Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как рассчитать вычет по фиксированным активам при выбытии всех ФА?
|
|
|
|
#1 Ср Янв 18, 2012 17:30:54
|
Сообщить модератору
|
|
Помогите, пожалуйста, рассчитать вычет при выбытии всех ФА.
Правильно ли я произвожу расчет?
Стоимость поступивших ФА по цене приобретения без НДС 812530 тенге, стоимость выбывших - по остаточной (за "-" амортизации по БУ) 741450 тенге. Дальше высчитываю стоимостной баланс на конец - 71080 тенге. Дальше - тупик: какую сумму относить на вычеты не понимаю?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Янв 19, 2012 11:15:01
|
Сообщить модератору
|
|
Люди,ну, помогите определить вычет! Не может же быть, что на вычет пойдет только стоимостной баланс на конец периода 71080 т., а куда же девается разница? По БУ доходы и расходы от выбытия равны 741450, т.к. реализовали ОС по остаточной стоимости. В ф.100 в доходы от выбытия активов я беру 741450, на вычеты, если я правильно понимаю, должна быть та же сумма, а как правильно произвести расчет а ф 100.07 ума не приложу.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Янв 19, 2012 11:25:03
|
Сообщить модератору
|
|
Насчет вычетов читайте ст.121 п.1 касательно 1 группы, и п.2 касательно остальных групп.
Добавлено спустя 6 минут 28 секунд:
| Махаон говорит: |
|
В ф.100 в доходы от выбытия активов я беру 741450 |
А вот это не верно, дохода у Вас не будет согласно ст.92, т.к. нет превышения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Янв 19, 2012 11:39:41
|
Сообщить модератору
|
|
| S76 говорит: |
|
Насчет вычетов читайте ст.121 п.1 касательно 1 группы, и п.2 касательно остальных групп. |
Я её уже наизусть выучила, только не пойму как в 100.07 применить!
По п.2 на вычет относится стоимостной баланс на конец периода. По ст. 117 стоимостной баланс на конец:
стоимостной баланс на начало - 0
поступившие ФА - 812530
выбывшие ФА -741450 (по цене реализации)
стоимостной баланс на конец -71080 - переносится в стр.100.07.008 и соответственно в стр.100.07.011.
А куда тогда девается разница 670370тенге (741450-7180)? Если следовать п.2, то на вычеты можно отнести только 71080т., тогда в НУ от выбытия ФА получится доход 670370т, ведь в стр.100.00.009 я беру 741450т.., тогда как в БУ дохода нет вообще. Нет, что-то тут не так или я слишком замудрила?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Янв 19, 2012 11:42:31
|
Сообщить модератору
|
|
| Махаон говорит: |
|
ведь в стр.100.00.009 я беру 741450т.. |
Не берете
| S76 говорит: |
|
дохода у Вас не будет согласно ст.92, т.к. нет превышения |
У Вас будет только вычет в сумме 71080, а дохода вообще не будет!
Добавлено спустя 7 минут 16 секунд:
При реализации всех фиксированных активов , кроме 1 группы, бывает либо доход (если сумма выбывших активов превышает стоимостной баланс группы) и относится в строку 100.00.008, либо вычет (если сумма выбывших активов меньше стоимостного баланса группы), и то и другое показывать не нужно.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Янв 19, 2012 11:55:40
|
Сообщить модератору
|
|
| S76 говорит: |
|
А вот это не верно, дохода у Вас не будет согласно ст.92, т.к. нет превышения |
А-а, так вот где собака порылась, на доходы я не обратила внимания, огромное спасибо! Т.е расчет в ф.100.07 я произвожу правильно?
Но теперь меня смущает вычет. Дело в том, что в сумме выбывших сидит ФА, отнесенный на вычеты в 2010г. как менее 300МРП. Надо ли его исключить сейчас из состава выбывших? Мне кажется, что не надо, ведь тогда стоимостной баланс на конец периода увеличится и получится двойное отнесение на вычеты: в 2010 и 2011. Я права?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Янв 19, 2012 11:58:25
|
Сообщить модератору
|
|
| Махаон говорит: |
|
Т.е расчет в ф.100.07 я произвожу правильно? |
Правильно
| Махаон говорит: |
|
Дело в том, что в сумме выбывших сидит ФА, отнесенный на вычеты в 2010г. как менее 300МРП. Надо ли его исключить сейчас из состава выбывших? Мне кажется, что не надо, ведь тогда стоимостной баланс на конец периода увеличится и получится двойное отнесение на вычеты: в 2010 и 2011. Я права? |
Сумму реализации показываете полностью.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Янв 19, 2012 12:06:32
|
Сообщить модератору
|
|
Махаон,
| Махаон говорит: |
|
71080 - переносится в стр.100.07.008 |
Предлагаю,согласно ст.121 п.4 НК РК,71080 тг. отразить в стр100.07.009 и 100.07.011 и сответственно в стр.100.00.054.
| Махаон говорит: |
|
тогда в НУ от выбытия ФА получится доход 670370т, ведь в стр.100.00.009 я беру 741450т |
Не верно.Предлагаю.
Стр.100.00.009 заполняется в следующей ситуации(например):
1.Стр.100.07.001-0.
2.Стр.100.07.002-812 530 тг.
3.Стр.100.07.003-812 530тг.(1 741 450(если бы реализовали по такой цене)-928 920).
4.Стр.100.07.005-0.
5.Стр.100.00.009-928 920тг.
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
