| Как сделать расчет по ф.101.01 на 2013 год?
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Пт Ноя 30, 2012 15:30:12
|
Сообщить модератору
|
|
| Ст 141 НК говорит: |
|
4-1. В случае, если налогоплательщик не исчислял авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу в предыдущем налоговом периоде, сумма авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащая уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, исчисляется исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период. |
т.е. конкретные рамки не регламентируются.
bota2012, посмотрите всю ст. 141, там все про авансовые платежи по КПН.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Дек 20, 2012 00:25:51
|
Сообщить модератору
|
|
Я тоже никогда не сдавала АП по КПН, правильно ли я понимаю что для расчета на 2013 год я должна исходить из данных за 2011 года до 20 января по форме 101.01, а после сдачи 100 формы,основываться на данные за 2012 год и отправить корректировку по форме 101.02? очень запутанная история.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Дек 20, 2012 19:27:39
|
Сообщить модератору
|
|
| Ekaterina. говорит: |
|
для расчета на 2013 год я должна исходить из данных за 2011 года до 20 января по форме 101.01 |
по данным 2011 года вы определяете возникает ли у вас обязательство расчета и уплаты авансовых платежей по КПН в 2013 году. И если возникает, то расчитываете уже платежи за 1 квартал 2013 г. на основании предполагаемых данных за 2013 год.
| Ekaterina. говорит: |
|
после сдачи 100 формы,основываться на данные за 2012 год |
верно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Дек 20, 2012 19:52:14
|
Сообщить модератору
|
|
| Avail говорит: |
|
И если возникает, то расчитываете уже платежи за 1 квартал 2013 г. на основании предполагаемых данных за 2013 год. |
Да у меня СГД за 2011 г. составил больше чем 325 000 МРП...и компания открылась в Марте 2011 г.,поэтому интересен вопрос и по поводу статьи 141 п.4-1 НК РК
| Avail говорит: |
|
исчисляется исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период. |
Т.е. я просто приблизительно должна указать сумму КПН который предполагаю на 2013 год? Не опираясь не на какие данные и не делю к примеру КПН за 2011 г. на 3/4 как указано в НК РК?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Дек 20, 2012 19:58:41
|
Сообщить модератору
|
|
В кодексе нет указаний основывыть расчет до сдачи декларации на данных позапрошлого (или какого-то еще) года, написано "предполагаемый ... за текущий период". Считаю, что для расчета 101.01 за 2013 год текущим периодом будет 2013 год.
Добавлено спустя 2 минуты 15 секунд:
В кодексе нет указаний основывыть расчет до сдачи декларации на данных позапрошлого (или какого-то еще) года, написано "предполагаемый ... за текущий период". Считаю, что для расчета 101.01 за 2013 год текущим периодом будет 2013 год.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Янв 04, 2013 09:29:17
|
Сообщить модератору
|
|
Доброе утро!
В КН в списке форм 2013 г. все формы, в т.ч. 101.01 в двух вариантах:
101.01 Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации (подлежит представлению за налоговые периоды: с 01.01.2012 по 31.12.2012)
101.01 Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации (подлежит представлению за налоговые периоды: с 01.01.2013 по 31.12.2014),
причем каждая из них открывается с годом 2013.
Чтобы сдать Ф101.01 до 20 января 2013 г. какую форму заполнять?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Янв 04, 2013 14:42:25
|
Сообщить модератору
|
|
GO Формы за 2013 год утверждены постановлением Правительства Республики Казахстан от 30 ноября 2012 года № 1518
| GO говорит: |
|
Чтобы сдать Ф101.01 до 20 января 2013 г. какую форму заполнять? |
Заполняйте ту форму, которые утверждены вышеуказанным постановлением.
Номер и дата постановления указывается в верхнем правом углу формы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Янв 04, 2013 16:07:29
|
Сообщить модератору
|
|
GO, не обращайте внимание, что период проставляет 2013 в форме за 2012 год. Легко меняется и не выдает как ошибку.
Правильным будет заполнять вот эту форму -
| GO говорит: |
|
101.01 Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации (подлежит представлению за налоговые периоды: с 01.01.2013 по 31.12.2014), |
Потому что, как
| Бахытнур говорит: |
Заполняйте ту форму, которые утверждены вышеуказанным постановлением.
Номер и дата постановления указывается в верхнем правом углу формы. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Янв 08, 2013 10:17:22
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пожалуйста, верно ли я рассчитываю сумму авансовых платежей по КПН на 2013 год, подлежащих уплате в бюджет до сдачи декларации:
согласно ст. 141
"Сумма авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащая уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, исчисляется в размере одной четвертой от общей суммы авансовых платежей, исчисленной в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период, умноженной на соотношение ставки корпоративного подоходного налога, установленной на отчетный налоговый период, и ставки корпоративного подоходного налога, установленной на предыдущий налоговый период. "
согласно ст. 147 ставка КПН
"с 1 января 2013 года до 1 января 2014 года в размере 17,5 процента."
т.е. сумму авансовых платежей за 2012 год делим на 4 и умножаем на коэффициент 0,875?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Янв 08, 2013 11:04:55
|
Сообщить модератору
|
|
Согласно последней редакции пункта 1 статьи 147 Налогового кодекса
| Цитата: |
|
Налогооблагаемый доход налогоплательщика, уменьшенный на сумму доходов и расходов, предусмотренных статьей 133 настоящего Кодекса, и на сумму убытков, переносимых в порядке, установленном статьей 137 настоящего Кодекса, подлежит обложению налогом по ставке 20 процентов, если иное не установлено пунктом 2 настоящей статьи. |
| Gingger говорит: |
|
т.е. сумму авансовых платежей за 2012 год делим на 4 и умножаем на коэффициент 0,875? |
Таким образом, коэффициент будет равен единице, то есть сумма авансовых платежей по КПН за 2013 год, подлежащих уплате в бюджет до сдачи декларации будет рассчитываться следующим образом:
Общая сумма авансовых платежей за 2012 год (форма 101.01 за 2012 г. + форма 101.02 за 2012 г.) / 4 * 1
При этом, обращаем внимание, что налогоплательщики исчисляют и уплачивают авансовые платежи по КПН за 2013 год, если в 2011 году СГД с учетом корректировок превышает 325 000 МРП (325 000 * 1512 = 491 400 000 тенге).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Янв 09, 2013 10:39:40
|
Сообщить модератору
|
|
[quote="Юнона"]GO, не обращайте внимание, что период проставляет 2013 в форме за 2012 год. Легко меняется и не выдает как ошибку.
Извините, так на 2013 год в расчете ставим же 2013 год?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#20 Пт Янв 11, 2013 18:47:22
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый вечер, подскажите пожалуйста, сегодня сдала расчет по форме 101.01 за 2013 год, по форме утвержденной от 30.11.2012г. - не много просчиталась в расчете, необходимо сдать доп.форму, а в новой 101.01 нет ни дополнительной, ни как в преждней форме дополнительная по уведомлению - как можно исправить данную ситуацию?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#21 Сб Янв 12, 2013 00:08:52
|
Сообщить модератору
|
|
Олеся, сначала плохая новость:
| Олеся говорит: |
|
в новой 101.01 нет ни дополнительной, ни как в преждней форме дополнительная по уведомлению |
правильно, потому что
| Ст 141 НК говорит: |
|
8. Налогоплательщики вправе в течение отчетного налогового периода представить дополнительный расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, за исключением дополнительного расчета суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период. |
и для отзыва отчета причин не видно.
Теперь хорошая:
Может я, конечно, плохо искал, но не нашел я в КоАП ответственности за занижение авансовых платежей по КПН в расчете до сдачи декларации. За несдачу расчета есть, а за занижение только по итогам года, т.е. до сдачи декларации хоть по нулям сдавай лишь бы сдана была, а потом расчетами после сдачи декларации можно откорректировать чтобы по итогам года не было занижения более, чем на 20%.
Добавлено спустя 28 секунд:
Олеся, сначала плохая новость:
| Олеся говорит: |
|
в новой 101.01 нет ни дополнительной, ни как в преждней форме дополнительная по уведомлению |
правильно, потому что
| Ст 141 НК говорит: |
|
8. Налогоплательщики вправе в течение отчетного налогового периода представить дополнительный расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, за исключением дополнительного расчета суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период. |
и для отзыва отчета причин не видно.
Теперь хорошая:
Может я, конечно, плохо искал, но не нашел я в КоАП ответственности за занижение авансовых платежей по КПН в расчете до сдачи декларации. За несдачу расчета есть, а за занижение только по итогам года, т.е. до сдачи декларации хоть по нулям сдавай лишь бы сдана была, а потом расчетами после сдачи декларации можно откорректировать чтобы по итогам года не было занижения более, чем на 20%.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#22 Сб Янв 12, 2013 10:56:46
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день. Предприятие первый раз сдает расчет 101.01 за 2013. Открыто ТОО было в 2010 г., поэтому годовые 100.00 уже сдавались. Вопрос возник с видом расчета - первоначальный или очередной (так как по данному виду налога уже отчитывались по форме 100.00)?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Сб Янв 12, 2013 12:37:30 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Котеночек говорит: |
|
Вопрос возник с видом расчета |
| ст. 63 говорит: |
|
2) очередная – налоговая отчетность, представляемая лицом за налоговые периоды, следующие за налоговым периодом, в котором произведена постановка на регистрационный учет налогоплательщика и (или) впервые возникли налоговое обязательство по определенным видам налогов, других обязательных платежей в бюджет, обязанность по исчислению, удержанию и перечислению обязательных пенсионных взносов и исчислению и уплате социальных отчислений, по которым данное лицо является налогоплательщиком (налоговым агентом), а также по итогам налогового периода – в случае выбытия в течение налогового периода объектов налогообложения; |
Очередной.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#24 Сб Янв 12, 2013 14:35:28
|
Сообщить модератору
|
|
| С. Ромазанов говорит: |
ст. 63 говорит:
2) очередная – налоговая отчетность, представляемая лицом за налоговые периоды, следующие за налоговым периодом, в котором произведена постановка на регистрационный учет налогоплательщика и (или) впервые возникли налоговое обязательство по определенным видам налогов, других обязательных платежей в бюджет, обязанность по исчислению, удержанию и перечислению обязательных пенсионных взносов и исчислению и уплате социальных отчислений, по которым данное лицо является налогоплательщиком (налоговым агентом), а также по итогам налогового периода – в случае выбытия в течение налогового периода объектов налогообложения; |
Про первоначальную та же статья тоже самое говорит -
1) первоначальная - налоговая отчетность, представляемая лицом за налоговый период, в котором произведена постановка на регистрационный учет налогоплательщика и (или) впервые возникли налоговое обязательство по определенным видам налогов и других обязательных платежей в бюджет, а также обязанность по исчислению, удержанию и перечислению обязательных пенсионных взносов и исчислению и уплате социальных отчислений, по которым данное лицо является налогоплательщиком (налоговым агентом);
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Сб Янв 12, 2013 14:58:04 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Котеночек, разница в формулировке этих двух подпунктов в выделенных словах:
| Цитата: |
1) первоначальная - налоговая отчетность, представляемая лицом за налоговый период, в котором произведена постановка на регистрационный учет налогоплательщика и (или) впервые возникли налоговое обязательство по определенным видам налогов и других обязательных платежей в бюджет, а также обязанность по исчислению, удержанию и перечислению обязательных пенсионных взносов и исчислению и уплате социальных отчислений, по которым данное лицо является налогоплательщиком (налоговым агентом);
2) очередная – налоговая отчетность, представляемая лицом за налоговые периоды, следующие за налоговым периодом, в котором произведена постановка на регистрационный учет налогоплательщика и (или) впервые возникли налоговое обязательство по определенным видам налогов, других обязательных платежей в бюджет, обязанность по исчислению, удержанию и перечислению обязательных пенсионных взносов и исчислению и уплате социальных отчислений, по которым данное лицо является налогоплательщиком (налоговым агентом), а также по итогам налогового периода – в случае выбытия в течение налогового периода объектов налогообложения; |
Поскольку вас поставили на регистрационный учет по КПН не в последнем налоговом периоде, а раньше, то следовательно, вы должны сдавать очередную.
Но даже и это уже не важно. С 01.01.13. вступили в силу изменения Закона № 66-V:
| Закон № 66-V от 26.12.12. говорит: |
24) в пункте 3 статьи 63:
подпункт 1) исключить;
подпункт 2) изложить в следующей редакции:
«2) очередная - налоговая отчетность, представляемая лицом за налоговый период, в котором произведена постановка на регистрационный учет налогоплательщика и (или) возникли налоговое обязательство по определенным видам налогов, других обязательных платежей в бюджет, обязанность по исчислению, удержанию и перечислению обязательных пенсионных взносов и исчислению и уплате социальных отчислений, по которым данное лицо является налогоплательщиком (налоговым агентом), а также по итогам налогового периода - в случае выбытия в течение налогового периода объектов налогообложения;»; |
То есть теперь первоначальной налоговой отчетности вообще нет.
Видимо убрали, чтобы не путались 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#26 Сб Янв 12, 2013 15:03:14
|
Сообщить модератору
|
|
| Рита говорит: |
|
То есть теперь первоначальной налоговой отчетности вообще нет. |
Спасибо огромное )) Но у нас как всегда - В НК РК понятия "первоначальной" уже нет, а в налоговой отчетности - есть )) Сомнения развеяны - спасибо )
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Вс Янв 13, 2013 09:34:59
|
|
|
Ну конечно всех. Изменения в статью 63, почитайте ее и изменения, разве в этой статье говорится конкретно о каких-то ФНО?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#33 Пн Янв 14, 2013 11:45:04
|
Сообщить модератору
|
|
Олеся, Согласно пункту 8 статьи 141 Налогового кодекса
| Цитата: |
|
Налогоплательщики вправе в течение отчетного налогового периода представить дополнительный расчет суммы авансовых платежей по КПН, за исключением дополнительного расчета суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период до сдачи декларации по КПН за предыдущий налоговый период. |
Таким образом, дополнительный расчет по ф. 101.01 не представляется.
Уточните, какая была ошибка.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#35 Пн Янв 14, 2013 11:52:12
|
Сообщить модератору
|
|
Олеся, Уточните, какая ошибка была допущена в расчетах
Согласно пункту 8 статьи 141 Налогового кодекса
| Цитата: |
|
Налогоплательщики вправе в течение отчетного налогового периода представить дополнительный расчет суммы авансовых платежей по КПН, за исключением дополнительного расчета суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период до сдачи декларации по КПН за предыдущий налоговый период. |
Таким образом, дополнительный расчет по ф.101.01 не представляется.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#36 Пн Янв 14, 2013 12:11:27
|
Сообщить модератору
|
|
Всем добрый день!
Мы никогда не сдавали Расчет АП по КПН.
СГД за 2011г превышает 325000 МРП,
За 2013 год мы обязаны предоставить 101,01.
В 101,01 мы заполняем РАСЧЕТ СУММ АП ПО КПН ЗА ПЕРИОД ДО СДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ ЗА ПРЕДЫДУЩИЙ НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД ПО ПУНКТУ 4-1 СИ141 НК
в стр 101,01,014 ставим КПН за 2012г ? например 5 млнтг
в стр 101,01,015 ставим предпол сумму кпн за 2013г ? например 6 млнтг
стр 101,01,018 = 2750000 тг ?
стр 101,01,019 = 917 000 (янв, фев, март = по 917000тг)?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#37 Пн Янв 14, 2013 14:20:21
|
Сообщить модератору
|
|
| Олеся говорит: |
|
Сейчас отзову форму 101.01, |
Олеся, напишите, пожалуйста, получилось ли отозвать отчет. Мне кажется, что неверные цифры в расчете не могут быть основанием для отзыва согл. ст. 69 НК, где преведены способы отзыва и виды ошибок, при которых делается отзыв.
.
| Назико говорит: |
|
А в случае, когда расчет 101.01 за 2013 год все таки отправлен как первоначальный, при том, что 100 форма уже сдавалась как быть? |
Если данные расчета разнеслись на лицевой счет, то может ничего страшного и не будет уже. Кроме того, с 2012 г. из формулировки ст. 584 НК "считаются несданными...если: 5) не указан или неверно указан вид налоговой отчетности" исключили слова "или неверно указан".
.
bota2012, вы смотрите форму, которую надо сдавать за период 2012 г. В форме на 2013 год гораздо меньше строк.
| bota2012 говорит: |
|
ставим КПН за 2012г ? |
КПН вы узнаете только после составления декларации ф. 100 будете его использовать для расчета АП после сдачи декларации, а до сдачи декларации смотрите авансовые платежи за 2012 год или если их не было, как у вас, то берете предполагаемую сумму КПН за 2013 год
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#41 Пн Янв 14, 2013 17:03:28
|
Сообщить модератору
|
|
| bota2012 говорит: |
|
мы заполняем ф101,01 на 2 стр? |
да
В стр. 101.01.004 сумма предполагаемого КПН за 2013 год
Стр. 101.01.005 заполняют нерезиденты по налогообложению чистого дохода. Если у вас компания-резидент, то не заполняете.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#43 Вт Янв 15, 2013 10:31:04
|
Сообщить модератору
|
|
| bota2012 говорит: |
|
Предпол КПН за 2012г у нас около 9-10 млнтг, |
это не имеет значения для вашего расчета до сдачи декларации
| bota2012 говорит: |
|
Можем ли мы поставить сумму предпол КПН за 2013г в ф101,01 5-6 млнтг??? |
можете
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#45 Вт Янв 15, 2013 10:36:28
|
Сообщить модератору
|
|
Согл. п. 6 ст. 141 сумма расчета после сдачи декларации равна 3/4 от фактического КПН за предыдущий год, т.е. 2012. Потом дополнительными расчетами корректируете по необходимости, исходя из оборотов 2013 года.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#46 Вт Янв 15, 2013 10:41:36
|
Сообщить модератору
|
|
| bota2012 говорит: |
Предпол КПН за 2012г у нас около 9-10 млнтг,
Можем ли мы поставить сумму предпол КПН за 2013г в ф101,01 5-6 млнтг??? |
Согласно пункта 4 статьи 141 НК РК:
4. Сумма авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащая уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, исчисляется в размере одной четвертой от общей суммы авансовых платежей, исчисленной в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период.
| bota2012 говорит: |
|
а как я буду сдавать 101.02? |
Сдаете, после сдачи фно 100.00, согласно пункта 6 статьи 141 НК РК:
6. Сумма авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащая уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, исчисляется в размере трех четвертых от суммы корпоративного подоходного налога, исчисленного за предыдущий налоговый период в соответствии с пунктом 1 статьи 139
и статьей 199 настоящего Кодекса.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#47 Вт Янв 15, 2013 10:47:43
|
Сообщить модератору
|
|
| naruto.aiman говорит: |
|
4. Сумма авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащая уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, исчисляется в размере одной четвертой от общей суммы авансовых платежей, исчисленной в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период. |
| bota2012 говорит: |
|
Мы никогда не сдавали Расчет АП по КПН. |
Наш пункт ст. 141: 4-1, а не 4
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#49 Ср Янв 16, 2013 15:05:28
|
Сообщить модератору
|
|
| Avail говорит: |
Теперь хорошая:
Может я, конечно, плохо искал, но не нашел я в КоАП ответственности за занижение авансовых платежей по КПН в расчете до сдачи декларации. За несдачу расчета есть, а за занижение только по итогам года, т.е. до сдачи декларации хоть по нулям сдавай лишь бы сдана была, а потом расчетами после сдачи декларации можно откорректировать чтобы по итогам года не было занижения более, чем на 20%. |
а вот это?
п.3 ст.209 КоАП РК "Занижение налогоплательщиком сумм текущих платежей в расчете, если это действие не содержит признаков уголовно наказуемого деяния -
влечет штраф на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере пятидесяти процентов от заниженной суммы текущих платежей или административный арест на срок до сорока пяти суток с конфискацией предметов и орудий, послуживших совершению правонарушения, и имущества, полученного вследствие его совершения."
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#50 Ср Янв 16, 2013 15:17:38
|
Сообщить модератору
|
|
Лилу Фиджи, а откуда у нас текущие платежи по КПН? Налоговым кодексом предусмотрены только авансовые платежи и ответственность за их занижение прописана в п. 4 ст. 209 КоАП РК, по итогам года.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#51 Ср Янв 16, 2013 15:32:30
|
Сообщить модератору
|
|
| Avail говорит: |
Теперь хорошая:
Может я, конечно, плохо искал, но не нашел я в КоАП ответственности за занижение авансовых платежей по КПН в расчете до сдачи декларации. За несдачу расчета есть, а за занижение только по итогам года, т.е. до сдачи декларации хоть по нулям сдавай лишь бы сдана была, а потом расчетами после сдачи декларации можно откорректировать чтобы по итогам года не было занижения более, чем на 20%. |
Не согласна. В КоАП есть статья 208:
| Цитата: |
Статья 208. Отсутствие учетной документации и нарушение ведения налогового учета
1. Отсутствие у налогоплательщика учетной документации и (или) несоблюдение требований по составлению и хранению учетной документации, установленных законодательством Республики Казахстан —
влечет предупреждение на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц.
2. Действия, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, -
на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей в размере двадцати пяти месячных расчетных показателей, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, — в размере пятидесяти месячных расчетных показателей, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, — в размере семидесяти пяти месячных расчетных показателей.
|
Красным выделены изменения, вступившие в силу с 01.01.2013г.
Т.е. если заполнили форму не по данным налогового учета, первичных документов и т.п., то это нарушение указанной статьи.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#53 Ср Янв 16, 2013 15:52:52
|
Сообщить модератору
|
|
bota2012, на порядок расчета это не влияет, мы рассматриваем случай, когда в расчете допущена ошибка.
Юнона, не могу с вами согласиться.
"Требования по составлению и хранению учетной документации" предусмотрены в ст. 59 НК и не включают правильность заполнения налоговых форм.
| Ст 59 НК РК говорит: |
Требования к составлению и хранению учетной документации » обсудить статью
1. Учетная документация составляется на бумажном и (или) электронном носителях и представляется органам налоговой службы при проведении налоговой проверки.
Изменение, внесенное Законом РК от 16.11.2009г. №200-IV, в пункт 2 статьи 59 введено в действие по истечении 10 календарных дней после опубликования, т.е. с 12 декабря 2009 г.
2. Учетная документация составляется налогоплательщиком (налоговым агентом) на казахском и (или) русском языках.
При наличии отдельных документов, составленных на иностранных языках, орган налоговой службы вправе потребовать их перевода на казахский или русский язык.
3. При составлении учетной документации в электронном виде налогоплательщик (налоговый агент) обязан в ходе налоговой проверки по требованию должностных лиц органов налоговой службы представить копии такой документации на бумажных носителях.
4. Учетная документация хранится до истечения срока исковой давности, установленного статьей 46 настоящего Кодекса для каждого вида налога или другого обязательного платежа, к которому относится такая документация, начиная с налогового периода, следующего за периодом, в котором составлена учетная документация, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 5 и 6 настоящей статьи.
5. Учетная документация, подтверждающая стоимость фиксированных активов, в том числе переданных (полученных) по финансовому лизингу, хранится до истечения срока исковой давности, установленного статьей 46 настоящего Кодекса, который начинается с окончания последнего налогового периода, в котором исчисляются амортизационные отчисления по такому активу.
6. Учетная документация, подтверждающая стоимость активов, не подлежащих амортизации в целях налогообложения, хранится до истечения срока исковой давности, установленного статьей 46 настоящего Кодекса, который начинается с окончания налогового периода, в котором произошло выбытие или полное использование таких активов.
7. При реорганизации налогоплательщика (налогового агента) - юридического лица обязательство по хранению учетной документации реорганизованного лица возлагается на его правопреемника (правопреемников).
|
Таким образом, за ошибки в суммах расчета, если требования ст. 59 НК соблюдены, то не могут быть санкции по ст. 208 КоАП РК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#54 Сб Янв 19, 2013 20:55:54
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый вечер, Уважаемые Форумчаны!
Развейте мои сомнения.
Сдать форму 101.01 за 2013г. при условии, что СГД за 2011 год не превысил 325 000 МРП, но в 2012 году СГД с учетом корректировок превышает этот предел?
с ув.
Добавлено спустя 46 минут 14 секунд:
Спасибо, утвердилась в своем сомнении из этого сообщения:
| Бахытнур говорит: |
|
При этом, обращаем внимание, что налогоплательщики исчисляют и уплачивают авансовые платежи по КПН за 2013 год, если в 2011 году СГД с учетом корректировок превышает 325 000 МРП (325 000 * 1512 = 491 400 000 тенге). |
То есть не сдаю ф. 101.01 за 2013г., т.к. в 2011 году нет превышения предела.
с ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#55 Вс Янв 20, 2013 13:51:25
|
Сообщить модератору
|
|
| Ежик в тумане говорит: |
|
утвердилась в своем сомнении |
т.е. стали сомневаться еще больше?
| Ежик в тумане говорит: |
|
не сдаю ф. 101.01 за 2013г., т.к. в 2011 году нет превышения предела. |
так правильно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#56 Ср Мар 13, 2013 13:58:29
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день! У меня вот какая ситуация вышла: сдала формы 101.01, 101.02 за 2012 год так, как СГД превышает 325 000 МРП в 2010 году. Но через месяц получаю уведомление об устранении нарушений где пишут: "... Вам необходимо подать налоговое заявление на отзыв налоговой отчетности по ф. 101.01, 101.02". И я подала налоговое заявление на отзыв этих форм, когда нужно было написать письмо и доказывать...  . А в этом году хотят наказать за непредставление налоговой отчетности в срок по этим формам. Подскажите, есть выход избежать адм. ответственности?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
