Сроки представления:
до 18 июня: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 июня: 328.00 (импорт в мае.)
до 20 июня: 851.00 (договор с мая), 870.00 (разрешит.док.за май)
Сроки уплаты:
до 20 июня:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в мае (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за май)
до 25 июня:
- АП по КПН за июнь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- Единый налог (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за май)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в мае)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
|
Не правильно начисляется НДС по импорту по дополнительным расходам. 7.70.268
|
|
#1 Пт Фев 01, 2013 15:16:11
|
|
|
Приходуем товар из РФ по курсу предоплаты (цифры условные) 50 000руб. х 5 = 250000тг. Количество =10 000шт.
Трансп. Услуги от резидента РК - сч.ф. в тенге на сумму 48 600, из них:
1) до границы РК = 15 000 тг. (НДС 0%)
2) от границы РК до г. Алматы =33 600тг. (30 000+ 3600НДС 12%)
В доп. Расходы садится 15 000+30 000 = 45 000. Для определения себестоимости это правильно 250 000+45 000=295 000тг./10 000 = 29,5 –с/ст-ть. единицы.
При этом 30 000 входит в налогооблагаемую базу для начисления НДС по импорту. А должно быть только 250 000+15 000 = 265 000тг.
Далее на счет 1630 садится 35 400, а должно 31 800. Зачет НДС по импорту Дт 1420 Кт1630 31 800тг. (столько начислено и уплачено по ф. 328.00). остается сальдо 3 600. Эта сумма итак садится на 1420 и идет в зачет по счетам-фактурам полученным.
Подскажите, пожалуйста, что я сделала не правильно? Как правильно провести доп. Расходы или какие сделать доп. Проводки, чтобы НДС по импорту не начислялся на транспортные услуги по территории РК?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|