Сроки представления:
до 15 октября: 400.00, 421.00
до 20 октября: 328.00 (импорт в сентябре.)
до 20 октября: 851.00 (договор с сентября), 870.00 (разрешит.док.за сентябрь)
Сроки уплаты:
до 20 октября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в сентябре (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за сентябрь)
до 28 октября:
- АП по КПН за сентябрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за сентябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в сентябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Базовые ставки НБ РК: с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25; с 11.03.25. 16,5 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Отложенный КПН
|
|
|
|
#1 Пн Фев 09, 2009 09:17:46
|
|
|
Такой вот вопрос: у меня НД 2008 (- 6 658 083), за счет временной разницы 10 663 708, надо отразить отложенное нал. Обязательство с учетом того, что я предполагаю в 2009 НД, к-й покроет убыток 2008. В Справочнике бухгалтера № 2-2008 «Метод.реком.по прим. МСФО» стр. 49 приведен пример, подставляю свои данные:
1. НД –(- 6 658 083)
2. ВР – 10 663 708
Отражение в учете
А) признание отложенного налога на прибыль в рез-те ВР
Дт 7710 Кт 4310 – 1 201 687 (10 663 708*30%)-(6 658 083*30%)
Б) признание отложенного налога в рез-те переносимого убытка
Дт 4310 Кт 7710 – 1 997 425 (6 658 083*30%)
А что дальше? Получается на счете Кт 7710 зависает сальдо – куда его отнести? До сих пор, всегода была прибыль и затруднений не вызывало, а теперь не доходит...
Добавлено спустя 1 минуту 59 секунд:
Простите, оказывается уже есть такая тема, запарилась.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Фев 09, 2009 16:03:16
|
|
|
Прочитала кучу лит-ры, везде списано как по маслу, все примеры одинаковые, но все-же получилось вот так:
1. БД = 3 766 999 * 30% = 1 130 100
2. НД/У = - 6 658 083 * 20% (по ставке 2009г) = 1 331 617
3. ВР = 10 663 708 * 20% = 2 132 742
проводки:
1. признание отложенного налога на прибыль в рез-те ВР
Дт 7710 Кт 4310 – 2 132 742 (10 663 708*20%)
2. признание отложенного налога в рез-те переносимого убытка
Дт 4310 Кт 7710 – 1 331 617 (6 658 083*20%)
3. закрытие счета 7710 на 5610
Дт 5610 Кт 7710 - 801 125
Хотя во всех примерах написано, делать расчет так как я описала в предыдущем посте (кроме будущей ставки КПН), но я вообще тогда не понимаю, как считать. Но я же, наверняка, не одна считаю отсроченный КПН, кто-нибудь, помогите!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
