| В ходе проверки НДС исключают из зачета из-за ошибки в дате СФ, указанной в ф.307
|
|
|
|
#1 Пн Мар 01, 2010 19:58:59
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний
http://balans.kz/viewtopic.php?p=313288#313288
в ходе тематической проверки по НДС налоговик обнаружил не соответствие даты указанной в приложении 8 к ф.300.00. Указано 21.10.08 г. вместо 21.11.08 г. НДС исключили из зачета, хотя отчет квартальный, ноябрьскую СФ не учитывают в акте, рекомендуют отразить в дополнительном отчете. Теперь штрафуют за занижение налоговых обязательств. Действия налоговиков правомерны?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Мар 01, 2010 20:17:27
|
Сообщить модератору
|
|
NM
К сожалению, да. Фактически Вы включили в зачет с/фактуру, которой не существует (от 21.10.08 г.- Вы же согласны, что такой с/фактуры нет?) А вот с/фактуру от 21.11.08 г. Вы не включили в зачет вообще.
Получается занижение налоговых обязательств...
Вы можете сходить на прием к председателю Налогового комитета и объяснить ситуацию. Иногда налоговики ограничиваются предупреждением...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Мар 01, 2010 22:25:41
|
|
|
Та-а-а-а-к...почему приложение 8 к 300ой? разве речь не о 307ой?
можно "потрепыхаться", к начальнику пойти, но если всё таки оштрафуют ( от занижения штраф?), вынуждены будете платить, если возникнет недоимка....то по любой отправте дополнительную форму с это цифрой.....за 21/11/08, имеете право на зачёт, хотя вообще странно, что сумма зачёта по реестру определяется, а не по вашему журналу регистрации счетов фактур, у вас в регистрации эта счёт фактура какой датой? в любом случае форма 300 имеет верные начисления, непонятно почему они на 307 упирают?
Добавлено спустя 4 минуты 5 секунд:
начисления делаются не согласно реестра 307, согласно основной....сопротивляйтесь!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Мар 02, 2010 12:11:11
|
Сообщить модератору
|
|
извиняюсь! конечно это 307.00 была. Вы меня обнадежили, я расчитывала, что инспектор СФ с неверной датой поставит с минусом, а фактически имеющуюся Сф с плюсом, но не тут-то было. Дополнительную 307.00 сдавать не разрешает пока не закончилась проверка, но она утешает, что сам НДС доплачивать не придется после сдачи дополнительной, а штраф за занижение обязательств по ст.209 КоАП обязаны заплатить, а это больше ста тысяч. Обидно
Добавлено спустя 42 минуты 21 секунду:
можно, конечно, и акт сверки принести, но ведь сама СФ с печатью и подписями поставщика в НК на проверке и они ее видели, раз заметили несоответствие в датах, смотрела правила проведения проверок и методические рекомендации, там ничего походящего для нашего случая не нашла, может есть какой-то документ на эту тему?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Мар 02, 2010 13:45:26
|
|
|
думаю, надо упирать, что начисление НДСа идёт по основной форме 300 и у вас при расчёте своих обязательств, на основании вашего реестра полученных счетов фактур - всё правильно...307я - хоть налоговая форма, но имеет справочный характер, её заполнение вообще не влияет на размер ваших обязательств...., а в вашем случае - даже не искажает...инспектор перемудривает в свою сторону....урона бюджету вообще нет, какой может быть занижение? надо "трепыхаться"....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Мар 02, 2010 13:46:14
|
Сообщить модератору
|
|
Доказательствами при проверке по НДС могут быть только Декларации по НДС (300 форма), счета-фактуры, регистры бухгалтерского учета и данные встречных проверок поставщиков/покупателей. 307 форма носила справочный характер и в разноску по лицевому не шла, настаивайте на чисто технической ошибке. Инспектор может по итогам проверки эту вашу ошибку только расписать в акте: по данным 307 формы за такой-то квартал обнаружено и проч., может даже для примера убрать НДС за октябрь, но она ДОЛЖНА доначислить его же в ноябре. Убирать его из зачета из-за опечатки в форме, носящей справочный характер просто не имеет права. По итогам квартала минус на плюс - расхождений не обнаружено, следовательно 50% от нуля - сумма штрафа равна нулю. И напомните ей о примечании 1 к ст.209 КоАП.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Мар 02, 2010 13:47:49
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!
Поддерживаю мнение Мара.
Сошлитесь на формулировку в ст.209 КоАП, действующем в 2008г, где речь идет только о занижении сумм НДС в ДЕКЛАРАЦИИ.
Жаль, что уточнение действует только с 01.01.09г.:
Для целей части первой настоящей статьи лицо не подлежит адм. ответственности в случае, если начисление суммы НДС не повлекло возникновения НДС, подлежащего взносу в бюджет, за налоговый период.
Отставивайте свое мнение! Удачи
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Мар 02, 2010 13:50:18
|
|
|
Кроме того к оформлению счёт фактуры - претензий нет? оснований выкидывать её из зачёта нет, более того техническая ошибка в дате не привела к искожени. данных по налоговому периоду, т.е. налоговый период в 2008ом - квартал, в Кодексе написано, что сч.фактура учитывается в том налоговом периоде, в котором она получена, т.о. и это положение Кодекса не нарушено, ну какое же занижение? повторюсь - нет влияния на сумму. отражённу на лицевом - нет искажения данных, заблуждается инспектор,
Добавлено спустя 2 минуты 50 секунд:
да распирает меня от возмущения, в реестрах столько ошибок все делали и делают и суммы задваивают, и что-то на что-то накладывается.....если бы всех сразу штрафовали за это? что бы было?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Мар 02, 2010 13:55:29
|
|
|
При проверке Вы предоставляете инспектору налоговый регистр к форме 307 либо реестр сетов-фактур и эти доки сверяются с ф.307, если есть ошибка инспектор должен своим актом убрать неверную счет-фактуру и добавить верную.
Согласна с Мара надо требовать от инспектора внесение изменений как положено, ведь это проверяемый период и в результате проверки отчетность должна соответствовать правильным фактическим данным. Сопротивляется - идти к её начальству и выше.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
