| НДС с нерезидента
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Ноя 18, 2005 09:48:29
|
Сообщить модератору
|
|
У меня как тоже вопрос возникал по НДС с нерезидентов.Думаю можете взять в зачет, но и в начисленном НДС тоже будет проходить (облагаемый импорт) я так понимаю. Посмотрите НК РК п.3 ст 235 и ст.213.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Сб Ноя 19, 2005 17:30:52
|
Сообщить модератору
|
|
Наташа, вы не совсем полно обрисовали ситуацию, но смею предположить, что вы имеете ввиду облагаемый оборот по НДС при получении работ,услуг от нерезидента по ст.221 Начисление найдет отражение в приложении 11 формы 300. Налоговый комитет в лицевом счете эту сумму из 11 приложения поставит в "начислено" по отдельному коду "НДС за нерезидента"(номер кода не помню, посмотреть сейчас негде). В бухгалтерском учете эту операцию отражать не нужно.
Сумма фактической оплаты в б/у:Дт633 Кт441-поскольку вы имеете право взять эту сумму в зачет на основании пп.4п.2 Ст.235 НК.
По декларации это найдет отражение в приложении 11, а затем в приложении 5(6),т.е.увеличится зачетная часть декларации. Одновременно НК разнесет сумму оплаты по коду "НДС за нерезидента" и сумма долга по этой строке закроется.
В итоге никаких лишних начислений и не нужен счет 821.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Ноя 21, 2005 11:48:58
|
Сообщить модератору
|
|
Для того,что бы Вам помогли,д.б.корректный вопрос.
Дополните его.
1.Что предоставил Вам нерезидент-услугу,работу,товар?
2.Где осуществлена поставка товара(работ,услуг):на территории Казахстана?
3.Связан ли нерезидент с постоянным учреждением,которое образовано на территории РК?
Произойдет грубая ошибка,если Вы не конкретизируете вопрос,последуют ошибки в декларации по НДС-будете долго разгребать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Ноя 22, 2005 16:35:38
|
|
|
| tehvest говорит: |
|
Ждем до завтра-23.11.2005 г.Тему удалю,как невостребованную. |
Ужас. Я в самоотвод ухожу. Поддержу на плаву. Автор скажите а как было то? В общих случаях даже в морге не помогут
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Ноя 22, 2005 18:24:30
|
Сообщить модератору
|
|
1. Да
2.варианты проводок -
331 - 687, потом 687 - 441
633 - 441
633 - 687, потом 687 - 441
3. да, можете не взять в зачет. Наш Минфин будет этому только рад.
4. опираться нужно на Налоговый Кодекс (ст. 235)...и на мужнее плечо...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Ноя 22, 2005 19:10:03
|
Сообщить модератору
|
|
Видимо, дело близится к зиме....
Форумчане ведут себя не как обычно:
Tehvest становится кровожаднее.....(но мы - то знаем, что она добрая  )
Админ пытается уйти.... (ну кто ж его отпустит?  )
Старикан приехал серьезный весь такой... даже не шутит почти (не хочет, чтобы мы догадались, что он по нам скучал  )
На форуме появляются грубияны (не будем показывать пальцем...)
Я уже скучаю по лету!!! 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Ноя 22, 2005 20:36:07
|
Сообщить модератору
|
|
зима. Крестьянин, торжествуя
насыпал снег на кончик...палки
а на ветвях сидели галки
о теплом солнышке тоскуя
(с) АС Пушкин + Одесситы
Галина, а ты отдохни от форума..с недельку...у тебя классическая интернет-зависимость...плавали, знаем...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Ноя 30, 2005 12:28:59
|
Сообщить модератору
|
|
Люди, о чем таком вы тут говорите ???
Зачем вводите людей в заблуждение….???
-во первых, GERA, п. 3 статьи 235 здесь не применим… и статья 213 работает в ином направлении;
-во вторых, Зина, п.п. 4 п. 2 статьи 235 говорится совсем о другом, т.е. о проездных документах приобретаемых ТОЛЬКО в РК;
Статья 235 определяет порядок отнесения в зачет НДС по товарам, работам и услугам в том случае, если поставщик и получатель являются плательщиками НДС в соответствии со статьёй 207 НК РК…
Если поставщик нерезидент выставил Счет с указанием в нем НДС то Вы не можете его поставить себе в зачет ни при каких обстоятельствах, и всю сумму списываете на расходы, либо включаете в стоимость ТМЗ.
Да, здесь Важно знать, за что выставлен счет нерезидентом, т.е. за услуги или товары!?
1. если это услуги: то Вам необходимо всю сумму списать на затраты и при этом, обязательно обратите внимание на статью 221 НК РК. Т.е. Вы должны произвести начисление и уплату НДС за нерезидента на основании выставленного последним счета, не зависимо от места оказания услуг. Далее, платежный документ, подтверждающий уплату НДС, будет являться основанием для отнесения в зачет суммы начисленного НДС за нерезидента. Да учтите, что пересчет на тенге должен осуществляться по курсу на дату совершения оборота, т.е. на дату указанную в счете поставщика!
2. если это товар: в момент оприходования товара полученного от нерезидента Вы включаете сумму НДС указанного в счете в стоимость товара. Ни какого зачета!!!! Но при этом, когда товар проходит процедуру растамаживания, то тот НДС который Вы платите при растаможке, на основании ГДТ подлежит отнесению в зачет! Вот здесь таки и работают статьи 213 и п.3 статьи 235!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Ноя 30, 2005 13:00:37
|
Сообщить модератору
|
|
| tehvest говорит: |
Ну,Alexey,Вы просто телепат.Так угадать ситуацию вопрошающего.
Поверьте мне,если Наташа и ответит,то в процессе "вытягивания" подробностей нарисуется совсем другая картина..(так часто бывает. :cry: ) |
может быть, разработаем типовой бланк вопроса ? пунктов на 20-30 ? :)
шучу. однако как то надо систематизировать, урегулировать и оптимизировать. чтобы не отгадывать. если уж человек решился задать вопрос, пусть заполнит типовую форму.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Ноя 30, 2005 13:04:33
|
|
|
Согласен. Правила есть, но их наши сознательные товарищи не читают. Буду думать до конца этой недели реализации постановки вопроса. Как лучше? В бланке может потсавить пункты? по которым должен пройтись товарисч
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Ноя 30, 2005 13:07:18
|
|
|
| Starican говорит: |
| tehvest говорит: |
Ну,Alexey,Вы просто телепат.Так угадать ситуацию вопрошающего.
Поверьте мне,если Наташа и ответит,то в процессе "вытягивания" подробностей нарисуется совсем другая картина..(так часто бывает. ) |
может быть, разработаем типовой бланк вопроса ? пунктов на 20-30 ?
шучу. однако как то надо систематизировать, урегулировать и оптимизировать. чтобы не отгадывать. если уж человек решился задать вопрос, пусть заполнит типовую форму. |
где этот ответ техвеста?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Ноя 30, 2005 16:22:33
|
Сообщить модератору
|
|
tehvest отвечает.
Бланк будет большой и громоздкий.Но по форумам можно попробовать.
Нельзя ли сделать так:При открытии новой темы выходит памятка о том,как правильно задавать вопрос.Пусть ставят "галочку" что с памяткой ознакомлен,и только после этого вопрос задается.
Если "птичка" не поставлена-разрешение на открытие новой темы не давать.
Уффф,написала.Прямо стиль фэнтези а'ля Cпилберг.
Не ругайся,Админ,например, даже самые невероятные идеи японцы покупают,(уж я бы там развернулась).Поэтому у них 22 век,а у нас 19-тый.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Ср Ноя 30, 2005 16:43:11
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемый Alexey, давайте для начала попробуем разобраться с моим постом.
1. Поскольку Наташа толком ничего не объяснила, я
остановилась только на услугах от нерезидента на территории Казахстана, поскольку при поступлении товара по внешнеэкономическим контрактам, как правило, вопросы у бухгалтеров возникают достаточно редко. При этом я ссылаюсь на статью 221 НК РК.
2. Статья 235 «работает» и по нерезидентам тоже :
п.4 Ст 235 НК РК «…В случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 221 настоящего Кодекса уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость.»
3. Я не имела в виду НДС, указанный в инвойсе в том числе, поскольку наши поставщики уже не первый год при экспорте сумму НДС не указывают, поскольку в торговле с Россией НДС взимается по принципу «страны назначения», про остальные страны «каюсь», ничего не могу сказать.
3. Вы совершенно правы, в п.п. 4 п. 2 статьи 235 говорится совсем о другом; а у меня просто от обилия пунктов и подпунктов произошла досадная описка. Я имела ввиду вышеназванный п.4 Ст. 235 , который позволяет взять в зачет сумму НДС уплаченную за нерезидента при получении от него услуг. При этом повторюсь, что в бухгалтерском учете эта сумма никаким образом не относится на затраты.
В конце концов, мы все действительно не ясновидящие, и, не зная полной картины сделки, можем дискутировать до бесконечности, а от обилия восклицательных и вопросительных знаков ясности не прибавляется.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Ноя 30, 2005 17:16:48
|
|
|
| tehvest говорит: |
Ну,Alexey,Вы просто телепат.Так угадать ситуацию вопрошающего.
Поверьте мне,если Наташа и ответит,то в процессе "вытягивания" подробностей нарисуется совсем другая картина..(так часто бывает. ) |
Где этот пост в теме? По поводу новых тем работаем над этим
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Ноя 30, 2005 17:19:02
|
Сообщить модератору
|
|
| LOSS говорит: |
| tehvest говорит: |
Ну,Alexey,Вы просто телепат.Так угадать ситуацию вопрошающего.
Поверьте мне,если Наташа и ответит,то в процессе "вытягивания" подробностей нарисуется совсем другая картина..(так часто бывает. ) |
Где этот пост в теме? По поводу новых тем работаем над этим |
Кстати, я тоже его не вижу. Думала у меня глюк...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Ноя 30, 2005 17:41:28
|
|
|
| tehvest говорит: |
|
Это я его удалила,самолично. |
Больше не удалять свои посты. Касается всех модераторов. Постите новый и поправляйтесь за предыдущий
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Чт Дек 01, 2005 20:09:13
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте все.
Меня тоже интересует тема НДС с нерезидентами.
Компания-резидедент оказала услугу на территории Казахстана компании нерезиденту в поиске поставщиков для поставки на экспорт товара. В договоре не указано ничего про НДС. Как поступить в этом случае. НДС начислить надо на сумму по инвойсу или НДС должен сидеть в инвойсе? У налоговиков мнение разделилось. И далее если НДС начислен на сумму инвойса, то его следует отнести на расходы не идущие на вычет?
Ваше мнение как поступить в этом случае?
Нерезидент из дальнего зарубежья.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Чт Дек 01, 2005 20:21:44
|
Сообщить модератору
|
|
| Bonika говорит: |
Здравствуйте все.
Меня тоже интересует тема НДС с нерезидентами.
Компания-резидедент оказала услугу на территории Казахстана компании нерезиденту в поиске поставщиков для поставки на экспорт товара. |
немного не понял, а зачем здесь вообще инвойс ? В данном случае ВЫ (резидент) выдаете покупателю СФ на ОКАЗАННЫЕ ВАМИ услуги...и все...по-моему...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Пт Дек 02, 2005 10:52:42
|
Сообщить модератору
|
|
Полностью согласна со Staricanом.
Вы резиденты,плательщики НДС,оказываете услуги на территории РК и обязаны выставить счет-фактуру(!) формы,утвержденной МинФином РК,а не инвойс.
Согласно ст.242 НК. счет-фактура д.б. выставлена.
Ваши услуги не входят перечень освобожденных оборотов от НДС по реализации см.ст.225 НК,а это значит,что ваши услуги,являются оборотами по реализации и должны облагаться НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Пт Дек 02, 2005 16:11:39
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день, спасибо за ответ, но наш нерезидент находится заграницей, а не здесь, и ему трудно объяснить почему я ему выставляю счет с НДС, т.к. он ему не нужен. И счет я ему не могу выставить наш родной казахстанский. Если можно покажите мне в проводках как это должно выглядеть. и еще какие договоренности по НДС существуют между странами СНГ и дальнего зарубежья например Италия, Испания, Португалия и Китай.
Заранее благодарю за помощь.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Пт Дек 02, 2005 16:17:46
|
Сообщить модератору
|
|
| Bonika говорит: |
наш нерезидент находится заграницей, а не здесь, и ему трудно объяснить почему я ему выставляю счет с НДС, т.к. он ему не нужен. И счет я ему не могу выставить наш родной казахстанский. Если можно покажите мне в проводках как это должно выглядеть. и еще какие договоренности по НДС существуют между странами СНГ и дальнего зарубежья например Италия, Испания, Португалия и Китай.
Заранее благодарю за помощь. |
как забавно....а когда они нам что нить продают, они что, НАШ СФ выдают ? пихают свой инвойс на своем языке... что за бред...
никакие договоренности вас как продавца не должны интересовать. получающий от вас СФ ваш иностранец уж сам разберется, куда его девать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Пт Дек 02, 2005 16:44:57
|
Сообщить модератору
|
|
Всё по тому же поводу.
Если ссылаться на НК, то НДС я не должна начислять, т.к. согласно пп.2 п.1 ст 212, место реализации не является РК. и далее пп 4 п 2 ст 215. Но в Налог. ком. считают что место оказания услуг является РК и НДС должен начисляться.
Добавлю что услуга состояла в поиске партнеров на территории Казахстан и контроле за отгрузкой товара с территории Казахстана Нерезиденту в дальнее зарубежье, а облагаемый оборот считается не по месту оказания услуг, а по месту реализации. Я правильно понимаю? Если вы считаете что НДС необходимо начислить, то дайте разъяснение в проводках.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Ср Дек 07, 2005 16:59:13
|
Сообщить модератору
|
|
Место реализации работ и услуг в Вашем случае,я все- таки считаю РК.
Давайте уточним,что такое поиск партнеров: вы ищете покупателя(продавца) для нерезидента.На территории РК.Договора заключаете?
В любом случае я не вижу в ст.215 в пп4) в перечне именно ваши предоставленные услуги, только в этом пункте говорится,что местом реалиции услуг является место деятельности покупателя(в вашем случае вашего нерезидента):
передача прав на использование объектов инт.собственности,консультационных,аудиторских,инжиринговых,юридических,бухгалтерских,адвокатских,рекламных,услуг,услуг по обработке информации,по предоставлению персонала,по сдачи в аренду недвиж.имущества,агента по приобретению товаров(работ,услуг)...
Ваши услуги похожи на маркетинговые.
А они подпадают под пп5)...существления предпринимательской деятельности ...выполняющего работы(оказывающего услуги),в случае,не предусмотренных пп1)-4).
А Ваш случай не предусмотрен в этих подпунктах.Значит,местом реализации маркетинговых услуг,вами предоставленных,будет считаться РК.А это значит,что оборот по реализации этих услуг должен облагаться НДС.
И по второму вопросу о проводках, из какой страны ваш нерезидент?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Ср Дек 07, 2005 20:39:13
|
Сообщить модератору
|
|
Мне кажется,чтобы не было разночтений с НК по поводу к какому подпункту 215 статьи относить данные услуги и не платить лишний НДС, можно сделать допсоглашение к договору: пункт такой-то в договоре изменить на такой-то, т.е.желательно привести договор в наиболее возможное соответствие с толкованием налогового кодекса.
Единственно я не пойму, к каким услугам в пп4 п.2 ст215 вы сами относите оказываемые вами услуги (там достаточнобольшой список)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Ср Дек 07, 2005 21:08:28
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо, что не оставили меня без внимания.
Мои нерезиденты из Испании, Италии и Китая.
В одних случаях при нашем содействии заключались договора, и мы должны получать комиссию, определенный %, с отправок на экспорт товара, наши представители находились при отправках и контролировали загрузку по Казахстану.
В других мы действительно проводили маркетинг и продавали информацию о компаниях, в которых были бы заинтересованы наши партнеры, а также проводили предворительные переговоры, по заключению контрактов, как бы представляли интересы нерезедентов.
Помогите если можно с проводками, начислила НДС на сумму полученную по инвойсу и списала на расходы не идущие на вычеты, и могу ли я воспользоваться зачетным НДС? у меня его очень много, у меня были экспортные отправки, а НДС мы себе не возвращали.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Чт Дек 08, 2005 11:31:45
|
Сообщить модератору
|
|
Предполагала,но ждала ответа.
Зиночка,у них все-таки два вида услуг.
Давайте разбирать по полочкам.Надо все-таки для начала определиться к какому виду услуг подпадают Ваши услуги с точки зрения гражданского законодательства.
Статья 616. Договор подряда Глава 32.
1. По договору подряда одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определенную работу и сдать ее результат заказчику в установленный срок, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его (уплатить цену работы). Работа выполняется за риск подрядчика, если иное не предусмотрено законодательными актами или договором.
2. Если иное не предусмотрено договором, подрядчик самостоятельно определяет способы выполнения задания заказчика.
3. К отдельным видам договора подряда (бытовой подряд, строительный подряд, подряд на проектные или изыскательские работы, подряд на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы) положения, предусмотренные настоящим параграфом, применяются, если иное не установлено правилами настоящего Кодекса о договорах этих видов.
4. Отношения по отдельным видам договора подряда могут регулироваться наряду с настоящим Кодексом также законодательными актами об отдельных видах договоров подряда.
[size=12]Я думаю,что договор подряда к вам не подходит.Речь идет об определенных сроках и объемах и определяется цена работы.У вас нет этих условий.
Статья 683. Договор возмездного оказания услуг
1. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.
2. Правила настоящей главы применяются к договорам оказания услуг связи, медицинских, ветеринарных, аудиторских, консультационных, информационных услуг, услуг по обучению, туристическому обслуживанию и иных, за исключением услуг, оказываемых по договорам, предусмотренным главами 32, 34, 35, 39, 41, 43, 44 настоящего Кодекса. [/size]
Давайте эти главы посмотрим.
Я их здесь приводить не буду,скажу просто о чем идет речь.
в 32 о подряде и их видах(выше привела).
в 34-ой об услугах перевозки
в 35 транспортная экспедиция
39 хранение
41 договор поручения
43 договора комиссии
44 доверительное управление имуществом.
Мы видим,что те виды услуг,которые исключены в приведенных главах и к вам не имеют отношения.
Значит к договору о возмездном оказании услуг,услуги по маркетингу и по контролю загрузки товара относятся.А теперь посмотрим Правила,о которых говорится в п.2.ст.683.
Статья 684. Исполнение договора возмездного
оказания услуг
Если иное не предусмотрено договором возмездного оказания услуг, исполнитель обязан оказать услуги лично.
Статья 685. Оплата услуг
1. Заказчик обязан оплатить оказанные ему услуги в сроки и в порядке, которые указаны в договоре возмездного оказания услуг.
2. В случае невозможности исполнения, возникшей по вине заказчика, услуги подлежат оплате в полном объеме, если иное не предусмотрено законодательными актами или договором возмездного оказания услуг.
3. В случае, когда невозможность исполнения возникла по обстоятельствам, за которые ни одна из сторон не отвечает, заказчик возмещает исполнителю фактически понесенные им расходы, если иное не предусмотрено законодательными актами или договором.
Статья 686. Односторонний отказ от исполнения
договора возмездного оказания услуг
1. Заказчик вправе отказаться от исполнения договора возмездного оказания услуг при условии оплаты исполнителю фактически понесенных им расходов.
2. Исполнитель вправе отказаться от исполнения обязательств по договору возмездного оказания услуг лишь при условии полного возмещения заказчику убытков, причиненных расторжением договора, кроме случая, когда это произошло по вине заказчика.
Статья 687. Правовое регулирование договора
возмездного оказания услуг
Общие положения о подряде (статьи 616-639 настоящего Кодекса) и положения о бытовом подряде (статьи 640-650 настоящего Кодекса) применяются к договору возмездного оказания услуг, если это не противоречит статьям 683-686 настоящего Кодекса, а также особенностям предмета договора возмездного оказания услуг.
Правила имеют к вашей деятельности отношение.
Резюмируем.
Договор о услугах маркетинга и услугах по контролю за отгрузкой товара являются договором ГПХ.
И как не крутила я и не вертела,остаюсь при мнении,что к вам имеет отношение статья 215 п.5).И вы реализуете услуги на территории РК,их должны облагать НДС.
Теперь вопрос.Какой зачетный НДС вы имеете ввиду?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Чт Дек 08, 2005 15:22:07
|
Сообщить модератору
|
|
1. По поводу места оказания услуг. Здесь, я думаю, наиболее приемлемой будет позиция tehvestа. Я согласна с ее доводами.
2. По поводу проводок. Вы писали «начислила НДС на сумму полученную по инвойсу и списала на расходы не идущие на вычеты». Ничего опять непонятно по сделке.
Или вы за свои услуги получили деньги, а потом по требованию налогового комитета дополнительно на сумму дохода поставили НДС к начислению, или вам нерезидент оказал услуги, а вы по ст.221 обложили сумму инвойса НДС.
Чем полнее раскроете сделку, тем правильнее получите совет.
3.Если вы отправляли товар на экспорт и по оборотам, облагаемым по нулевой ставке у вас превышение зачетной части, вы имеете право подать заявление на возврат НДС, но только если подходите по условиям п2-4 ст.251. Если нет, то превышение засчитывается в счет предстоящих платежей по НДС. Я сама нахожусь в такой же ситуации, и как ни грустно, приходится «выдергивать» из оборота средства и авансировать бюджет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Чт Май 03, 2007 12:37:11
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые подскажите, пожалуйста!
Клиент заплатил нам 150 000 за поставку товара из России. (НДС получается 21 000)
Мы купили оборудование за 100 000, заплатили на таможне НДС 14 000.
Теперь по завершению контракта мы должны заплатить НДС 7 000 оставшихся (21-14) или я что-то не так понимаю?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Чт Май 03, 2007 14:27:53
|
Сообщить модератору
|
|
Угу. Теперь вы должны выписать клиенту счет-фактуру на 150000, выделив в ней НДС 21000, в Декларации по НДС по строке 300.00.001B показываете сумму 21000 к начислению, по строке 300.00.012B показываете сумму 14000 в зачет, итого к уплате в налоговую вам остается 7000.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Вт Сен 11, 2007 16:47:29
|
Сообщить модератору
|
|
Привет всем! Поможииитее!!!! Получаем фактурное и ретроспективное вознаграждение по дистрибьютерскому договору и договору на оказание услуг по продвижению продукции (свое рода это скидка) на свой расчетный счет с России. В доход мы ее ставим то, а вот НДС не ставим в начисление. Правомерны ли наши действия???? скажите пожалуйста. Нашла много доводов "за" и "против". может кто-то сталкивался?  
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Вт Мар 11, 2008 16:45:44
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте подскажите пожалуйста что делать если мы приобретаем услуги от нерезидентов без НДС и реализуем их клиенту а, разница между приобретенными и проданными наша комиссия с которой я плачу НДС. Имею ли я право не брать эти услуги себе на доход а сразу реализовывать их на клиента а, комиссию сажать себе на доход и с нее платить все доходы?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Чт Май 01, 2008 15:34:43
|
Сообщить модератору
|
|
Нерезидент (Россия) оказывает услугу(техническое обоснование) на территории РК ,без постоянного учреждения в РК. Счет на оплату выставляют с НДС (18 %).Берем ли в зачет НДС и какие подтверждающие документы нужны для налоговой и заполнения декларации.И какие еще налоги должны удержать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Вс Май 04, 2008 15:36:22
|
Сообщить модератору
|
|
здравствуйте, подскажите, пожалуйста, при ввозе товаров на территорию РК из офшорных зон для продажи на территории РК, как и какими налогами облагается подобная сделка и где и какими законодательными актами это обусловлено. Заранее спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Вс Май 04, 2008 23:22:57
|
Сообщить модератору
|
|
| аня говорит: |
|
здравствуйте, подскажите, пожалуйста, при ввозе товаров на территорию РК из офшорных зон для продажи на территории РК, как и какими налогами облагается подобная сделка и где и какими законодательными актами это обусловлено. Заранее спасибо |
Обусловлено Налоговым Кодексом РК. Все процедуры импорта товара. Таможенный кодекс.По импорту здесь много тем-читайте
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Чт Июл 24, 2008 12:20:44
|
Сообщить модератору
|
|
У нас вышло вот что. Ю/л-нерезидент (Финляндия) часть оборудования для поставки нам закупило на территории РК и поставило здесь же нам. Деньги уплачены за границу.
Теперь выходит, что нерезидент получил доход из источника в РК (п.1 ст.178 НК РК) и нам нужно уплатить КПН у источника (или закинуть им на усл.банк.вклад).
Дальше - вопрос - нужно ли будет уплатить за нерезидента еще и НДС? В п.2 ст.212 НК РК оговаривается только получение работ, услуг от нерезидента как облагаемый. Однако, в п.1 ст.215 местом реализации товара признается место начала отгрузки товара, т.е. в нашем случае РК. Ессесно нерезидент не стоит на учете по НДС и вообще как налогоплательщик в РК ...
Добавлено спустя 56 минут 49 секунд:
А?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Чт Июл 24, 2008 13:34:19
|
|
|
Gale
Я бы поговорила, но не очень ситуацию поняла. Деньги вродеж за товар а не за услугу? Реально за что платили деньги за границу?
Вы кому платили? От кого товар приходывали?
У нас 3хсторонний как-то был договор, но однозначно на поставку....
А?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Чт Июл 24, 2008 14:26:24
|
Сообщить модератору
|
|
Вот. Финская фирма должна поставить нам оборудование. Основная часть едет из Франции по ж/д. На другую часть, меньшую, у них не хватило произв.мощностей, и они привлекли для его изготовления казах.фирму. Сделали допик о том, что часть оборудования приедет из Казахстана. Фирма-изготовитель, но не продавец, отправила нам эту часть. Ее растаможивать, ессесно, не надо. Все инвойсы от финской фирмы, но грузоотправитель в грузовой накл. числиться казах.фирма, продавец - финская, а мы - получатель. Отправлено с казах.станции.
Это означает одно - ю/л-нерезидент реализовал на территории РК товар. Согласно ст.178 КПН у источника возникает однозначно. А вот с НДС что-то заклинило. Платить или нет? Скорее всего нет...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Чт Июл 24, 2008 14:51:43
|
|
|
Какая-то прям обидная ситуация....
Сдаётся мне, что место реализации товара РК...товар же продан на территории РК.
Короче вам отгрузил товар резидент РК, показал реализацию и всё-такое, а расчитался с ним нерезидент? А вы с этим нерезидентом расчитались?....
А так как нерезидент не может зачётом воспользоваться тем, что мог бы ему "дать" наш резидент, да ещё и свою реализацию тут показать, то всё на вас "легло".... И вы платите НДС(за нерезидента) и т.о. получаете зачёт от покупки. А при этом ещё и резидент за свою реализацию заплатил НДС....
выходит как бы несправедливость....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Чт Июл 24, 2008 15:49:41
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
И вы платите НДС(за нерезидента) и т.о. получаете зачёт от покупки. |
Да вот в том-то и вопрос - должны ли мы платить этот НДС у источника??? В НК оговаривается оплата только за работы, услуги нерезидента, реализованные на территории РК, а про товары ничего не сказано...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#51 Чт Июл 24, 2008 17:28:06
|
|
|
Да уж "места для НДС за нерезидента" в этом случае тоже не вижу.....за реализованный вам товар-то всё-таки НДС на территории РК уплачен резидентом.....А эта фирма на вас накладную оформила?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#53 Пт Июл 25, 2008 11:06:05
|
|
|
| Gale говорит: |
|
У нас ж/д накл. Отправитель - каз.фирма, продовец - фины, получатель - мы. Инвойс от финов. |
Аха, вот так, значит. Интересно для каз.фирмы - это реализация кому?
Наверняка не экспорт, декларации-то нет. Вот елки! Кто стране НДС заплатил за этот товар?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#55 Ср Июл 01, 2009 16:26:29
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Подскажите пожалуйтса, правильно ли я делаю. Мы ТОО, платльщики НДС, получили услугу (сертификация) на тер-ии РК. Получили Акт вп. работ и счет-фактуру от нерезидентов (Россия). начисляю на сумму указанную в Акте 12 % НДС, перевожу в тенге, уплачиваю в бюджет, и могу ли я взять его в зачет? И какую сумму, ту которую я исчислила и уплатила?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#56 Ср Июл 01, 2009 16:31:49
|
|
|
Всё верно, по ст.241 налог.кодекса
| Цитата: |
|
5. Платежный документ или документ, выданный налоговым органом, по форме, установленной уполномоченным органом, подтверждающий уплату налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящей статьей, дает право на зачет суммы налога в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса. |
Оплоченный НДС в пределах исчисленного.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#57 Ср Июл 01, 2009 16:45:19
|
Сообщить модератору
|
|
Посмотрела сейчас в декларации, приложение 5, работы и услуги приобретенные у нерезидента, там про зачет ничего нет , только про размер оборота и НДС подлежащий уплате, где же отразиться зачет по нему?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#58 Ср Июл 01, 2009 16:57:02
|
|
|
Из правил заполнения
| Цитата: |
|
В строке 300.05.007 указывается общая сумма налога на добавленную стоимость, фактически уплаченного в бюджет в налоговом периоде, по работам и услугам, приобретенным у нерезидента, определяемая как сумма строк 300.05.003 и 300.05.006. Сумма строки 300.05.007 переносится в строку 300.00.012 II В. |
Таким образом попадает в зачет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#59 Ср Июл 01, 2009 17:06:01
|
Сообщить модератору
|
|
А еще таой вопросик, если мы нерезиденту выставляем счет фактуру, то куда их указывать, если в реестре выданных счето-фактур указать их 10значный ИНН, то потом нам не придет с камералки уведомление что у нас циферов не хватает?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#60 Ср Июл 01, 2009 17:11:54
|
|
|
| Солнце 777 говорит: |
|
куда их указывать |
И не надо, НСФ выставленные нерезидентам там указывать не нужно.
Их то наши Налоговики не станут проверять камералкой.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#62 Ср Июл 01, 2009 17:19:46
|
|
|
Нет я говорила только о реестре 300.07, а в остальном всё должно пройти как положено, заполните 5 приложение и данные переходят в строку 300.00.012, посмотрите мое предыдущее сообщение с цитатой из правил.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#63 Пн Авг 03, 2009 18:40:04
|
Сообщить модератору
|
|
ТОО на УР резидент, состоит на учете по НДС оказал услуги (поддрежка софтуэр, программмного обеспечения) Представительству в РК (нерезиденту). При выставлении сч/ф нами НДС выделяется или по 0-й ставке? И при определении дохода, с кот. необходимо оплатить КПН 3% указываем в 910ф. полностью сумму услуги оказанную нерезиденту или без НДС? А также как это отражается в 300ф.?
Заранее благодарю. Просто никогда не предоставляли услуги нерезидентам, поэтому и не знаю
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#64 Вт Авг 04, 2009 10:44:45
|
Сообщить модератору
|
|
Елена Т
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Мы с сентября месяца становимся плательщиками НДС. В августе заключаем договор с нерезидентом, на оказание юр.услуг(они нам) на территории Украины. Будем делать предоплату. Как мы будем платить НДС с нерезидента, т.е. если акт выполненых работ будет подписан в сентября? И будем ли, если услуги оказаны не на территории РК?
Заранее благодарю!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#65 Вт Авг 04, 2009 13:19:11 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Geri
По ст.230 Налогового Кодекса п.1 пп.1 Облагаемым оборотом является оборот по реализации товаров, работ, услуг в Республике Казахстан, за исключением необлагаемого оборота, указанного в статье 232 настоящего Кодекса;
| Цитата: |
Статья 232. Необлагаемый оборот
Необлагаемым оборотом является оборот по реализации товаров, работ, услуг:
1) освобожденный от налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом;
2) местом реализации которого не является Республика Казахстан.
Место реализации товаров, работ, услуг определяется в соответствии со статьей 236 настоящего Кодекса. |
| Цитата: |
Статья 236. Место реализации товара, работы, услуги,
.....В случае если покупателем работ, услуг является нерезидент, а получателем является его филиал или представительство, государственная (учетная) регистрация которых произведена в органах юстиции Республики Казахстан, то местом реализации признается Республика Казахстан. |
Поэтому данный оборот будет облагаться НДС по ставке 12%, с выделением суммы оборота и начисленного НДС в счет-фактуре.
В 300 форме оборот войдет в стр.300.00.001 и 300.00.001 I, счет-фактура выставленная нерезиденту не вносится в приложение 300.07.
По вопросу КПН и 910 формы по услугам оказанным нерезиденту - перейдите в соответствующую ветку или создайте отдельную тему и там повторите вопрос.
Добавлено спустя 3 минуты 24 секунды:
Brusnikaбух
Ст.230 п.1 пп.2 в облагаемый оборот включаются обороты по приобретению работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство.
Оборот определяется по ст.241, работы, услуги, предоставленные нерезидентом являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом.
Таким образом юр.услуги полученные в Украине и подтвержденные документально, в том числе о том что они получены на Украине, не являются облагаемым оборотом по НДС в РК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#66 Вт Авг 04, 2009 14:19:15
|
Сообщить модератору
|
|
Солнце 777 пишет: А еще таой вопросик, если мы нерезиденту выставляем счет фактуру, то куда их указывать, если в реестре выданных счето-фактур указать их 10значный ИНН, то потом нам не придет с камералки уведомление что у нас циферов не хватает?
Елена Т. вы не полностью как мне кажется открыли ее вопрос - что делать если мы оказываем услугу нерезиденту - как заполнять 300.07 и что делать с доходом от них? куда его отражать???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#68 Вт Авг 04, 2009 15:37:32
|
|
|
| Капитолина83 говорит: |
|
если мы оказываем услугу нерезиденту - как заполнять 300.07 |
| Елена Т говорит: |
|
счет-фактура выставленная нерезиденту не вносится в приложение 300.07. |
| Капитолина83 говорит: |
|
и что делать с доходом от них? куда его отражать??? |
Для этого создавайте тему в вопросах про КПН, мы обсуждаем тему про НДС.
| Brusnikaбух говорит: |
|
А примерно, какие нужны документы, чтобы доказать, что услуги оказаны на Украине? |
Прежде всего акт выполненных работ/услуг либо иной документ содержащий данные о выполненныз услугах на территории Украины, поподробнее может Вам юрист подсказать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#69 Вт Авг 04, 2009 15:42:31
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
В 300 форме оборот войдет в стр.300.00.001 и 300.00.001 I, счет-фактура выставленная нерезиденту не вносится в приложение 300.07. |
А почему счет-фактура выставленная нерезиденту не вносится в приложение 300.07?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#70 Вт Авг 04, 2009 15:48:26
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
счет-фактура выставленная нерезиденту не вносится в приложение 300.07. |
я вот тоже к токому выводу пришла, но не знаю почему...Елена Т, почему? может Правила заполнения про это "говорят"?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#71 Вт Авг 04, 2009 15:53:22
|
|
|
Было разъяснение от Юноны.
Кроме того
| Цитата: |
|
2) в графе В указывается регистрационный номер налогоплательщика покупателя, указанный в счете-фактуре; |
А по ст.12 Налог.кодекса
35) налогоплательщик — лицо, являющееся плательщиком налогов и других обязательных платежей в бюджет;
Т.е. состоящий на учете в НК.
| Geri говорит: |
|
Представительству в РК (нерезиденту). |
Если представительство состоит на учете и является налогоплательщиком (есть РНН), то заносите в форму 300.07.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#72 Вт Авг 04, 2009 15:59:48
|
|
|
Ну да, в Принципе ст.263 обязывает плательщиков НДС выписывать счёт-фактуру(за некоторыми исключениями), при этом п.3 обязывает указывать саму сумму НДС или по освобождённым писать б/НДС. И собственно всё, а п.5 - про правильность заполнения - только для отнесения в зачёт, нерезидент относить в зачёт не будет, все довольны....
| Елена Т говорит: |
|
Представительству в РК (нерезиденту). |
а это по любой налоговый агент - с ним работаем как с резидентом, недаром везде оговорки - про осуществление деятельности через Постоянное учреждение. Это оно и есть - Представительство (так же м.быть филиал нерезидента...)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#73 Вт Авг 04, 2009 16:29:22
|
Сообщить модератору
|
|
Елена, я извиняюсь, я видимо не правильно выразилась по поводу дохода от услуг оказанных нерезиденту - то есть в 300.07 мы их не показываем но в 300 отражаем??? я правильно мыслю или нет????
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#75 Ср Авг 05, 2009 12:10:58
|
Сообщить модератору
|
|
Елена Т
4) осуществления предпринимательской или любой другой деятельности покупателя работ, услуг.
Если иное не предусмотрено настоящим подпунктом, местом осуществления предпринимательской или другой деятельности покупателя работ, услуг считается территория Республики Казахстан в случае присутствия покупателя работ, услуг на территории Республики Казахстан на основе государственной (учетной) регистрации в органах юстиции или на основе постановки на регистрационный учет в налоговых органах в качестве индивидуального предпринимателя.
В случае если покупателем работ, услуг является нерезидент, а получателем является его филиал или представительство, государственная (учетная) регистрация которых произведена в органах юстиции Республики Казахстан, то местом реализации признается Республика Казахстан.
Положения настоящего подпункта применяются в отношении следующих работ, услуг:
передача прав на использование объектов интеллектуальной собственности;
консультационные, аудиторские, инжиниринговые, дизайнерские, маркетинговые, юридические, бухгалтерские, адвокатские, рекламные услуги, а также услуги по предоставлению и (или) обработке информации, кроме распространения продукции средства массовой информации, а также предоставления доступа к массовой информации, размещенной на веб-сайте в общедоступных телекоммуникационных сетях;
предоставление персонала;
сдача в аренду движимого имущества (кроме транспортных средств);
услуги агента по приобретению товаров, работ, услуг, а также привлечению от имени основного участника договора (контракта) лиц для осуществления услуг, предусмотренных настоящим подпунктом;
услуги связи;
согласие ограничить или прекратить предпринимательскую деятельность за вознаграждение;
услуги радио и телевизионные услуги;
услуги по организации туризма;
услуги по предоставлению в пользование грузовых вагонов и контейнеров;
В этом случае если услуги оказаны на Украине, не будет ли это являтся, что место реализации услуг Казахстан, и не нужно ли тогда оплачивать НДС?
Добавлено спустя 19 секунд:
Елена Т
4) осуществления предпринимательской или любой другой деятельности покупателя работ, услуг.
Если иное не предусмотрено настоящим подпунктом, местом осуществления предпринимательской или другой деятельности покупателя работ, услуг считается территория Республики Казахстан в случае присутствия покупателя работ, услуг на территории Республики Казахстан на основе государственной (учетной) регистрации в органах юстиции или на основе постановки на регистрационный учет в налоговых органах в качестве индивидуального предпринимателя.
В случае если покупателем работ, услуг является нерезидент, а получателем является его филиал или представительство, государственная (учетная) регистрация которых произведена в органах юстиции Республики Казахстан, то местом реализации признается Республика Казахстан.
Положения настоящего подпункта применяются в отношении следующих работ, услуг:
передача прав на использование объектов интеллектуальной собственности;
консультационные, аудиторские, инжиниринговые, дизайнерские, маркетинговые, юридические, бухгалтерские, адвокатские, рекламные услуги, а также услуги по предоставлению и (или) обработке информации, кроме распространения продукции средства массовой информации, а также предоставления доступа к массовой информации, размещенной на веб-сайте в общедоступных телекоммуникационных сетях;
предоставление персонала;
сдача в аренду движимого имущества (кроме транспортных средств);
услуги агента по приобретению товаров, работ, услуг, а также привлечению от имени основного участника договора (контракта) лиц для осуществления услуг, предусмотренных настоящим подпунктом;
услуги связи;
согласие ограничить или прекратить предпринимательскую деятельность за вознаграждение;
услуги радио и телевизионные услуги;
услуги по организации туризма;
услуги по предоставлению в пользование грузовых вагонов и контейнеров;
В этом случае если услуги оказаны на Украине, не будет ли это являтся, что место реализации услуг Казахстан, и не нужно ли тогда оплачивать НДС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#76 Ср Авг 05, 2009 12:30:55
|
|
|
Повторюсь, но уже постараюсь другими словами.
| Brusnikaбух говорит: |
|
оказание юр.услуг(они нам) на территории Украины |
ст.230 п1
пп1- Вы реализуете Т,Р,У.
пп2-Вы получаете услуги от нерезидента
Значит для Вас пп.2 который регламинтируется статьей 241 п.1
| Цитата: |
|
1. Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющим деятельность через филиал, представительство, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом. |
Т.е.
| Елена Т говорит: |
|
Таким образом юр.услуги полученные в Украине и подтвержденные документально, в том числе о том что они получены на Украине, не являются облагаемым оборотом по НДС в РК. |
Теперь ст.236 процитированная Вами
| Цитата: |
|
Место реализации товаров, работ, услуг определяется в соответствии со статьей 236 настоящего Кодекса. |
Говорится о месте реализации, а согласно ст.230 п.1 пп.2-"оборот по приобретению работ, услуг от нерезидента"
Т.е. ст.236 к пп.2 ст.230 п.1(услуги получаемые от нерезидента) не имеет отношения.
Ст.236 можно применить в отношении Ваших реализуемых ТРУ как резиденту так и нерезиденту.
Это мое мнение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#77 Ср Авг 05, 2009 12:43:41
|
|
|
ст.236, п.2, пп.4 - как раз и определяет местом реализации услуг - место деятельности покупателя услуги. В вопросе покупатель на Украине, услуга юридическая, попадает в пп4. Вроде ясно написано. Главное, что не пп.5п.2ст.236....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#78 Ср Авг 05, 2009 12:50:11
|
|
|
Резидент РК получил услуги от нерезидента Украины на территории Украины, при чем тут реализация именно. А ст.236 говорит о месте реализации.
Тогда поднимается вопрос налогообложения на Украине - о реализации услуг резидентом на Украине нерезиденту из РК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#81 Ср Авг 05, 2009 12:59:35
|
|
|
что-то не могу сразу соренитироваться, но НДС за нерезидента - он же тоже зависит от места оказания услуги и вроде мы всегда применяли ст 236 в таком случае.....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#82 Ср Авг 05, 2009 13:09:20
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Резидент РК получил услуги от нерезидента |
| Елена Т говорит: |
|
А ст.236 говорит о месте реализации. |
Еще раз прочтите сообщ№76,78.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#83 Ср Авг 05, 2009 13:16:37
|
|
|
Хотите сказать, что ст. 241, определяющая место реализации услуги не посылает нас к ст.236? Как-то у меня в голове было, что место реализации определяется ст. 236....надо вспомнить почему... 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#84 Ср Авг 05, 2009 13:30:59
|
|
|
| Мара говорит: |
|
что ст. 241, определяющая место реализации услуги |
Да нет там таких слов
| Цитата: |
|
Облагаемый оборот при приобретении работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство |
Поэтому то и послать не может на ст.236
| Мара говорит: |
|
определяющая место реализации услуги |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#85 Ср Авг 05, 2009 13:35:13
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Да нет там таких слов |
ну там есть "если их местом реализации является Республика Казахстан"
и что-то говорю же в мозгу сидит и из налоговой переписки и из аудиторских всяких заключений, что НДС за нерезидента "зависит" от места реализации услуги, и при этом начинают муссировать ст.236....хотя в 241ой нет ссылки на 236ю, а просто написано"
| Мара говорит: |
|
"если их местом реализации является Республика Казахстан" |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#86 Ср Авг 05, 2009 13:39:51
|
|
|
| Мара говорит: |
хотя в 241ой нет ссылки на 236ю, а просто написано" Мара говорит:
"если их местом реализации является Республика Казахстан" |
Вот о чем и говорю. Если б нужно было то дали бы ссылку на ст.236.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#87 Ср Авг 05, 2009 14:11:21
|
|
|
Елена Т
полезла в рекомендации аудиторов(мы собирались на пректные работы договор с нерезидентом заключать), и на всякую переписку с Мин.фином. Они везде при оплате услуг нерезиденту определяют место реализации услуг по ст.215ой(сейчас это 236), а ссылоки в прошлой редакции НК из. 221 на 215 тоже нет.
Конечно приятнее думать, что не надо платить нерезиденту за юр.услуги, консультационные и т.п., но не тут-то было.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#88 Ср Авг 05, 2009 14:40:06
|
Сообщить модератору
|
|
Никогда не работала с нерезидентами, но вот первая ситуация. От нерезидента без регистрации по НДС предприятие получает кредиты, начисляя вознаграждение, оговоренное в договоре, удерживая КПН за нерезидента. Является ли данное вознаграждение облагаемым оборотом и необходимо ли оплачивать предприятию НДС за нерезидента согласно статьи 241 НК?
В нашей бухгалтерии мнения разделились, хотелось бы услышать ваше мнение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#92 Ср Авг 05, 2009 14:49:10
|
Сообщить модератору
|
|
Нет, не у банка. Просто организация в некотором роде ассоциированная.
Добавлено спустя 4 минуты 29 секунд:
Данная процедура осуществляется с 2006 года, если не раньше. И вот сегодня пришло уведомление по поводу несоответсвия 101.06 и 11 приложения 300. Я считаю, что в принципе должен быть НДС, хотя... много но в этой ситуации. На форуме нигде такой ситуации не встретила.
Я в этой организации человек новый, работаю 3 день, поэтому знаю пока в общих чертах.
Добавлено спустя 7 минут 10 секунд:
Хотелось бы еще услышать мнение ЕленаТ, уж очень подробно вы отвечаете по вопросам НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#93 Ср Авг 05, 2009 15:01:41
|
|
|
вот в РК не банка, или с лицензией к-нить нельзя было бы "занять", и услуга была бы точно - финансовая, а вот с нерезидентом и не банком, как-то сложно получается...
не берусь утверждать с точностью, но видимо надо исходить из определения места оказания услуги и похоже, что РК в этом случае получается...
Добавлено спустя 3 минуты 12 секунд:
| Vasilek777 говорит: |
|
Хотелось бы еще услышать мнение ЕленаТ |
согласна,
| Vasilek777 говорит: |
|
уж очень подробно вы отвечаете по вопросам НДС. |
и правилно
но вот про позицию с украинской ситуацией - не согласна....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#95 Ср Авг 05, 2009 15:15:56
|
|
|
Vasilek777
ну правда, я как-то обескуражена ситуацией - не занимали за вознаграждение не у банков, не могу ухватить мысль, знаю, что есть мнение, что займ - вообще не услуга по Гражданскому Кодексу, но налоговый называет это финансовой услугой....
по логике предоставление денег за вознаграждение - не должно быть облагаемым оборотом тогда и
| Vasilek777 говорит: |
|
место реализации РК |
не имело бы значение. Может как-то всё равно можно было бы доказать, что финансовая услуга? короче, я, наверное, зря вообще взялась рассуждать про это.
Добавлено спустя 1 минуту 38 секунд:
у нас без лицензии-то не займёшь денег под %. Прям незнаю, наверное я бы обложила НДСом, хотя, конечно списалась бы для начала с налоговым комитетом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#96 Ср Авг 05, 2009 15:38:57
|
Сообщить модератору
|
|
НК как раз-таки прислал уведу, т.е. хочет обложить это НДСом, а там суммы нешуточные, и представьте пеню с 2006 года. Хотя в январе 2008 года была комплексная налоговая проверка, нарушений не выявлено, а тут вот такая ситуация получается.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#97 Ср Авг 05, 2009 15:44:53
|
|
|
| Vasilek777 говорит: |
|
была комплексная налоговая проверка, нарушений не выявлено |
ну а если так и отписать налоговой - услуга де финансовая, отражена в 100ой форме среди финансовых, кр.того была проверка, правильность налогов подтвердила...что-нибудь такое. Уведомление от НК - это же не значит, что они прям сразу хотят обложить НДСом, просто объяснений хотфт. Вдруг прокатит?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
