Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
  • Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
  • с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
  • с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
  • Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
  • Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
  • Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
  • Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
  • Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
  • Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
    		•

    Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Посмотрите похожие темы
    НДС при импорте товаров из стран не входящих в таможенный союз.
    НДС при импорте товаров из стран не входящих в таможенный союз.
    В какой строке 300ф. указывается импорт товаров( не таможенный союз)?
    Таможенный союз: просрочили подачу декларации и оплату налогов
    Какие документы нужно приложить к декларации 320 (Таможенный союз) в 2015 году?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    при импорте ( не Таможенный союз)в декларации по НДС в строке 300.00.017 указываем таможенную стоим     
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #1 Пт Ноя 02, 2012 15:48:43 Сообщить модератору   
    Здравствуйте! Подскажите , пожалуйста, при импорте ( не Таможенный союз)в декларации по НДС в строке 300.00.017 указываем таможенную стоимость по ГТД , от которой считается НДС при растаможке товара, а приходуем товар по фактурной стоимости , как быть с разницей? Получается строка 300.00.022 (Всего приобретено) не будет совпадать с данными бух.учета?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #2 Пт Ноя 02, 2012 16:13:24 Сообщить модератору   
    Разница будет таможенная пошлина+сбор, а Вы не относите пошлины и сборы на себестоимость товара?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #3 Пт Ноя 02, 2012 16:36:24 Сообщить модератору   
    Фактурная стоимость, я имела ввиду, стоимость товара , оприходованного по курсу аванса ( при 100 предоплате)+таможенная пошлина +сбор.
    В данном случае разница возникает из-за того, что условная цена при растаможке ( с которой считают налоги) выше, чем реальная цена товара(оплаченная поставщику).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #4 Пт Ноя 02, 2012 16:50:41 Сообщить модератору   
    Да, будет разная стоимость , но в этом нет ничего страшного.
    Светлана_0576 говорит:
    Получается строка 300.00.022 (Всего приобретено) не будет совпадать с данными бух.учета?

    Получается так.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #5 Пт Ноя 02, 2012 16:59:58 Сообщить модератору   
    А может бух. справкой всё расписать, почему несовпадение.....

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #6 Пт Ноя 02, 2012 17:09:15 Сообщить модератору   
    По идее разница тогда - это суммовой курсач

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #7 Сб Ноя 03, 2012 11:57:42 Сообщить модератору   
    Julia бухгалтер говорит:
    По идее разница тогда - это суммовой курсач

    Это не суммовой курсач.
    Светлана_0576 говорит:
    при импорте ( не Таможенный союз)в декларации по НДС в строке 300.00.017 указываем таможенную стоимость по ГТД

    Таможенная стоимость в бухгалтерском учете нигде не отражается, она нужна только для определения налогоблагаемой базы НДС и всё.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #8 Пн Ноя 05, 2012 09:32:36 Сообщить модератору   
    Что значит
    Светлана_0576 говорит:
    условная цена при растаможке ( с которой считают налоги) выше, чем реальная цена товара(оплаченная поставщику).
    ,
    эту цену с потолка берут? Shocked

    Фактически эта суммовая разница у Вас зависает на счетах авансов, счет 3310 закрывается, а так как Вы приходуете по курсу аванса - разница возникнет и повиснет на счете 1610.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #9 Пн Ноя 05, 2012 11:51:09 Сообщить модератору   
    Что имеете ввиду " цену берут с потолка" ? Мы покупаем товар за 1000$, а статистическая стоимость при растаможке 2648$ вот с нее нам и расчитывают тамож. пошлину и НДС, она же указывается в ГТД.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ludmila
    Коллега
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      
    #10 Пн Ноя 05, 2012 12:00:37   
    Здравствуйте, Светлана. Эту сумму они получают, когда стоимость товара увеличивают на стоимость доставки. Вот получается, что они берут курс, который указан в декларации таможенной стоимости, а это уже разница с тем курсом, по которому Вы считаете, да еще если прибавить стоимость доставки - получите ту цифру, которую они и берут как базу для расчета НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #11 Пн Ноя 05, 2012 12:24:43 Сообщить модератору   
    Это всё понятно, меня интересует немного другой вопрос, в декларации в строке 300.00.017 А я указываю стоимость по ГТД и начисленный на нее НДС (300.00.017В). Данные НУ и БУ разнятся ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ludmila
    Коллега
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      
    #12 Пн Ноя 05, 2012 12:44:01   
    да, указываете по ГТД стоимость и НДС
    а где разница у Вас получается? Ведь расходы по доставке указываете в доп.расходах, а курсовую разницу на соответствующих счетах. В результате всё сойдется.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #13 Пн Ноя 05, 2012 13:38:56 Сообщить модератору   
    Людмила, я видела на Балансе интересующий меня вопрос, но почему-то на него не было ответов и звучал он так: "Здравствуйте, вот опять возникают вопросы по отнесению стоимости ТМЗ на склад по ГТД.
    По какой стоимости они должны быть отнесены при 100% предоплате за товар.

    Вопрос уже поднимала на форуме.

    И мы обсуждали, что курс на момент оприходования товара должен быть по курсу аванса. В этом случае курсовая разница не возникает. А если бы сначала получили товар, а потом оплачивали, то здесь возникнет курсовая разница.

    Но вот «загвоздка», мы сдаём ф.300.00
    И там отражаем по налоговому учёту - тмз по стоимости ГТД
    То есть, если у меня в ГТД 1000*148,5=148500 ндс12%= 17820
    А по бух.учёту по 100% авансу составляет 1000*147,8 = 147 800 , следовательно НДС 17736 с этой суммы.
    И когда сдаю годовой беру на вычет по бух.учёту ТМЗ…
    Правильно ли это?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #14 Пн Ноя 05, 2012 13:49:11 Сообщить модератору   
    Светлана_0576 говорит:
    по бух.учёту по 100% авансу составляет 1000*147,8 = 147 800

    И всё, накаких
    Светлана_0576 говорит:
    следовательно НДС 17736 с этой суммы

    быть не может, т.к.
    Светлана_0576 говорит:
    ндс12%= 17820

    у вас по бух.учету проходит тоже.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #15 Пн Ноя 05, 2012 13:53:55 Сообщить модератору   
    Светлана_0576,
    таможенная стоимость - это стоимость для расчета платежей, пошлин и НДС при растамаживании, в 300 указываете там.ст-ть и соответственно НДС по ГТД, в БУ приходуете по той стоимости аванса (в вашем примере), но НДС должен быть как в ГТД и 300.
    Да получается разница в стоимости по НУ и БУ, но все остальные платежи, пошлины, налоги должны отражаться в БУ как в ГТД.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ludmila
    Коллега
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      
    #16 Пн Ноя 05, 2012 14:00:05 Сказали Спасибо❤   
    да, согласна и с YelenaS, что у Вас, Светлана, проходит по бух. учету только 17820тг, и с Меленой, что разница в стоимости только

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #17 Пн Ноя 05, 2012 14:18:52 Сообщить модератору   
    Девочки, спасибо за ответы ! Именно так я и делаю, все налоги , тамож. платежи и пошлины в БУ провожу как в ГТД , а в годовом на вычеты пойдет стоимость по БУ?

    Добавлено спустя 6 минут 27 секунд:

    Просто с импортом только недавно начали работать....

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #18 Пн Ноя 05, 2012 15:50:05 Сообщить модератору   
    Светлана_0576 говорит:
    а в годовом на вычеты пойдет стоимость по БУ?

    Да.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1

    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
    2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz