| В какие строки основной формы 910 переносятся суммы из строки 910.01.014 и 910.01.015 (дивиденды)?
|
|
|
|
#1 Вт Апр 19, 2011 12:57:23
|
|
|
В 910 форме сделали отдельную строку по дивидендам в приложении 910,01, это строки 910,01,014 по сумме дивидендов и 910,01,015 по начисленному ИПН, а в какие строки основной формы перенести эти суммы. Я думала по ИПН в строку 910,00,020, но в правилах написано, что в эту строку переносяться со строки 910,01,008 IV.Помогите с ответом.
Добавлено спустя 1 минуту 42 секунды:
Модераторы, перенесите, пож-та тему в Темы налогового учета.Декларация и отчетность.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Апр 19, 2011 16:32:43
|
Сообщить модератору
|
|
Даночка, сначала решила, что ошибка либо в форме, либо в правилах. Но сейчас поняла, что все правильно, так и должно быть.
Смотрите, раздел, в котором находятся строки 910.00.018 - 910.00.020, называется «Суммы налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов за работников», т.е. в эти строки переносим из приложения 910.01 ИПН, начисленный только работникам: гражданам РК - резидентам, иностранцам-резидентам и иностранцам-нерезидентам.
| Правила заполнения формы 910 говорит: |
|
15. Раздел «Суммы налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов за работников» заполняется при наличии работников на основании данных приложения к Декларации (910.01): |
А в строке 910.01.015 отражаем весь ИПН, начисленный неработникам, и он в форму 910.00 не переносится, а так и остается в приложении 910.01.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Апр 19, 2011 23:55:00
|
Сообщить модератору
|
|
Чует мое сердце, что строка 910.01.015 в разноску не идет.
Тогда получается, что это косяк в основной форме 910.00, т.к. в ней нет строки, куда бы переносился ИПН, "удерживаемый у источника выплаты (в том числе вознаграждений, дивидендов, стипендий)"
Таким образом получается, что этот ИПН не будет начисляться и отражаться на лицевом счете, но платить-то мы его будем! Следовательно у нас все время будет накапливаться переплата и соответственно, недоначисление.
Как выкручиваться в этой ситуации, не знаю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Апр 20, 2011 00:58:54 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Получается, что и ИПН по договорам ГПХ не отразится на лицевом. Физические лица, с которыми заключен договор ГПХ не работники же. Когда разнесется 910 форма, сообщу, попали ли в начисление суммы из приложения, хотя вряд ли.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Апр 20, 2011 15:01:49
|
Сообщить модератору
|
|
Заодно уточни, что делать по физлицам-резидентам (розовое удостоверение).
Т.к. в 910.01.015 ставится ИПН и граждан РК и иностранцев-резидентов.
А в 910.01.018 ставится ИПН иностранцев-нерезидентов.
Опять получится при разноске, что ИПН иностранцев с видом на жительство на 101201 будет разноситься.
Т.е. по "работникам с видом на жительство" ИПН пойдет на 101204, а по "обычным физлицам с видом на жительство" - на 101201
Ерунда.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Апр 20, 2011 15:13:39
|
Сообщить модератору
|
|
Elis3 ,что -то я не поняла, разве в сумму разовых талонов не включаются ИПН? я сумму по актам закупа с физлиц с разовыми талонами в 910-ую вообще невключаю.
Добавлено спустя 1 минуту 38 секунд:
(розовое удостоверение) это вы про что?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Апр 21, 2011 17:00:55
|
Сообщить модератору
|
|
Юнона, скажите пож-та есть новости по поводу заполнения формы 910 ?
Добавлено спустя 26 минут 25 секунд:
Даночка скажите как ваши дела на лицевом, есть в разноске? Незнаю куда мне свои дивиденды указать ну думаю придется оставить на строке 910.01.001 и 910.01.002. Спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Апр 26, 2011 11:11:17
|
Сообщить модератору
|
|
Есть новости.
Значит, заполнение строк с 910.01.001 по 910.01.013 осталось прежним.
И это означает, что в строках, как показывалось раньше так и дальше отражается:
910.01.001 по 910.01.003 - исчисление ИПН с доходов-граждан,
910.01.004 по 910.01.006 - исчисление ИПН с доходов-резидентов,
910.01.007 по 910.01.009 - исчисление ИПН с доходов-нерезидентов.
А строки с 910.01.014 по 910.01.019 выделили справочно.
Т.е. специально чтобы НП отразил сидят ли в строках 910.01.001 по 910.01.009:
дивиденды, вознаграждения, стипендии по:
- гражданам и резидентам (910.01.014 по 910.01.016)
- нерезидентам (910.01.017 по 910.01.019).
Значения строк 910.01.014 по 910.01.019 не переносятся в основную форму и не разносятся в лицевой счет именно с этих строк, т.к. эти значения уже включены в строки 910.01.001 по 910.01.009.
Все найденные несовпадения во внешнем виде по сравнению с приведенным объяснением - действительно являются ошибкой во внешнем виде формы, и будут исправляться. Когда - не знаю, но будут.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Апр 26, 2011 11:45:16
|
Сообщить модератору
|
|
Т.е. прочих физлиц по прежнему в полях 910.01.001 - 910.01.013 вместе с обычными работниками заполнять?
Т.е. суммы доходов и ИПН по физлицам - не работникам в Деклараци дважды будут отражаться - вместе с работниками для разноски и отдельно справочно, я правильно поняла?
| Юнона говорит: |
|
Все найденные несовпадения во внешнем виде по сравнению с приведенным объяснением - действительно являются ошибкой во внешнем виде формы, и будут исправляться |
Не только во внешнем виде формы, но и в Правилах заполнения. Там тоже про соответствующий раздел только про работников говорится.
Добавлено спустя 3 минуты 52 секунды:
bagira, не равны, а больше.
Равны они могут быть только в том случае, если у вас на предприятии нет ни одного работника, а вы начисляли и выплачивали только доход прочим физлицам по договорам ГПХ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Апр 26, 2011 11:50:16
|
Сообщить модератору
|
|
| Elis3 говорит: |
|
Т.е. прочих физлиц по прежнему в полях 910.01.001 - 910.01.013 вместе с обычными работниками заполнять? |
да
| Elis3 говорит: |
|
Т.е. суммы доходов и ИПН по физлицам - не работникам в Деклараци дважды будут отражаться - вместе с работниками для разноски и отдельно справочно, я правильно поняла? |
правильно
| Elis3 говорит: |
Не только во внешнем виде формы, но и в Правилах заполнения. Там тоже про соответствующий раздел только про работников говорится. |
согласна
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Вт Апр 26, 2011 13:23:25
|
Сообщить модератору
|
|
Юнона, хочу уточнить еще один момент, чтобы не было совсем уж неясностей.
Раздел, куда входят строки 910.01.014-910.01.016 называется: "Исчисление ИПН, удерживаемого у источника выплаты с доходов (в том числе вознаграждений, дивидендов, стипендий)"
| Статья 160 НК говорит: |
К доходам, облагаемым у источника выплаты, относятся следующие виды доходов:
1) доход работника;
2) доход физического лица от налогового агента;
3) пенсионные выплаты из накопительных пенсионных фондов;
4) доход в виде дивидендов, вознаграждений, выигрышей;
5) стипендии;
6) доход по договорам накопительного страхования. |
Правильно ли я понимаю, что:
- в строки 910.01.001- 910.01.009 включаем все доходы (и ИПН соответственно), перечисленные в пп. 1) - 6) ст.160.
- в строки 910.01.014 - 910.01.016 включаем все доходы, перечисленные в пп. 2) - 6) ст.160 (аналогично и 910.01.017 - 910.01.019), т.е. все, кроме пп.1).
- данные, по строкам 910.01.001 - 910.01.009 будут отличаться от сумм в строках 910.01.014 - 910.01.019 только на сумму доходов (и ИПН) работника, о которых говорится в пп.1) ст.160.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Апр 26, 2011 14:50:14
|
Сообщить модератору
|
|
| Рита говорит: |
|
- в строки 910.01.001- 910.01.009 включаем все доходы (и ИПН соответственно), перечисленные в пп. 1) - 6) ст.160. |
я именно так и поняла.
| Рита говорит: |
|
- в строки 910.01.014 - 910.01.016 включаем все доходы, перечисленные в пп. 2) - 6) ст.160 (аналогично и 910.01.017 - 910.01.019), т.е. все, кроме пп.1). |
я все таки поняла, что в эти строки только те доходы, что перечислены в том числе
| Рита говорит: |
|
- данные, по строкам 910.01.001 - 910.01.009 будут отличаться от сумм в строках 910.01.014 - 910.01.019 только на сумму доходов (и ИПН) работника, о которых говорится в пп.1) ст.160. |
т.е. я так понимаю - разница на все доходы, кроме дивидендов, вознаграждений и стипендий.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Вт Апр 26, 2011 15:00:57
|
Сообщить модератору
|
|
Юнона, т.е. ты считаешь, что по строкам 910.01.014 - 910.01.019 будут только вознаграждения, дивиденды и стипендии?
Добавлено спустя 2 минуты 50 секунд:
Я не согласна с этим, ведь "в том числе" не означает "только".
Иначе бы этот раздел так и названи бы "Исчисление ИПН, удерживаемого у источника выплаты с вознаграждений, дивидендов, стипендий"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Вт Апр 26, 2011 15:05:46
|
Сообщить модератору
|
|
| Юнона говорит: |
| Рита говорит: |
|
- в строки 910.01.014 - 910.01.016 включаем все доходы, перечисленные в пп. 2) - 6) ст.160 (аналогично и 910.01.017 - 910.01.019), т.е. все, кроме пп.1). |
я все таки поняла, что в эти строки только те доходы, что перечислены в том числе |
Меня здесь сомнения берут как раз из-за этого "в том числе". Почему бы тогда просто не написать: "Исчисление ИПН, удерживаемого у источника выплаты с вознаграждений, дивидендов, стипендий"?
А выражение "в том числе" подразумевает, что есть еще какие-то виды доходов, кроме перечисленных.
Добавлено спустя 1 минуту 7 секунд:
Только вопрос в том, какие именно доходы здесь подразумевались разработчиками формы.
Добавлено спустя 5 минут 46 секунд:
Elis3, с другой стороны, как теперь стало ясно, названия разделов в нынешней форме 910 абсолютно ни о чем не говорят. Написано одно, а подразумевается совсем другое.
Юнона, может быть еще раз уточнить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Вт Апр 26, 2011 18:45:13
|
|
|
| kudrjavaja говорит: |
|
Даночка скажите как ваши дела на лицевом, есть в разноске? Незнаю куда мне свои дивиденды указать ну думаю придется оставить на строке 910.01.001 и 910.01.002. Спасибо! |
Данные до сих пор не разнеслись с 19,04. Только обрабатывается в ИНИС, но двивиденды я точно в строках 910.01.001 по 910.01.003 - исчисление ИПН с доходов-граждан не показывала,
а показала в приложении.Исправлять пока тоже не буду.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Сб Апр 30, 2011 23:01:09
|
Сообщить модератору
|
|
| Юнона говорит: |
|
я все таки поняла, что в эти строки только те доходы, что перечислены "в том числе" |
Юнона, время сдачи Ф910 подходит к концу. На Правила заполнения надежды никакой, подключать логику и догадываться самим - чревато. Уточни еще раз вот именно эти две практических ситуации:
1) С физ.лицом, не являющимся работником предприятия, заключили договор ГПХ на оказание услуг. Включать ли начисленный ему доход и удержанный ИПН в поля 910.01.014-910.01.016 справочно?
2) С физ.лицом, являющимся работником предприятия, заключили еще и договор на аренду его автомобиля. Включать ли начисленный ему дополнительный доход от аренды (облагаемый только ИПН) и удержанный ИПН в поля 910.01.014-910.01.016 справочно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Вт Май 03, 2011 20:04:50
|
|
|
Форма разнеслась и конечно данные из приложения не разносятся на лицевой. Получается надо справочно показать в приложении и еще и в основной форме суммы дивиденндов, ну и ГПХ и т.д.
Добавлено спустя 51 секунду:
пока допку подавать не буду, может будут какие-нибудь разъяснения
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Ср Май 04, 2011 09:17:47
|
Сообщить модератору
|
|
| Даночка говорит: |
|
пока допку подавать не буду, может будут какие-нибудь разъяснения |
Что-то мне в появление официальных разъяснений верится с трудом.
А неподача допки влечет недоначисление налогов, сами понимаете.
| Даночка говорит: |
|
Получается надо справочно показать в приложении и еще и в основной форме суммы дивиденндов, ну и ГПХ и т.д. |
Вот по поводу ГПХ мы сейчас и выясняем.
Посмотрела еще раз форму Ф200.00, т.к. которая для ОУР, там есть Раздел, который так и называется "Исчисление индивидуального подоходного налога по доходам в виде дивидендов, вознаграждений, выигрышей", т.е. там только дивиденды, вознаграждения, выигрыши. И ничего другого туда включать не нужно, т.к. "заполняется налоговыми агентами, которые в налоговом периоде осуществляли начисление дивидендов, вознаграждений, выигрышей. "
Стала сравнивать.
В Ф910.00 этот раздел называется "Исчисление индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты с доходов (в том числе в виде вознаграждений, дивидендов, стипендий)"
И если в Ф200.00 четко сказано -
| Правила Ф200.00 говорит: |
|
1) строки 200.00.010 I, 200.00.010 II и 200.00.010 III предназначены для отражения суммы доходов в виде дивидендов, вознаграждений, выигрышей, начисленных налоговым агентом за каждый месяц налогового периода, включая индивидуальный подоходный налог. |
то в Ф910.00 сказано -
| Правила Ф910.00 говорит: |
|
1) в строках 910.01.014I, 910.01.014 II и 910.01.014 III указывается суммы доходов, начисленных налоговым агентом физическим лицам, являющимся резидентами (граждане Республики Казахстан), а также иностранцам и лицам без гражданства, признанных резидентами Республики Казахстан в соответствии со статьей 189 Налогового кодекса. |
С одной стороны вроде как видна аналогия в разделах, с другой стороны - совершенно разные формулировки в Правилах.
Опять же, в Ф200.00 из этого раздела идет разноска, а в Ф910.00 - не идет.
Но не факт, что она не будет разноситься в следующем году, например. Исправят косяк, и пойдет в разноску.
Опять же, для Ф910.00 логично, чтобы там все-таки ГПХ выделялось, т.к. от "настоящего" среднемесячного размера заработной платы зависит размер уменьшение КПН и СН.
Что они хотели сказать, чтобы в Ф910 был такой же Раздел, что и в Ф200.00?
Или чтобы в Ф910 можно было "незарплату" выделить?
Вообщем, надо автоматизировать заполнение этого раздела, а вопросов больше, чем ответов.
Юнона, есть уточнения по мои вопросам, сформулированным двумя постами выше?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Пт Май 06, 2011 16:00:41
|
Сообщить модератору
|
|
| Elis3 говорит: |
|
1) С физ.лицом, не являющимся работником предприятия, заключили договор ГПХ на оказание услуг. Включать ли начисленный ему доход и удержанный ИПН в поля 910.01.014-910.01.016 справочно? |
не включать
| Elis3 говорит: |
|
2) С физ.лицом, являющимся работником предприятия, заключили еще и договор на аренду его автомобиля. Включать ли начисленный ему дополнительный доход от аренды (облагаемый только ИПН) и удержанный ИПН в поля 910.01.014-910.01.016 справочно? |
не включать
Добавлено спустя 1 минуту 21 секунду:
| Юнона говорит: |
А строки с 910.01.014 по 910.01.019 выделили справочно.
Т.е. специально чтобы НП отразил сидят ли в строках 910.01.001 по 910.01.009:
дивиденды, вознаграждения, стипендии по:
- гражданам и резидентам (910.01.014 по 910.01.016)
- нерезидентам (910.01.017 по 910.01.019). |
только дивиденды, вознаграждения, стипендии
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Пт Май 06, 2011 16:56:56
|
Сообщить модератору
|
|
Если ваш учредитель гражданин Казахстана, то, независимо от того, является он одновременно работником вашего ТОО или нет, дивиденды показываете вместе с зарплатой и другими доходами (или без них, если их нет) в строке 910.01.001 приложения.
Кроме этого отдельно от других доходов показываете дивиденды вместе с вознаграждениями и стипендиями (если они есть) в строке 910.01.014.
В строках 910.01.002 - 910.01.003 и в строках 910.01.014 - 910.01.015 указывается соответствующий ИПН.
А вот из сроки 910.01.002 сумма ИПН переносится в строку 910.00.018 основной формы.
Аналогично по соответствующим строкам для иностранцев и лиц без гражданства.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Пт Май 06, 2011 19:59:01
|
Сообщить модератору
|
|
| Юнона говорит: |
| Elis3 говорит: |
|
1) С физ.лицом, не являющимся работником предприятия, заключили договор ГПХ на оказание услуг. Включать ли начисленный ему доход и удержанный ИПН в поля 910.01.014-910.01.016 справочно? |
не включать
|
А куда включать в 910.01.001 и потом переносить 910.00.018?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Пт Май 06, 2011 20:01:05
|
|
|
получается так.
| Юнона говорит: |
Юнона говорит:
А строки с 910.01.014 по 910.01.019 выделили справочно.
Т.е. специально чтобы НП отразил сидят ли в строках 910.01.001 по 910.01.009:
дивиденды, вознаграждения, стипендии по:
- гражданам и резидентам (910.01.014 по 910.01.016)
- нерезидентам (910.01.017 по 910.01.019).
только дивиденды, вознаграждения, стипендии |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
