|
Вопрос у меня сегодня такой возник. Покупка ОС через п.о. суммы, накладная должна быть выписана на организацию? Вот если накладная выписана на физ.лицо, т.к. физ. лицо покупало оборудование, как физ. лицо и при этом за наличный расчёт. Потом это физ лицо(работник предриятия) отчитывается и прикладывает фиск. чек и накладную к авансовому отчёту. Что-то мне кажется, что это можно расценить как покупку у физ лица - соответственно ИПН. Как всё таки покупку такую оформить что бы ИПН не возникал? Дело в том, что если переделать накладную на юрика - то не получается, т.к. счёт фактура не выписана во-время, потому как продавалось физ.лицу.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#23 Вт Апр 28, 2009 10:50:57
|
|
|
| Мара говорит: |
|
счёт фактура не выписана во-время, потому как продавалось физ.лицу. |
Вот Вам и ответ.
Если конечно не оформить все документы на юрика, но без счет-фактуры и НДС(ведь счет-фактура то только для НДС важна). Тут нужно узнать проведена ли у них данная реализация вообще? Хотя чек есть, значит должно пройти.
Если переоформите все выписанные документы на юрика, то сможете.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#24 Вт Апр 28, 2009 10:55:36
|
|
|
| nadezhdats говорит: |
|
но ведь можно сч/ф и позже выписать, кажется... |
уже больше 5 дней прошло
| Елена Т говорит: |
|
все выписанные документы на юрика |
так счёт-фактуру нельзя уже, а она для плательщика НДС - обязательный док, при этом если за нал и населению - то можно и не выписывать. Вот ведь в чём проблема-то.
Добавлено спустя 2 минуты 33 секунды:
Поставщик именно поэтому на юрика не может доки переделать. Хотя самому этому юрику НДС и не нуже вовсе, неплательщик т.к.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#25 Вт Апр 28, 2009 11:03:01
|
|
|
А если договориться оформить возврат от физ.лица и сразу отписать все доки текущим днем?
"Втык" положен такому сотру :evil:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#26 Вт Апр 28, 2009 11:08:14
|
Сообщить модератору
|
|
Документы по приходу все есть: счет-фактура,накладная, корешок приоходного кассового ордера все как положено с печатью. Вот именного фискального чека нет, потому что нет кассового аппарата у частного предпринимателя у которого ТМЦ приобреталось, а он работает по упрощенной декларации. На вычеты можно относит эти ТМЦ или нет? ТМЦ списывается на производство.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#27 Вт Апр 28, 2009 11:08:55
|
|
|
Елена Т
в принципе - хорошее предложение, кстати.
| Елена Т говорит: |
|
"Втык" положен такому сотру |
ну вы же знаете как бывает - вопрос не касался меня, а теперь спрашивают как бы вывернутся. И даже не так. считают, что ничего такого, что накладная на физика выписана. Это я уже говорю - что это всё похоже на закуп у физ лица, а не на покупку для юрика.
Добавлено спустя 3 минуты 28 секунд:
Нурсулу С
ну вы, если имеете подтвержение, что закуп у ИП сделан (к докам ещё копию патента приложите) - то это уже проблема ИП, что он за нал сработал без кассового аппрата.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#28 Вт Апр 28, 2009 11:14:37 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Нурсулу С говорит: |
|
На вычеты можно относит эти ТМЦ или нет |
Если это ИП, документы выписаны со всеми необходимыми реквизитами ИП и Вашего предприятия, то можно брать на вычеты.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#29 Вт Апр 28, 2009 11:14:59
|
|
|
у вас может возникнуть только обязательства по ИПН, если покупка у физ.лица, которое не ИП. А насчёт вычет или нет - это зависит покупка для предпринимательской деятельности или нет. Т.е. конечно - вычет вашем случае
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#30 Вт Апр 28, 2009 11:20:55
|
Сообщить модератору
|
|
| Нурсулу С говорит: |
|
Документы по приходу все есть: счет-фактура,накладная, корешок приоходного кассового ордера все как положено с печатью. Вот именного фискального чека нет, потому что нет кассового аппарата у частного предпринимателя у которого ТМЦ приобреталось, а он работает по упрощенной декларации. На вычеты можно относит эти ТМЦ или нет? ТМЦ списывается на производство. |
Нурсулу С, можно.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#31 Вт Апр 28, 2009 13:34:02
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите, пож-та. По полученному вознаграждению КПН удержан у источника выплаты. Данная сумма удержанного КПН относится на вычеты в отчетном периоде или корректирует КПН к уплате, т.е. уменьшает сумму начисленного КПН.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#32 Вт Апр 28, 2009 13:39:57
|
Сообщить модератору
|
|
Корректирует. До этого вы должны были включить вознаграждение в СГД, соответственно, его сумма должна быть включена в налогооблагаемый доход и начислен КПН. Потом вы его корректируете на сумму удержания у источника.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#33 Вт Апр 28, 2009 13:44:54
|
Сообщить модератору
|
|
olik
| olik говорит: |
|
По полученному вознаграждению КПН удержан у источника выплаты |
Налог ,удержанный у источника выплаты вознаграждения,отражается в ф.100.21, стр.100.21.003 В и соответственно в ф.100.0, стр.100.00.50 "Декларации по КПН.(ТОО,ОУР).
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#35 Пт Май 08, 2009 11:45:29
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пож-та!!! как расчитать сумму вычета по вознагрождению, за 2008г? Кредит получен от нерезидента РК. согл.ст.94, формула, но что то не пойму я ее. Кто нить может на пальцах раэъяснить? наверняка же многие с этим сталкиваются! Очень буду ждать разъяснения!!! За ранее спасибо!
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#37 Чт Июн 04, 2009 11:06:41
|
Сообщить модератору
|
|
Предприятие занимается благотворительностью.Идут ли эти расходы на вычеты по корпорат.подоходному налогу. Является ли оборудование детской площадки для КСК благотворительностью. Где можно почитать эту информацию? Зараннее спасибо за ответ. Бухгалтер.
Электронная почта: shirovav@mail.kz
Добавлено спустя 1 минуту 2 секунды:
Директор предприятия застраховал свою
> жизнь,ежеквартально необходимо перечислять определенную сумму с
> зарплаты.Облагается ли страхование жизни налогами,если да,то
> какими?.По какой статье Кодекса?.Зараннее благодарю за ответ.
Перенесено из не профильной темы "Ведмедь"
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
