| Правильность заполнения строк 200.00.001 и 200.01.004 формы 200.00 с 2013 года.
|
|
|
|
#1 Вт Апр 16, 2013 13:53:33
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!
Как правильно заполнить строку 200.00.001? а именно за первый месяц? В январе 2013 никаких фактически выплаченных доходов не было, из которых бы исчислялся ИПН, потому что мы (ТОО) начислили и выплатили доходы работникам за декабрь прошлого года -в самом же декабре 2012г. А если не было, значит нужно ставить 0 (ноль) в строке за 1 месяц ?
Также, Строка 200.01.004 - ИПН по доходам, начисленным но не выплаченным на начало отчетного квартала - у нас получается так что за декабрь 2012г. доходы начислены и выплачены в декабре 2012г., а уплату ИПН по данным доходам произведена в январе 2013г. То есть невыплаченных доходов на начало отчетного квартала -НЕТ. Эта строка должна нулевой или показывать ИПН за декабрь 2012?
Заранее спасибо!
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Апр 17, 2013 13:41:19
|
Сообщить модератору
|
|
бух1, здесь имеется в виду не просто слово "доход", а выплаченный доход. Начисленный доход да есть за январь 2013г. , но выплаченного дохода нет, так как за декабрь мы зарплату выплатили в декабре 2012г.
Значит ставить 0 по строке 200.00.001 за первый месяц?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Апр 17, 2013 18:13:38
|
Сообщить модератору
|
|
Строки 200.00.001 I, 200.00.001 II и 200.00.001 III предназначены для отражения суммы индивидуального подоходного налога, исчисленного с доходов, выплаченных физическим лицам и подлежащей перечислению в бюджет за каждый месяц отчетного квартала для налогового агента (в том числе, структурных подразделений, признанных налоговыми агентами в соответствии со статьей 161 Налогового кодекса), за исключением суммы индивидуального подоходного налога, подлежащей уплате в бюджет за структурные подразделения, не признанные налоговыми агентами по индивидуальному подоходному налогу и самостоятельными плательщиками по социальному налогу, которые подлежат отражению в приложении 200.02 к данной форме.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Апр 17, 2013 18:47:57
|
Сообщить модератору
|
|
| mitsu говорит: |
|
Как правильно заполнить строку 200.00.001? а именно за первый месяц? В январе 2013 никаких фактически выплаченных доходов не было, из которых бы исчислялся ИПН, потому что мы (ТОО) начислили и выплатили доходы работникам за декабрь прошлого года -в самом же декабре 2012г. А если не было, значит нужно ставить 0 (ноль) в строке за 1 месяц ? |
Правильно, нужно ставить 0.
| mitsu говорит: |
|
Строка 200.01.004 - ИПН по доходам, начисленным но не выплаченным на начало отчетного квартала - у нас получается так что за декабрь 2012г. доходы начислены и выплачены в декабре 2012г., а уплату ИПН по данным доходам произведена в январе 2013г. То есть невыплаченных доходов на начало отчетного квартала -НЕТ. Эта строка должна нулевой или показывать ИПН за декабрь 2012? |
Тоже 0 будет, т.к. у вас нет невыплаченных доходов.
Оплата налогов в Декларации не отражается вообще, неважно когда вы этот налог оплатили, важно когда выплачивали доход, т.к. это определяет дату начисления налога на лицевой счет.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Апр 26, 2013 17:15:23
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Начала заполнять 200.00 форму, и остановиласть на строках 200.01.004 и 200.01.005. Их обязательно заполнять? И влияют ли они на исчисление ИПН? Дело в том что зарплата выплачивается в первой декаде месяца следующего за месяцем начисления дохода работников. Раньше в отчете ИПН исчисляла с начисленного дохода, а не выплаченного. А теперь получается надо исчислять ИПН только по выплаченным доходам? Или можно считать как раньше?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Апр 29, 2013 08:58:38
|
Сообщить модератору
|
|
Для заполнения строки 200.01.004 необходимо вернуться к отчету за 4 квартал 2012 года. Для этого используем налоговый регистр по исчислению ОПВ, ИПН за декабрь 2012г. По данным налогового регистра условно за декабрь 4 работникам начислено 700 000 тг., из них исчислено 58 000тг. ОПВ (120 000тг. доход работника-пенсионера: 700 000 - 120 000=580 000 × 10%). Из начисленного работникам дохода за декабрь исчислен ИПН в сумме 57 224 тг. (700 000 - 58 000 ОПВ = 642 000 - 17 439 МЗП × 4чел. = 572 244 × 10%). В задолженности перед физическими лицами на конец 4 квартала 2012 года осталось 584 776 тг. (700 000 - 58 000 ОПВ - 57 224 ИПН). Исходя из этих условных данных, ИПН, с начисленных, но невыплаченных доходов на начало 1 квартала 2013 г., равен 57 224 тг. Сумму 57 224 тг. вносим в строку 200.01.004.
В строке 200.01.005 отражается ИПН, исчисленный с начисленных, но не выплаченных доходов на конец 1 квартала 2013 г., т.е. с дохода за март, который будет выплачиваться в апреле. В марте начислено работникам 660 000 тг., в т.ч. из которых удерживаются ОПВ - 540 000тг. (660 000 - 120 000 доход пенсионера). ОПВ с дохода за март составят 54 000 тг. По всем работникам при исчислении ИПН применяется налоговый вычет в размере 1 МЗП - 18 660 тг., всего сумма налоговых вычетов составляет 74 640 тг. ИПН с начисленного, но не выплаченного дохода за март - 53 136 тг. (660 000 - 54 000 ОПВ - 74 640 МЗП=531 360 × 10%). Эта сумма ИПН может быть внесена в строку 200.01.005 из строки 200.01.002 III, если весь доход, начисленный за март, будет выплачиваться в апреле, и отражен в задолженности по строке 200.01.003.
Прочитайте и все будет понятно.
Добавлено спустя 32 секунды:
Для заполнения строки 200.01.004 необходимо вернуться к отчету за 4 квартал 2012 года. Для этого используем налоговый регистр по исчислению ОПВ, ИПН за декабрь 2012г. По данным налогового регистра условно за декабрь 4 работникам начислено 700 000 тг., из них исчислено 58 000тг. ОПВ (120 000тг. доход работника-пенсионера: 700 000 - 120 000=580 000 × 10%). Из начисленного работникам дохода за декабрь исчислен ИПН в сумме 57 224 тг. (700 000 - 58 000 ОПВ = 642 000 - 17 439 МЗП × 4чел. = 572 244 × 10%). В задолженности перед физическими лицами на конец 4 квартала 2012 года осталось 584 776 тг. (700 000 - 58 000 ОПВ - 57 224 ИПН). Исходя из этих условных данных, ИПН, с начисленных, но невыплаченных доходов на начало 1 квартала 2013 г., равен 57 224 тг. Сумму 57 224 тг. вносим в строку 200.01.004.
Добавлено спустя 35 секунд:
Ой простите 2 раза отправилось
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Апр 29, 2013 10:56:56
|
Сообщить модератору
|
|
Мне не понятен один момент. Какая сумма ИПН идет к разноске на лицевой? Со строки 200.00.001 или 200.01.002? Если со строки 200.00.001 получится двойное начисление ИПН за декабрь, т.к. эта сумма уже была отражена в отчете за 4 кв.2012г. И будет недоплата ИПН, т.к. по моему расчету ИПН за декабрь составил 6396тг, а начисленный в январе - 6 260тг. Или я не правильно рассуждаю?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Сб Май 04, 2013 13:06:13
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые профи, подскажите, пожалуйста, а то запуталась.
В марте была выплачена з/п за февраль месяц, а также з/п за март начислена и выплачена 29 марта. В строке 200.00.001 III - отражаем ИПН с з/п за февраль и март?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Сб Май 04, 2013 13:24:06
|
Сообщить модератору
|
|
| Taiga говорит: |
|
В строке 200.00.001 III - отражаем ИПН с з/п за февраль и март? |
Так правильно. Потомучто:
| Правила заполнения говорит: |
16.В разделе «Расчетные показатели»:
1) строки 200.00.001 I, 200.00.001 II и 200.00.001 III предназначены для отражения суммы индивидуального подоходного налога, исчисленного с доходов, выплаченных физическим лицам и подлежащей перечислению в бюджет за каждый месяц отчетного квартала для налогового агента |
ИПН по невыплаченным доходам в строке 200.00.001 не должен отражаться.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Сб Май 04, 2013 13:25:34
|
Сообщить модератору
|
|
esiphi, не совсем понятно:
Вот смотрите:
200.00.001: Сумма ИПН, подлежащего уплате в бюджет с исчисленных доходов, выплаченных физ.лицам.
I - так как выплачиваем з/п за декабрь, то берём исчисленный ИПН за декабрь, который должны были оплатить до 25 января;
II - так как выплачиваем з/п за январь, то берём исчисленный ИПН за январь, который должны были оплатить до 25 февраля;
III - так как выплачиваем з/п за февраль, то берём исчисленный ИПН за февраль, который должны были оплатить до 25 марта; А что делать с з/п, которую начислили и выплатили 29 марта - не знаю.
Добавлено спустя 7 минут 55 секунд:
A.Vail, извините, не видела Вашего сообщения.
Подскажите, а то, что мы ИПН за зарплату начисленную и выплаченную 29 марта оплатили в апреле - это нарушение? А то смущает тогда, что в строке III будет стоять сумма подлежащая уплате в бюджет за февраль и март, а оплачено по факту только за февраль.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Сб Май 04, 2013 14:25:24
|
Сообщить модератору
|
|
подскажите а как быть в случае если мы не выплатили ЗП за март в марте, соответственно у нас имеется задолженность по ЗП (стр.200.01.003) как быть в этом случае, нужно ли в стр.200.01.005 заносить сумму ИПН за март? или
в строке 200.01.005 ничего не будет т.к в у нас заложен не пропорциональный метод начисления, а начисленные считать как удержанные
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#17 Сб Май 04, 2013 16:49:45
|
Сообщить модератору
|
|
| al.aliya говорит: |
|
нужно ли в стр.200.01.005 заносить сумму ИПН за март? |
Если вы показали в стр. 200.01.003 невыплаченную зарплату, то и налог с нее надо показывать в стр. 200.01.005.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#19 Сб Май 04, 2013 17:06:41
|
Сообщить модератору
|
|
Не путайте "удержанный" налог с "подлежащим перечислению в бюджет". Удержать вы можете в любое время до дня выплаты, а обязательство по перечислению возникает после выплаты дохода. В отчете вы отражаете только "исчисленный" (стр. 200.01.002) и "подлежащий перечислению" (стр. 200.00.01) налог.
И если у вас есть невыплаченные доходы, то:
| Правила заполнения говорит: |
|
5) строка 200.01.005 предназначена для отражения суммы индивидуального подоходного налога по доходам, начисленным, но не выплаченным на конец отчетного квартала; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#21 Сб Май 04, 2013 17:13:57
|
Сообщить модератору
|
|
| al.aliya говорит: |
|
значит ли это что сумма в стр.200.01.005 должна быть равно сумме в стр.200,01,002III? |
Это зависит от того, сколько у вас на конец квартала невыплаченных доходов. Если невыплаченные - это ЗП за март в полном объеме и других невыплаченных нет (а вдруг долг за февраль еще висит - нет денег), то равны. Если половине сотрудникам выплатили ЗП в марте, то с их ЗП ИПН пойдет в 200.00.001, а с оставшихся уже в 200.01.005.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#22 Сб Май 04, 2013 17:17:56
|
Сообщить модератору
|
|
а как быть если у нас по договору ГПХ частично выплатили в марте сумму, а часть невыплаченной суммы должна была вместе с ЗП за март отразиться в стр.200.01.003, но у меня почему то она отразилась как вся сумма невыплаченная
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#24 Сб Май 04, 2013 17:42:32
|
Сообщить модератору
|
|
давайте я введу в курс дела: мы в начале марта заключили договор с сотрудником на аренду его а/транспорта без бензина, и частично провели предоплату по договору аренды на 20000, в конце марта мы провели по АВР сумму по договору 25000 тенге, и через документ расчет налогов начислили к удержанию ИПН 2500. У нас образовалась на 31.03.2013 г задолженность по договору аренды (ГПХ) 2500 тенге и плюс задолженность по з/п за март месяц 585312. Так какую сумму мне отнести в стр. 200.01.003 и 200.01.005
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#25 Сб Май 04, 2013 17:51:10
|
Сообщить модератору
|
|
200.01.003 = 585312 + 2500 (невыплаченная по договору сумма)
200.01.005 = (налоги с 585312) + (2500 (невыплаченная сумма) / 22500 (общая подлежащая выплате по договору сумма) ) х 2500 (налог с общей суммы по договору) = (налоги с 585312) + 278
200.00.001 III = 20000/22500*2500 = 2222 (налог с выплаченной суммы)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#27 Сб Май 04, 2013 18:03:46
|
Сообщить модератору
|
|
200.00.001 - это налог к уплате с выплаченных доходов, поэтому показываете налог только с 20000, которые выплатили фактически в марте, а с оставшихся 2500 налог вы исчислили, но пока они не выплачены, уплате еще не подлежат.
Добавлено спустя 1 минуту 4 секунды:
Если покажете весь налог к уплате, думаю, что не накажут, т.к. такая ошибка в пользу государства, но это не будет соответствовать Правилам заполнения.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#28 Вт Май 14, 2013 13:53:22
|
Сообщить модератору
|
|
200.00.001: Сумма ИПН, подлежащего уплате в бюджет с исчисленных доходов, выплаченных физ.лицам.
I - так как выплачиваем з/п за декабрь, то берём исчисленный ИПН за декабрь, который должны были оплатить до 25 января;
II - так как выплачиваем з/п за январь, то берём исчисленный ИПН за январь, который должны были оплатить до 25 февраля;
III - так как выплачиваем з/п за февраль, то берём исчисленный ИПН за февраль, который должны были оплатить до 25 марта;
Почему надо указывать ИПН за прошлый месяц, ведь речь идет об "исчисленного с доходов, выплаченных физическим лицам и подлежащей перечислению в бюджет за каждый месяц ОТЧЕТНОГО квартала",а им будет являться первый квартал, конечно смущает слово "выплаченных", но все же. И Как быть со строкой 200.00.02? Так же указывать выплаченную сумму или же подлежащую перечислению за каждый месяц квартала?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#29 Вт Май 21, 2013 14:18:39
|
Сообщить модератору
|
|
Большая будет ошибка если по строке 200.00.001 1 мес я ставлю ИПН за январь месяц, хотя зарплата была выплачена в феврале месяце 2013г. 2 мес за март выплата в апреле, 3 мес выплата в мае?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#30 Чт Июл 18, 2013 17:23:50
|
|
|
Как исчислить ИПН, подлежащий перечислению с доходов, выплаченных в июне (отпускные за июль), ведь начисление по ним будет только в июле? Соотношение выплаченных доходов в июне к подлежащим выплате в июне умножить на исчисленный ИПН за июнь?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#31 Вт Май 06, 2014 13:05:11
|
Сообщить модератору
|
|
ДЕНЬ ДОБРЫЙ!
Кто-нибудь сталкивался с проблемами при проверке когда в строке 200.00.001 указывают ИПН равный исчисленному за каждый месяц? При чем по телефону в налоговой так и консультируют, говорят да не путайтесь ставьте ИПН равный исчисленому, но мы то правда в полном объеме всегда платим ИПН и ОПВ до 25 числа текущего месяца - исчисленные за предыдущий месяц.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#33 Вт Окт 14, 2014 12:01:46
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте!
Начал заполнять 200.00 форму, и остановился на строках 200.01.001 - 200.01.005 Мне не понятен один момент. мы закупали услуги по договорам ГПХ В 1с8 отражено все правильно( Поступление ТМЗ и услуг + Расчет налогов при поступлении активов и услуг
Добавлено спустя 46 секунд:
Отражены все операции в одном месяце
Добавлено спустя 58 секунд:
а в регистре по ИПН и форме 200.00 в приложении строка 200.01.003 –
( задолженность перед физическими лицами) на конец месяца и квартала сумма с минусом
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
