| Предоплата импорт 100%:валюта куплена за нал. и внесена на вал.счет, какой курс брать для учета ТМЗ?
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Ср Ноя 30, 2011 11:51:02
|
Сообщить модератору
|
|
Начну с официального документа:
Налоговое письмо № НК -21-25/4946 от 28/04/10
В случае осуществления предоплаты в иностранной валюте стоимость товаров определяется по соответствующему курсу обмена валют на дату предоплаты.
И снова возвращаюсь к ГТД и себестоимости по ТМЗ при 100% авансе.
То что отсутствует курсовая разница, мы выяснили на сайте.
Но вот у меня такая ситуация.
Берём деньги из кассы в тенге и покупаем валюту (доллары)
1012 (валют касса) 1011 (тенге касса)
10 000 у.е. 1467100 (курс 146,71)- прикладываем чек с обменника
Затем данные доллары вносим на наш валютный счёт в банке:
1032 (валют.счёт) 1012 (валют касса)
отражаем в тенге
1467100 1467100
и переводим аванс в размере 10 000 поставщикам.
Получаем товар и ГДТ
И вот тут у меня возникает вопрос.
Курс с обменика =146,71
А курс принятия валюты в банке = 146,95
По какому курсу я должна отражать себестоимость по курсу с кассовый обменника
или по курсу принятие денег в банке........
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Ноя 30, 2011 12:38:00
|
Сообщить модератору
|
|
Извините, меня Елена Т, что я не совсем точно сформировала название темы....
Спасибо за ответ.
То есть правильно ли я поняла....
Что курс обмена не играет роли, то есть обменяла по курсу 146,71...но на число предоплаты курс нац.банк был = 146,95
Следовательно себестоимость будет равна по курсу нац.банка 1469500
1469500-1467100 =2400
То есть на 2400 больше....
Получается курсовая разница возникает....
Но с другой стороны, по факту организация понесла расход меньше....
Может быть я чего-то не недопонимаю.
Дело в том что организация на общеустановленном режиме, и хотелось бы правильно отнести расход себестоимости по тмз....иначе это отразится на КПН.....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Ноя 30, 2011 12:44:19
|
Сообщить модератору
|
|
| biruza3 говорит: |
|
Затем данные доллары вносим на наш валютный счёт в банке: |
не понятна эта операция, у вас должна была пройти конвертация с расчетного счета на валютный. Как вы смогли внести доллары на вал счет (купив их в обменнике) ???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Ноя 30, 2011 12:54:53
|
|
|
| biruza3 говорит: |
|
Следовательно себестоимость будет равна по курсу нац.банка 1469500 |
Да.
| biruza3 говорит: |
|
Получается курсовая разница возникает.... |
Суммовая, между курсом покупки и курсом принятия на учет в кассу в бух.учете. У Вас получается доход (прочий доход).
Курсовая только при переоценке валютных статей баланса. На балансе у Вас касса в валюте на сумму по курсу 146,95.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Ноя 30, 2011 12:57:18
|
Сообщить модератору
|
|
Основной вопрос, который меня сейчас очень сильно волнует....
Это то по какому курсу я должна считать себестоимость....
Почему-то раньше я считала, что именно сколько истрачено денег....то есть по какому курсу купила валюту по такому и считаю.......
А сейчас получается, что нужно по курсу национального банка....в день перечисления-перевода денег поставщику, а этот день может быть и через два-три дня...и естественно курс на этот день будет другой.
Или я чего то не недопонимаю....
Разъясните, как вы отражаете у себя себестоимость по ГТД при 100 % авансе.
Ведь и в банке конвертацию делают порой за 2 дня раньше...а перечисляют позже.
Как законно и правильно будет.
Чтоб при налоговой проверке не было недоразумений, хочу этот вопрос тут уточнить.
Добавлено спустя 1 минуту 49 секунд:
Елена Т, то есть для налогового учёта я отражаю по курсу приобретения валюты?
Ведь суммовая разница не является доходом или расходом.
Правильно?
То есть бух.учёт будет отличаться от налогового?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Ноя 30, 2011 13:56:00
|
|
|
| biruza3 говорит: |
|
Затем данные доллары вносим на наш валютный счёт в банке: |
а какое основание указываете при взносе наличной валюты?
Добавлено спустя 3 минуты 5 секунд:
А вообще курс аванса = официальному курсу на день валютного перевода. Соответственно, курс по которому считаете ТМЗ, будет курс аванса.
| biruza3 говорит: |
|
то есть для налогового учёта я отражаю по курсу приобретения валюты? |
не очень понятный вопрос, для "налогового учета" чего? стоимости товара?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Ноя 30, 2011 14:02:55
|
|
|
| biruza3 говорит: |
|
Как законно и правильно будет. |
Ответ в сообщ№2.
Я понимаю что Вы купили дешевле по курсу, но при принятии на учет в БУ Вы отразите по курсу Нац.банка на этот день согласно МСФО. Поэтому будет разница
| Елена Т говорит: |
Суммовая, между курсом покупки и курсом принятия на учет в кассу в бух.учете. У Вас получается доход (прочий доход).
Курсовая только при переоценке валютных статей баланса. На балансе у Вас касса в валюте на сумму по курсу 146,95. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Ноя 30, 2011 14:07:26
|
Сообщить модератору
|
|
И все равно, мне не понятно, как они смогли сдать валюту в банк- это противоречит правилам валютного контроля. То что они купили в обменнике и сдали в банк - это нарушение. Если бы аванс ушел с расчетного счета на валютный, а уже с валютного поставщику - то предоплата бралась бы на день перечисления аванса банком с вашего валютного счета поставщику, все разницы - суммовые.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Ноя 30, 2011 14:14:17
|
|
|
| Поликсени говорит: |
|
как они смогли сдать валюту в банк- |
тоже хочется пояснения, банки просто так взнос денег не делают, основания просят указать, разве не так? Это например - сдача выручки, возврат неиспользованных...а что в данном случае указали?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Ноя 30, 2011 14:21:56
|
Сообщить модератору
|
|
Нарушения в валютной операции нет...
Банк сам так предложил, и мы консультировались в Налоговой , есть чек о покупки валюты...
В чём тут нарушение?
Сейчас разговаривала с Налоговым инспектором...
Он мне сказал, что в годовой форме на расход я отношу сумму не по нац. банку а по тому курсу, по которому мы купили валюту...
А курс по нац.банку этот курс для бух.учёта.
Для налогового учёта на расход мы можем ставить фактический курс обмена...
Добавлено спустя 2 минуты 1 секунду:
Касаемо внесённой валюты: У нас написано в квитке с банка принято для покупки ТМЗ на валютный счёт.
Деньги у нас взяты из кассы.......есть тенговая касса и валютная
В Ведомость по валютной кассе мы прилагаем документ подтверждающий покупку валюты....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Ноя 30, 2011 14:39:44
|
|
|
| biruza3 говорит: |
арушения в валютной операции нет...
Банк сам так предложил |
Ну это хорошо, видимо есть какие-то изменения. Наличные расчеты на территории РК - только в тенге. Поэтому странно выглядела ваша операция. Валютная касса "открывалась" на предприятии только для загран командировок, ну еще было возможным зарплату брать у иностранных представительств.
| biruza3 говорит: |
|
У нас написано в квитке с банка принято для покупки ТМЗ на валютный счёт. |
Я, конечно, извиняюсь, что разговор как бы в разные стороны развивается. Но уж очень интересная ситуация.
| biruza3 говорит: |
Сейчас разговаривала с Налоговым инспектором...
Он мне сказал, что в годовой форме на расход я отношу сумму не по нац. банку а по тому курсу, по которому мы купили валюту...
|
Не понятная косультация, какой расход? На покупку валюты, наверное?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Ноя 30, 2011 14:49:42
|
Сообщить модератору
|
|
Ещё раз объясню вопрос.
Мы на обще установленном режиме.
Из выше сказанного я уже поняла что по бух. учёту я отношу по курсу нац. банка.
Но в конце года я делаю годовой, где расход отношу по фактическому курсу - по которому обменяла деньги.
То есть стоимость на расход будет не по нац.банку а по фактическому курсу....
Я что-то уже сама запуталась..................
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Ноя 30, 2011 15:10:28 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Надо ваши операции перечислить по этой ситуации:
1. купили валюту и внесли в валютную кассу - (надеюсь в один день) - запись в тенге по курсу нац банка на день операции, разница по курсу обменника и курсу учета - в доход-расход (ну то что назвали тут суммовой)
2. внесли деньги на вал. счет, операция по курсу нац.банка на день взноса наличных
3. оплатили аванс - запись на 1610 по курсу нац.банка на день оплаты
4. получили товар - ставите на приход по курсу аванса, и дальше этот товар "двигается" в учете уже в тенге.
Добавлено спустя 2 минуты 21 секунду:
пункты 2 и 3 могут дать опять же курсовую разницу, уже из-за того что операции в валюте отражаются в бух учете по курсу на день операции, а курс меняется каждый день
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
