Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
  • Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
  • с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
  • с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
  • Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
  • Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
  • Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
  • Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
  • Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
  • Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
    		•

    Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Посмотрите похожие темы
    налогообложение при реализации товара в Россию
    Как выписать ЭСФ по реализации товара в Россию (экспорт)?
    Верно ли, что при реализации товара в...
    Фирма 1 оплатила счет за фирму 2, на ...
    Как оформить возврат товара если на м...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Фирма в РК стоит на учете по НДС, но при реализации товара в Россию, ставка НДС - 0%?     
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #1 Чт Июл 29, 2010 12:30:56 Сообщить модератору   
    База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=359246#359246

    Уважаемые Форумчане подскажите пожалуйста!
    1. Фирма -нерезидент хочет купить товар в РК- (продукты питания), просит выставить счет по нулевой ставке НДС, хотя мы стоим на учета по НДС! Как правильно отразить документально эту операцию?
    2. Согласно Кодекса статья 242 глава 31, и Соглашение о принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе-я могу и должна нерезидентам отправлять товар по "0" ставке?
    3. Изучив правила и порядок документов при данной сделке,в обязательном порядке стоит предоставление договора (контракта) меня интересует кто его должен составить?
    4. Какую декларацию я буду заполнять в данной ситуации?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #2 Чт Июл 29, 2010 12:39:06 Сообщить модератору   
    molodaya говорит:
    Фирма -нерезидент хочет купить товар в РК-

    Место реализации РК, соотвественно НДС выставляете по ставке 12%

    Под статью 248 не подпадают ваши клиенты
    Статья 248. Обороты по реализации товаров, работ, услуг, местом реализации которых является Республика Казахстан, освобожденные от налога на добавленную стоимость

    Добавлено спустя 2 минуты 4 секунды:

    molodaya
    а причем здесь ст 242?
    Цитата:
    Статья 242. Экспорт товаров
    Внесены изменения ЗРК 297-IV от 30-06-2010 (смотреть редакцию до внесения изменений)
    Изменения в статью 242, внесенные ЗРК № 297-IV, вводятся в действие с 1 июля 2010 года
    Оборот по реализации товаров на экспорт облагается по нулевой ставке.
    Экспортом товаров является вывоз товаров с таможенной территории таможенного союза, осуществляемый в соответствии с таможенным законодательством таможенного союза и (или) таможенным законодательством Республики Казахстан.
    Ваша сделка соответствует выделенным условиям?

    Место реализации РК? или все таки экспорт?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #3 Чт Июл 29, 2010 12:41:36 Сообщить модератору   
    @SOVA@ говорит:
    Место реализации РК, соотвественно НДС выставляете по ставке 12%

    Так они просят в выставить по 0?, или даже если я выставляю 12 %, то как быть со сдачей декларации? какую я буду сдавать 300 или 320 или 328?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #4 Чт Июл 29, 2010 12:41:41 Сообщить модератору   
    molodaya говорит:
    4. Какую декларацию я буду заполнять в данной ситуации?

    300 по итогам квартала

    Добавлено спустя 1 минуту 40 секунд:

    molodaya
    Мало ли, что они просят, есть Кодекс в котором четко определено, что, если территория реализации ТРУ - РК, то ставка 12% Это Ваши обычные клиенты, в данном случае, точно такие же как и резиденты
    molodaya говорит:
    сдавать 300


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #5 Чт Июл 29, 2010 12:45:17 Сообщить модератору   
    @SOVA@ говорит:
    Место реализации РК? или все таки экспорт?

    т. е если они сами к нам приедут на своей машине то-это реализация на территории РК-так?
    а если мы вывозим со своей машиной на территорию России то в соответствии со статьей 242? так?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #6 Чт Июл 29, 2010 12:45:19 Сообщить модератору   
    @SOVA@ говорит:
    Место реализации РК, соотвественно НДС выставляете по ставке 12%

    верно. Это у вас ведь не экспорт. Вы плательщики НДС, поэтому НДС 12% при реализации.
    molodaya говорит:
    Какую декларацию я буду заполнять в данной ситуации?

    отразите свою реализацию в ф.300.00 Декларация по НДС
    формы 320.00 Декларация по косвенным налогам по импортированным товарам и 328.00 Заявление о ввозе импортированных товаров, касается только импорта с России или Беларуси.
    У вас же реализация на территории РК, даже не экспорт с РК.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #7 Чт Июл 29, 2010 12:46:22 Сообщить модератору   
    molodaya говорит:
    хочет купить товар в РК-

    molodaya говорит:
    при экспорте и импорте товаров

    А причем здесь экспорт? Вы ничего вроде не вывозите. В договоре что написано?
    Цитата:
    Статья 242. Экспорт товаров
    Оборот по реализации товаров на экспорт облагается по нулевой ставке.
    Экспортом товаров является вывоз товаров с таможенной территории таможенного союза, осуществляемый в соответствии с таможенным законодательством таможенного союза и (или) таможенным законодательством Республики Казахстан.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #8 Чт Июл 29, 2010 12:46:29 Сообщить модератору   
    molodaya
    Вопрос - фирма-нерезидент где находится? В РК или России?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #9 Чт Июл 29, 2010 12:48:50 Сообщить модератору   
    Айнука говорит:
    Вопрос - фирма-нерезидент где находится? В РК или России?

    нерезидент-Россия!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #10 Чт Июл 29, 2010 12:50:57 Сообщить модератору   
    molodaya
    Это другой разговор Россия член таможенного союза

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #11 Чт Июл 29, 2010 12:54:04 Сообщить модератору   
    molodaya
    Когда задаете вопрос, тем более создаете тему, нужно полностью раскрывать суть вопроса.
    У вас экспорт, НДС по ставке 0%, счет-фактуру выписываете с 0% НДС. Сдаете только 300.00 форму Декларацию по НДС за квартал, в которой в соответствующих строках и покажете экспорт в РФ. И будете ждать 180 календарных дней от фирмы-покупателя с России 328.00 форму Заявление в 2 экземплярах с отметкой налоговых органов России, и отдадите 1 экз. Заявления в свой налоговый орган.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #12 Чт Июл 29, 2010 12:54:38 Сообщить модератору   
    Название темы теперь уточнять нужно, раз это ТС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #13 Чт Июл 29, 2010 12:55:07 Сообщить модератору   
    Уважаемые форумчане, извиняюсь за поставку некорректного вопроса...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #14 Чт Июл 29, 2010 13:01:11 Сообщить модератору   
    molodaya
    molodaya говорит:
    3. Изучив правила и порядок документов при данной сделке,в обязательном порядке стоит предоставление договора (контракта) меня интересует кто его должен составить?

    Договор вы должны составить совместно с вашими покупателями. Рекомендую прописать про 180 календарных дней для предоставления вам, как поставщикам с РК, Заявления о ввозе от покупателей с РФ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #15 Чт Дек 02, 2010 18:45:24 Сообщить модератору   
    Айнука
    Не имеет значения, мы завезли в РФ или покупатель сам вывез своим транспортом?

    Добавлено спустя 1 минуту 32 секунды:

    Стоимость контракта только меняется, да?
    Спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1

    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
    2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz