Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Заполнение формы 100 за 2014 год для ТОО, Упрощенный режим, на сумму вознаграждения.
|
|
|
|
#1 Сб Фев 14, 2015 15:52:34
|
|
|
ТОО , Упрощенный режим.
В ноябре 2014 года банк начисляет процент по остаткам на р/счете – 47,22 тенге
Предоставляется справка на сумму удержанного налога 15% в сумме 07.08 тенге
На расчетный счет зачисляется вознаграждение – 40,14 тенге
В соответствии ст. 427 п. 5 возникает обязательство по предоставлению Декларации ф. 100.00 за 2014 год. При этом за 2-е полугодие 2014 года сдана форма 910.00 без учета суммы вознаграждения (47,22 тенге)
«5. Юридические лица по доходам, не указанным в пункте 4 настоящей статьи, осуществляют исчисление и уплату корпоративного подоходного налога и представление налоговой отчетности по нему в общеустановленном порядке в соответствии с разделами 4 и 5 настоящего Кодекса.»
Так как я сталкиваюсь с этим впервые меня интересует ваше мнение:
- правильно ли я заполняю форму 100.00.?
- нужно ли ТОО заполнять приложение 100.07 «Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности» ?
В самой форме 100.00 заполняю следующие строки :
- стр.100.00.004 «Прочие доходы» - 47
-100.00.005 «Совокупный годовой доход» - 47
- 100.00.008 «Совокупный годовой доход с учетом корректировок» - 47
- 100.00.025 «НАЛОГООБЛАГАЕМЫЙ ДОХОД (УБЫТОК)» - 47
- 100.00.028 «ВСЕГО НАЛОГООБЛАГАЕМОГО ДОХОДА (УБЫТКА)» - 47
- 100.00.031 «Налогооблагаемый доход с учетом уменьшения» -47
- 100.00.033 «НАЛОГООБЛАГАЕМЫЙ ДОХОД С УЧЕТОМ ПЕРЕНЕСЕННЫХ УБЫТКОВ » - 47
-100.00.034 Ставка КПН % - 20%
-100.00.035 «КПН С налогооблагаемого дохода» - 9
- 100.00.036 «Исчисленная сумма КПН» - 2
- 100.00.036 IV «КПН, удержанный у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения, удержанный в налоговом периоде» - 7
- 100.00.037 «Исчисленная сумма КПН с учетом уменьшения налогового обязательства»- 2
-100.00.040 «ВСЕГО КПН» - 2
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Фев 16, 2015 11:14:23
|
|
|
Добрый день, коллеги!
решила поднять свою тему .
| angel051054 говорит: |
- правильно ли я заполняю форму 100.00.?
- нужно ли ТОО заполнять приложение 100.07 «Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности» ? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Фев 16, 2015 12:06:06
|
|
|
angel051054, ТОО на упрощенке не сдают ф.100.00. А
| angel051054 говорит: |
|
ст. 427 п. 5 |
относится к индивидуальным предпринимателям, не ведущим бухгалтерский учет. И то для составления финансовой отчетности, а не налоговой.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Фев 16, 2015 12:19:23
|
|
|
Lola, спасибо за внимание к вопросу , но еще раз внимательно прочитайте статью 427 п. 5
| angel051054 говорит: |
|
«5. Юридические лица по доходам, не указанным в пункте 4 настоящей статьи, осуществляют исчисление и уплату корпоративного подоходного налога и представление налоговой отчетности по нему в общеустановленном порядке в соответствии с разделами 4 и 5 настоящего Кодекса.» |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Фев 16, 2015 12:42:39
|
Сообщить модератору
|
|
| angel051054 говорит: |
|
нужно ли ТОО заполнять приложение 100.07 «Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности» ? |
В правилах составления ФНО 100.00 сказано:
2. Декларация состоит из самой декларации (форма 100.00) и приложений к ней (формы с 100.01 по 100.07), предназначенных для детального отражения информации об исчислении налогового обязательства.
4. При отсутствии показателей соответствующие ячейки декларации не заполняются.
9. Составление формы 100.07 – Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности
36. Данная форма составляется налогоплательщиком на основании данных бухгалтерского учета, подготовленных за отчетный налоговый период в соответствии с международными стандартами и законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности.
Таким образом, если ТОО ведет бухгалтерский учет в соответствии с МСФО, то обязано заполнить это приложение.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Фев 16, 2015 12:51:55
|
|
|
куляш1973, Спасибо за информацию.
Да, я все это учла, но меня смущает то, что , в самой декларации я отражаю только тот доход, который не входит в ф. 910.00 .
При этом в декларации я не отражаю затратную часть.
При таком содержании декларации, как-то приложение 100.07 смотрится "одиноко".
Одним словом, я так поняла , что пока никто не сталкивался с такой ситуацией как у меня.
Значит так все и оставлю:
- заполняю саму декларацию ф. 100.00
- и заполняю приложение 100.07.
Ну и соответственно всю финансовую отчетность прилагаю к декларации :
- баланс
- отчет о движении денег
- отчет о доходах и расходах
- отчет об изменении капитала.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Фев 16, 2015 13:29:17
|
Сообщить модератору
|
|
angel051054, у меня тоже подобная ситуация. Мы первый квартал работали на ОУР, а со второго квартала перешли на упрощенку. И во время применения упрощенного режима так же был получен доход в форме вознаграждения. Сдала форму 100 за 2014 год, включив туда доходы и вычеты за 1 квартал + доход по вознаграждению, полученный во 2 квартале. 100.07 заполняла.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Фев 16, 2015 14:01:48
|
|
|
ТаТьяна, Вам проще. У вас был период на ОУР.
А у меня ТОО много лет работает на УР.
И вот только в этом году возникла такая ситуация.
Спасибо за участие.
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4777
|
|
|
|
|
|
#11 Пн Фев 16, 2015 14:25:47 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Формально получается надо заполнять 100.07.
Но исходя из здравого смысла - это просто идиотизм какой-то. Из-за 47 тенге дохода и 2 тенге КПН столько работы бухгалтеру!
Так и хочется поместить эту ситуацию в тему "Казахстанские ляпы. Сохренели." или "Приколы вашего городка".
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
