Сроки представления:
до 15 октября: 400.00, 421.00
до 20 октября: 328.00 (импорт в сентябре.)
до 20 октября: 851.00 (договор с сентября), 870.00 (разрешит.док.за сентябрь)
Сроки уплаты:
до 20 октября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в сентябре (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за сентябрь)
до 28 октября:
- АП по КПН за сентябрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за сентябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в сентябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Базовые ставки НБ РК: с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25; с 11.03.25. 16,5 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Расходы на учредителя ТОО - купили авиабилет, заплатили за гостиницу.
|
|
|
|
#1 Вт Окт 21, 2014 22:10:50
|
|
|
ДД. Учредитель нерезидент, не числится в ТОО ОУР. Ему купили авиабилет, заплатили за гостиницу.
Как правильно надо провести? Правильно ли будет если проведу так.
3397-1030- 400 000 билет.гостиница
7210-3397 -400 000 начисление
7210- 3190 – 80 000 начисление ИПН
3190-1030-80 000 перечисление ИПН. 101204 кбк
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Дек 05, 2014 17:53:22
|
|
|
Согласно пп 21-1) п 1 ст 192 НК РК "доходы физического лица-нерезидента в виде материальной выгоды, полученной от лица, не являющегося работодателем.
В целях настоящего раздела материальной выгодой признаются, в том числе:
оплата и (или) возмещение стоимости товаров, выполненных работ, оказанных услуг, полученных физическим лицом-нерезидентом от третьих лиц" признаются доходом нерезидента из источников в РК и облагаются по ставке 20%.
Считаю, что правильно будет показать через дивиденды, то есть начислить дивиденды и расходы по авиабилетам и гостинице покрыть начисленными дивидендами. При этом следует учитывать условия пп4 п 1 статьи 200-1 НК (если условия не выполняются следует обложить дивиденды по ставке 15%)
Если принять стоимость услуг гостиницы и авиакомпании равной 400 000 тенге
Проводки и расчет:
3310 - 1030 - 400 000 тг оплата за услуги гостиницы и авиакомпании
3030-3310- 400 000 приняты счета от гостиницы и авиакомпании в счет дивидендов
3030-3120 - 100 000 ИПН за нерезидента 20% (расчет от обратного)
5510 или 5520 -3030 - 500 000 начислены дивиденды
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Дек 05, 2014 19:21:41
|
|
|
| lady_lee говорит: |
|
Считаю, что правильно будет показать через дивиденды, то есть начислить дивиденды и расходы по авиабилетам и гостинице покрыть начисленными дивидендами. |
Через дивиденды не получится, нельзя их товарами/услугами выдавать. Для этого надо было бы выплатить ему деньги и пусть сам расчитывается со всеми:
| Ст. 40 Закона РК О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью говорит: |
|
2. В случае принятия общим собранием товарищества с ограниченной ответственностью решения о распределении дохода между участниками каждый участник вправе получить часть распределяемого дохода, соответствующую его доле в уставном капитале товарищества. Выплата должна быть произведена товариществом в денежной форме в течение месяца со дня принятия общим собранием решения о распределении чистого дохода. |
зим, с проводками согласен, можно вместо 3190 использовать 3120. И учтите, что эти расходы не пойдут на вычеты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Дек 05, 2014 19:33:25
|
|
|
| lady_lee говорит: |
|
При этом следует учитывать условия пп4 п 1 статьи 200-1 НК |
Тогда этот пункт не нужно учитывать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Дек 05, 2014 19:45:34
|
|
|
| Омарова Д.М. говорит: |
|
lady_lee, так ставка какая: 20% или 15% |
По доходам нерезидента в виде материальной выгоды от третьих лиц 20%, по дивидендам 15%
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
