| Расчет налогов у ИП на упрощенке
|
|
|
|
#151 Пт Апр 24, 2009 18:52:07
|
|
|
| Marion говорит: |
|
А то мне знакомые голову морочат, что раз денег в кассе Ипшника нет в 1 кв., то и дохода нет. В моем случае - типа приход в кассу во 2 кв. - плати ИПН во 2 кв. |
Вот именно "морочат" 
| Marion говорит: |
|
3. А соцналог такой ИПшник с этого года платит или раньше тоже должен был платить? |
И в этом году должен платить и в прошлом году, освобождений не предусмотрено  .
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#152 Пт Апр 24, 2009 19:42:22
|
Сообщить модератору
|
|
Marion
В прошлом году не платил, так как деятельности и не было. СН = выручка за минусом НДС*3%/2. (не пенсионеры еще соц. отчисления из соцналога убирают). Нет выручки - нет соцналога.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#153 Пт Апр 24, 2009 21:07:18
|
Сообщить модератору
|
|
Соц.отчисления с МЗП только для самого ИП.
Пусть ваша знакомая даст основание, а не просто "там сказали".
Добавлено спустя 2 минуты 8 секунд:
Почему-то у меня сразу не все сообщения открываются
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#159 Вт Апр 28, 2009 22:01:16
|
Сообщить модератору
|
|
Господа !!! SOS По безналу отправила налоги (до этого в НК оплачивали) кнп поставила 911 , и кбк 101201 (вместо нужного 101202), мне "маляву" на переброску писать стало быть нужно???
У нас упращенка, подскажите профиjavascript:emoticon(' ')
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#164 Ср Апр 29, 2009 17:44:29
|
Сообщить модератору
|
|
Лучшие
Да возникают. Во-первых Выдолжны были сдать Расчет до 16.02.09 ф 701.01, если землю была приобретена после 16.02.09, то сдаете р текущих платежей до 15.05.09 по 701.01 за 2 кв. 2009 ги до 25 .05 платеж текущий.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#165 Чт Апр 30, 2009 02:51:27
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, пж помогите понять всю эту суету на счет КПН, у меня ИП на упращенке (регистрировался в середине марта), я сдаю квартиру ТООшке, сдал расчет 701.01., и оплатил за 1-ый кв.налог на имущество, мой доход 100 000= , это я должен был сдать КНП 3 000= а еще ИПН, Пенс-ку, СО, и СН??? и до какого числа я должен был оплатить все эти налоги??? Не откажите в ответе 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#166 Чт Апр 30, 2009 02:57:38
|
Сообщить модератору
|
|
[b]Срок уплаты налогов и отчислений:
25 апреля - По ФНО 101.02, 101.03, 101.04, 121.00, 200.00, 210.00
201.00, 641.00, 651.00, 860.00, Плата за наруж.рекламу
5 мая - По ФНО 240.00 (адвокаты, нотариусы)[/b]
Почему здесь нет декларации 910 в сроке уплаты :evil:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#169 Чт Апр 30, 2009 10:08:37
|
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
Срок уплаты налогов и отчислений:
25 апреля - По ФНО 101.02, 101.03, 101.04, 121.00, 200.00, 210.00
201.00, 641.00, 651.00, 860.00, Плата за наруж.рекламу
5 мая - По ФНО 240.00 (адвокаты, нотариусы)
Почему здесь нет декларации 910 в сроке уплаты |
Еще до 25 мая далеко, как подойдет срок то поставят в напоминалках.
| Jenechka говорит: |
ДО 15 мая вы должны сдать ф. 910.
до 25 мая оплатить все налоги. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#172 Вт Май 05, 2009 19:47:56
|
Сообщить модератору
|
|
Скажите,пожалуйста, есть ли разница в базе для налогообложения дохода по упрощенке и общеустановленного режимов? Правильно ли для расчетов налогов по упрощенке брать только фактически полученные суммы по банку и по кассе, а не тот доход,который начислен? Ведь метод начисления "работает" только для общеустановленного режима,где и доход и расход признаются в том периоде, в котором они произошли. А при упрощенке никого не волнуют расходы ИП, зачем тогда он буде платить налог с еще не полученных денег? Статья 427 не дает четкого определения...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#173 Вт Май 05, 2009 20:06:42
|
|
|
| Елена К. говорит: |
|
доход,который начислен |
Только так, так как
| Елена К. говорит: |
|
метод начисления "работает" |
Налог.Кодекс
| Цитата: |
3. Объектом налогообложения для налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы на основе патента или упрощенной декларации, является доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, полученных (подлежащих получению) на территории Республики Казахстан и за ее пределами.
В доход включаются доходы, указанные в подпунктах 1), 3) — 9), 11) — 24) пункта 1 статьи 85 настоящего Кодекса, определяемые в соответствии с настоящим Кодексом. |
Доход, а не деньги полученные.
| Цитата: |
Статья 57. Правила налогового учета
1. Налогоплательщик (налоговый агент) осуществляет ведение налогового учета по методу начисления в порядке и на условиях, установленных настоящим Кодексом.2. Метод начисления — метод учета, согласно которому независимо от времени оплаты доходы и расходы учитываются с момента выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки товаров с целью их реализации и оприходования имущества.
3. Налогоплательщик (налоговый агент) на основе налогового учета по итогам налогового периода определяет объекты налогообложения и (или) объекты, связанные с налогообложением, и исчисляет налоги и другие обязательные платежи в бюджет. |
Ведение налогового учета. Не ведение учета по упр.декларации или что-то еще.
Так что не нарушайте кодекс.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#175 Ср Май 06, 2009 10:29:22
|
|
|
Наталья
Если Вы отчитываетесь за ИП на упрощенке, Вам только 910 форму.
В напоминалке 201 новая сейчас и она по др.данным заполняется. 201 старая сейчас 200 новая.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#176 Чт Май 07, 2009 13:11:46
|
Сообщить модератору
|
|
| imb говорит: |
|
У нас в Налоговой на кассах оплаты всегда вывешивают суммы оплаты СО и ОПВ для ИП (в т.ч. и их работников). И никакого разделения с минусовкой ОПВ по работникам. Данный расклад не первый год. Налоговики показывают пальчиком на данный листочек в ответ на вопрос о сумме оплаты, и естественно у них нет никаких претензий к ИП по суммам начислений. |
Последние новости с местного НК по поводу не обложения ОПВ работников СО.
Отправила одного ИП отдать уведомление в НК по 910. Специалист НК умненько так перечеркнул указанный доход по работникам (с минусом ОПВ) для исчисления СО и написал с ОПВ. Отказался принять и отправил ИП сдавать дополнительную форму.
Бедный ИП с испуганными глазами приехал и заикаясь сказал что не правильно сделано. Написала "доброе" письмо и отправила его назад. Жду результатов.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#177 Вс Май 10, 2009 14:31:05
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста:
ИП по упрощенке, услуги.
Как правильно считать доход, облагаемый налогами?
По объему выполненных работ за квартал (т.е. по выписанным счет-фактурам) или по сумме, поступившей на счет в банке, т.е по РЕАЛЬНОМУ доходу, которые ИП получил за квартал?
Спрашиваю потому что имеются небольшие расхождения по этим показателям.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#179 Пн Май 11, 2009 09:35:36
|
Сообщить модератору
|
|
Я уже задавала аналогичный вопрос и мне ответили, что ИП облагает 3% налогов весь начисленный доход, а не полученные денежные средства. Я считаю, что ответ не правильный. Предлагаю свой вариант ответа: если ИП, осуществляющий деятельность по упрощенке не является плательщиком НДС, то налогооблагаемая база- деньги, поступившие на расчетный счет и в кассу, если же ИП- плательщик НДС, то он применяет обще установленный порядок для признания дохода- по методу начисления,т.е. не важно оплачены его выставленные счет-фактуры или нет, доходом признается вся сумма по выставленным счетам-фактура.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#181 Пн Май 11, 2009 09:46:33
|
Сообщить модератору
|
|
Елена К.
в сообщении № 173 Елена Т все расписала, со ссылкой на НК. я с ней согласна. а чем вы аргументируете свое предложение? ведь правила налогового учета едины для всех налогоплательщиков, хоть ИП, хоть ТОО, хоть ОУР, хоть упрощенка, хоть плательщик ндс, хоть нет -
| Цитата: |
Статья 57. Правила налогового учета
1. Налогоплательщик (налоговый агент) осуществляет ведение налогового учета по методу начисления в порядке и на условиях, установленных настоящим Кодексом.2. Метод начисления — метод учета, согласно которому независимо от времени оплаты доходы и расходы учитываются с момента выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки товаров с целью их реализации и оприходования имущества.
3. Налогоплательщик (налоговый агент) на основе налогового учета по итогам налогового периода определяет объекты налогообложения и (или) объекты, связанные с налогообложением, и исчисляет налоги и другие обязательные платежи в бюджет. |
Добавлено спустя 3 минуты 56 секунд:
| Елена К. говорит: |
|
Предлагаю свой вариант ответа: |
такие предложения можно сделать разработчикам Налогового Кодекса. а пока - четко следуя Кодексу, только метод начисления, шаг влево, шаг вправо - расстрел
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#182 Пн Май 11, 2009 09:52:53
|
Сообщить модератору
|
|
В налоговом Кодексе говориться о том, что не плательщик НДС может не выставлять счета-фактуры. И на практике ИП выставляет акты выполненных работ только по факту оплаты, поэтому начисленного,но не оплаченного дохода, как правило, у него нет.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#183 Пн Май 11, 2009 10:11:14
|
Сообщить модератору
|
|
Елена К., вы вполне можете использовать свой вариант ответа в своей деятельности.
Но не сбивайте с толку посетителей форума.
Если высказываете "свой вариант ответа", то, пожалуйста, аргументируйте его и подтверждайте ссылками и цитатами на НПА.
Ваш "вариант" голословный и в корне не верный.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#184 Пн Май 11, 2009 10:13:06
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена К. говорит: |
|
В налоговом Кодексе говориться о том, что не плательщик НДС может не выставлять счета-фактуры. |
а в приведенной выше ст. 57 и нет упоминания о счет-фактуре.
| Елена К. говорит: |
|
И на практике ИП выставляет акты выполненных работ только по факту оплаты, поэтому начисленного,но не оплаченного дохода, как правило, у него нет. |
не согласна. если у Вас абсолютно сходится начисление и оплата - то тогда вам в принципе какая разница, с какой стороны не крути будет одна цифра. но я каждый день сталкиваюсь с ИП, которые выставляют акты выполненных работ по факту выполнения, а не оплаты. да взять на пример тот же тендер, допустим ИП выиграет тендер на строительство, так вот у него будут требовать акты выполненных работ по факту, а уже по ним будет идти оплата. причем если он выставит акт 25 марта (1 квартал), то оплата будет в апреле (2 квартал). и показывать этот доход он тоже должен в марте, потому как независимо от времени оплаты доходы и учитываются с момента выполнения работ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#185 Пн Май 11, 2009 10:22:05
|
Сообщить модератору
|
|
Сейчас вообще не идет речь о счета-фактурах.
Сейчас идет речь о методе начисления.
Елена К., если вы бухгалтер, то вы должны знать разницу между методом начисления и кассовым методом.
Налоговый Кодекс не предполагает кассового метода ни для кого. Вне зависимости от организационно-правовой формы ил от режима налогообложения.
| Елена К. говорит: |
|
И на практике ИП выставляет акты выполненных работ только по факту оплаты, поэтому начисленного,но не оплаченного дохода, как правило, у него нет. |
Елена К., у вас очень небольшая практика, судя по вашему высказыванию.
И даже если нет начисленного, но неоплаченного дохода, как в некоторых случаях бывает на предприятиях по упрощенке, все-равно налогооблагаемый доход надо считать по выставленным первичным документам на реализацию - накладным, АВР, счетам-фактурам.
Он просто в этом случае не будет расходиться с поступлением денег, да, согласна.
Но плясать в любом случае нужно от реализации. Тогда бухгалтер никогда не ошибешься, даже если условия работы вдруг изменятся.
Научите так бухгалтера, а ему всего один раз директор скажет отписать документы без оплаты, он отпишет, а налог не начислит.
Все, попал.
Поэтому все должно быть процедурно. Не изобретайте велосипед.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#186 Пн Май 11, 2009 17:20:55
|
Сообщить модератору
|
|
Нужна помощь, 910 отправляю в первый раз.
Доход 400000. ЗП работников 17000.
1.Налог с дохода=400000*3%=12000,00
2.ИПН=12000*0,5=6000,00 СН=12000*0,5=6000,00
3.ОПВ за ИП в квартал=13470*3*10%=4041,00
4. СО за ИП в квартал=13470*3*4%=1616,40
5.ИПН за 2-х наем.раб-в в квартал=(2*((17000*3)-(13470*3)-(1700*3))*10%=1098,00
6.ОПВ за 2-х наем.раб-в в квартал=(2*17000*3)*10%=10200,00
6.СО за 2-х наем.раб-в в квартал=(2*17000*3)-10200)*4%=3672,00
Итого к уплате:
ИПН =6000,00
ИПН =1098,00
СН =6000-1616,40-3672=711,6
СО за ПН=1616,40
СО за 1 раб-ка=3672/2=1836,00
СО за 2 раб-ка=3672/2=1836,00
ОПВ за ИП=4041,00
ОПВ за 1 раб-ка=10200/2=5100,00
ОПВ за 2 раб-ка=10200/2=5100,00
Добавлено спустя 3 минуты 51 секунду:
И еще по поводу заработной платы работников, мне инспектор сказал ты должен ставить среднюю в 17000, но не как не МЗП 1 3470.
С чем это связано?
Прошу ответить.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#187 Пн Май 11, 2009 18:08:53
|
Сообщить модератору
|
|
Всем добрый день!
Очень прошу меня "направить" в нужное русло по расчетам налогов.
ИП, упрощенный режим, отчет за 1 квартал, сотрудников нет.
910.00.001 - 501 192
910.00.002 по 910.00.005 - 0
910.00.006 - 15 036 (501 192*3%)
910.00.007 по 910.00.008 - 0
910.00.009 - 15 036
910.00.010 - 7 518 (15 036*0,5)
910.00.011 - 0
910.00.012 - 6 063 (7 518-1 455)
910.00.013 - 0
910.00.014 - 36 369 ((13 470*3)-10%)
910.00.015 - 1 455 (36 369*4%)
910.00.016 - 40 410 (13 470*3)
910.00.017 - 4 041 (40 410*10%)
Всё верно или в строке 910.00.014 не надо отнимать 10%?
Если не надо, тогда получается, что 014 строка=40 410, 015=1 616, а 012=5 902 и прошу объяснить почему, за 3 и 4 квартал я отнимала.
Следующий вопрос по остальным строкам: после 017 надо ли ставить нули во всех остальных включительно до 030 или пусть будут пустыми?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#189 Чт Май 14, 2009 14:29:12
|
|
|
PERL
ИП, упрощенный режим, отчет за 1 квартал, сотрудников нет.
910.00.001 - 501 192
910.00.002 по 910.00.005 - 1 (это сам ИП)
910.00.006 - 15 036 (501 192*3%)
910.00.007 по 910.00.008 - 0
910.00.009 - 15 036
910.00.010 - 7 518 (15 036*0,5)
910.00.011 - 0
910.00.012 - 5902 (7 518-1 616)
910.00.013 - 0
910.00.014 - 40 410 (13 470*3)
910.00.015 - 1 616 (40410*4%)
910.00.016 - 40 410 (13 470*3)
910.00.017 - 4 041 (40 410*10%)
строке 910.00.014 не надо отнимать 10%? нет не надо
почему, за 3 и 4 квартал я отнимала. а почему вы решили что нужно отнимать?
остальные строки оставляете пустыми, из Правил по 910- п.3. При отсутствии показателей соответствующие ячейки Декларации не заполняются.
Добавлено спустя 7 минут 23 секунды:
| Новичек в этом деле говорит: |
Подскажите пож-та: ИП на УР, без работников.
Сумму СН в какую строку вносим? и вообще строки 28-30 в ф.910 заполняем, если нет работников? |
сумму СН(соц налога) за минусом СО(соц отчислений)за ИП вносите в строку-910.00.012
строки 28-30 заполняются по работникам.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#192 Пн Май 18, 2009 12:30:28
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите, пожалуйста. По Налоговому кодексу ограничение для упрощенки 10 000 000 тг. в квартал, а если ИП только образовался в 3-ем месяце квартала и сразу получил доход 10 000 000 тг. , то он должен перейти на общеустановленный режим или не нужно смотреть на то, сколько дней он проработал в течении квартала, главное, чтобы не превысил лимит?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#193 Пн Май 18, 2009 17:15:32
|
Сообщить модератору
|
|
Считается только в целом за квартал. И сколько он дней отработал - не важно. Хоть в последний день квартала зарегистрирован, и сразу же свои 10 лимов в один день заработал (ух, какой молодец!).
| Цитата: |
Статья 433. Общие положения
Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации применяют субъекты малого бизнеса, соответствующие следующим условиям:
1) для индивидуальных предпринимателей:
...
предельный доход за налоговый период составляет 10 000,0 тысяч тенге;
Статья 434. Налоговый период
Налоговым периодом является календарный квартал. |
Нет никакого уточнения по поводу даты образования либо перехода с ОУР на упрощенку.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#197 Вс Авг 02, 2009 03:18:14
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите, есть 1 наемный работник, со второго квартала он пенсионер (точнее с апреля), как правильно заполнить 910?
910.00.018 Начисленные доходы 13470*3=40410
...
910.00.027 Ставлю везде 0
910.00.028 Тоже ставлю везде 0
910.00.029 13470*3=40410
910.00.030 Сумма СО 40410*0,04=1617
Правильно?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#198 Вс Авг 02, 2009 03:32:28
|
Сообщить модератору
|
|
ole4ka, пенсионер по возрасту?
| ole4ka говорит: |
|
910.00.018 Начисленные доходы 13470*3=40410 |
Да.
| ole4ka говорит: |
910.00.027 Ставлю везде 0
910.00.028 Тоже ставлю везде 0 |
Да. Ну только в поле "V Всего с начала года" ставите суммы с прошлого квартала.
| ole4ka говорит: |
910.00.029 13470*3=40410
910.00.030 Сумма СО 40410*0,04=1617 |
Нет. с дохода пенсионера по возрасту соцотчисления не начисляются.
Т.е. в полях за квартал тоже нули, с начала года - сумма прошлого квартала.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#200 Пт Авг 07, 2009 20:22:36
|
Сообщить модератору
|
|
Здраствуйте подскажите пожалуйста ТОО на упращенки после того как налоги уплочены остаеться доход с него учередитель не должен ни чего платить т.е. он не облагаеться а выдаеться учередителю и тратиться на его усмотрение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#202 Сб Авг 08, 2009 00:20:10
|
Сообщить модератору
|
|
litl-01
Все, что Вы написали, касается ИП. ТОО это юридическое лицо, у которого есть учредитель(ли), которым начисляются дивиденды по итогам года. Дивиденды облагаются ИПН 5% согласно ст158 п.2, если не соблюдаются условия ст.156 п.1 пп.7
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
