| Как правильно посчитать амортизацию ОС по НУ ?
|
|
|
|
#1 Ср Фев 25, 2015 20:13:56
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день.
Не могу разобраться с вычетами по амортизации ОС по БУ и НУ.
Приобрели ОС дорогостоящее оборудование стоимостью 167 000 000.
Срок эксплуатации 120 мес, амортизация 10% (БУ)
По БУ сделала следующий расчет:
167 000 000/120 мес = 1 391 666,67 тг (амортизация за 1 мес.)
1 391 666,67 * 3 мес = 4 174 999,98 (амортизация за 2014 г., принятие к учету ОС было в сентябре 2014 г.)
По НУ заполняю годовой отчет-2014 в икселе. Заполняю налоговый регистр и ставлю в графу "Стоимость поступивших фиксированных активов подгруппы (группы)" сумму данного оборудования в строке "машины и оборудования". Так как % амортизации составляет 25%, то:
167 000 000*25% = 41 750 000 тг за год.
Хочу отметить, что здесь не смотрят, когда было принято к учету ОС, а лишь грубо считает 12 мес, в итоге, сумма амортизации становится космической.
Как мне правильно посчитать по НУ сумму амортизации ? С вычетом по амортизации 41 750 000 тг в год я не согласна. И потом, в икселе я боюсь что то вручную менять, так как там установлена формула и авторасчет..
С уважением.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Фев 25, 2015 20:42:36
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый вечер
При начислении налоговой амортизации надо руководствоваться статьей 120 НК. Из ее содержания следует что для группы "Машины и оборудование" установлена предельная норма амортизации по налоговому учету 25 процентов. Вы можете установить норму меньше 25 процентов для этой группы, но замечу для всех объектов этой группы нужно устанавливать одинаковый процент так как амортизация применяется к общей стоимости всей группы а не к объектам по отдельности. Рассчитанный вычет по амортизации 41 750 000 вы в полном праве использовать в годовом отчете за 2014 год, либо уменьшить процент амортизации группы по вашему желанию
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Фев 26, 2015 09:54:20
|
Сообщить модератору
|
|
| Коротин Евгений говорит: |
|
либо уменьшить процент амортизации группы по вашему желанию |
Ст.120 п.2 ГК РК.......определяется путем путем применения указанных в НАЛОГОВОЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ норм амортизации,которые не должны превышать предельные нормы,установленные настоящим пунктом......
Т.е.если Вы хотите уменьшить норму амортизации,то уменьшенный %, необходимо отразить в налоговой учетной политике фирмы.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Мар 12, 2015 11:35:02
|
Сообщить модератору
|
|
Как правильно посчитать амортизацию по НУ если в текущем году выбыли все ОС? По налоговому учету :Например СБГ (стоимостный баланс групп) на начало 2014 г равно 215889. Выбыло 115229 СБГ. На конец 2014г =100660.
По БУ Сальдо по счету на конец 2014г +0, а вот с налоговым учетом не понятно. получается , что активов уже нет, а СБГ остаток остается?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Мар 12, 2015 11:48:02
|
Сообщить модератору
|
|
Как вы посчитали сумму выбытия - 115229? Если ФА были списаны, то выбытие вообще не отражается (если только они не были застрахованы). Если же была реализация, то выбытие идет на сумму реализации.
Если вы все правильно подсчитали, то это вполне нормальная ситуация, когда в БУ остаток по ОС равен 0, а в НУ продолжаете начислять амортизацию по методу уменьшающегося остатка до бесконечности либо пока СБГ не станет менее 300 МРП (и тогда отнести его полностью на вычеты).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Июн 26, 2015 12:56:41
|
Сообщить модератору
|
|
добрый день! подскажите пожалуйста норму амортизации на каждую группу отдельно,
у нас есть станок первоначальная стоимость 1000000 тг, срок службы поставили 7 лет, приобрели 29.08.2013 г.
в июле 2014г. списали (разбился при транспортировке) общая начисленная амортизация 190476,18 списанный остаток 809523,82 это по БУ
по НУ стоит 400000 амортизация и остаток 600000 верно ли считает 1С, помогите пожалуйста разобратся
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Июн 26, 2015 13:40:43
|
Сообщить модератору
|
|
Бану бухгалтер,
по НУ амортизация на ваш станок списывается в составе группы II, и скорее всего норма амортизация установлена в 20%, да?
В 1с вы можете это посмотреть, открыв во вкладке ОС - док-т сведения о группах ФА или сформировав Отчет по движению ФА
Добавлено спустя 8 минут 18 секунд:
Бану бухгалтер,
вдогонку...
а вы собрались его списывать по НУ в 2014 году?
В НУ - ФА (II) в случае порчи не списываются, согл. п 8 ст 119 НК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пт Июн 26, 2015 14:18:38
|
Сообщить модератору
|
|
| Мелена говорит: |
а вы собрались его списывать по НУ в 2014 году?
В НУ - ФА (II) в случае порчи не списываются, согл. п 8 ст 119 НК |
подскажите, что мне с ним делать, я его списала согласно приказу, у нас даже есть акт технического состояния
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пт Июн 26, 2015 14:47:05
|
Сообщить модератору
|
|
Бану бухгалтер,
я же вам уже ответила...
в БУ вы списали по остаточной стоимости, правильно
в НУ - не надо ничего делать, т.е. при заполнении формы 100.02 вычеты по ФА, вы не должны указывать списание этого ФА, согласно ст 119 п 8.
Вот и все.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Пт Июн 26, 2015 15:38:30
|
Сообщить модератору
|
|
| Мелена говорит: |
|
вдогонку... |
подскажите пожалуйста как в ручную посчитать амортизацию по НУ , если станок был куплен в августе 2013г, ведь при заполнении 100 формы за 2013г амортизация берется по НУ
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пт Июн 26, 2015 15:40:49
|
Сообщить модератору
|
|
Бану бухгалтер, а вам это зачем? стесняюсь спросить...
Добавлено спустя 1 минуту 11 секунд:
берете стоимость станка х на норму амортизации (%)
Добавлено спустя 2 минуты 15 секунд:
| Мелена говорит: |
|
берете стоимость станка |
это применимо у году приобретения, в вашем случае, к 2013
а в последующие - остаточную стоимость на начало налогового периода
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пт Июн 26, 2015 16:01:48
|
|
|
Бану бухгалтер, вообщета амортизация по НУ считается по группе, так что правильный ответ может быть только в том случае, если у вас в этой группе нет других ОС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Пт Июн 26, 2015 16:04:00
|
|
|
| Мелена говорит: |
|
Бану бухгалтер, а вам это зачем? |
Считаю, что правильно спрашивает. Молодец, что хочет разобраться и понимать, как считает программа, а не просто в тупую кнопки нажимать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пт Июн 26, 2015 16:04:48
|
Сообщить модератору
|
|
Ведмедев,
поэтому я и спросила
| Мелена говорит: |
|
Бану бухгалтер, а вам это зачем? стесняюсь спросить |
да уже и писала
| Мелена говорит: |
|
по НУ амортизация на ваш станок списывается в составе группы II |
Добавлено спустя 5 минут 57 секунд:
Рита,
| Рита говорит: |
|
Молодец, что хочет разобраться и понимать, как считает программа, а не просто в тупую кнопки нажимать |
согласна, но я уже отвечала выше
и вопрос задала не потому, что незачем знать, а затем, что я чувствую, что
Бану бухгалтер, путается с этим станком и однозначный ответ, который я дала, ей ясности не принесет, тем более в формировании ф 100, поэтому и уточняю
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Пт Июн 26, 2015 16:31:42
|
Сообщить модератору
|
|
получается 1000000*25%=250000 амортизация за целый год, (хотя станок приобрели в августе) эти 250000 мы берем на вычет , на начало 2014 года баланс.стоимость 750000, и чтобы посчитать амортизацию за 2014 г мы опять по этой формуле берем стоимость станка х на норму амортизации (%) ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Пт Июн 26, 2015 16:32:00
|
|
|
| Мелена говорит: |
а затем, что я чувствую, что
Бану бухгалтер, путается с этим станком и однозначный ответ, который я дала, ей ясности не принесет, тем более в формировании ф 100, поэтому и уточняю |
Видимо правильно чувствуете...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Пт Июн 26, 2015 16:35:02
|
Сообщить модератору
|
|
| Мелена говорит: |
|
а вам это зачем? стесняюсь спросить... |
у меня мало опыта, текучка на моей работе маленькая, поэтому целый день и вечерами читаю ваши темы и учусь стараюсь вникнуть в суть написанного, чтобы хоть как то повысить свои знания
извините если задаю слишком простые вопросы 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Пт Июн 26, 2015 19:35:18
|
|
|
Если вы хотите учиться, тогда отвечайте, пожалуйста, на замечания и вопросы.
Например, ответьте для начала, у вас в группе II есть еще какое-то оборудование, кроме этого станка, или нет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Сб Июн 27, 2015 11:47:05
|
Сообщить модератору
|
|
| Рита говорит: |
|
у вас в группе II есть еще какое-то оборудование, кроме этого станка, или нет? |
больше нет, есть по другой группе ,(компьютеры дрели,
Добавлено спустя 11 минут 12 секунд:
| Бану бухгалтер говорит: |
|
получается 1000000*25%=250000 амортизация за целый год, (хотя станок приобрели в августе) эти 250000 мы берем на вычет , на начало 2014 года баланс.стоимость 750000, и чтобы посчитать амортизацию за 2014 г мы опять по этой формуле берем стоимость станка х на норму амортизации (%) ? |
подскажите это правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
