Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - В какую строку формы 300 отнести счета-фактуры выписанные без НДС?

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
в какую строку формы 100.00 отнести амортизацию ФА
В какую строку Формы 910 отнести ИПН по выплаченным дивидендам
В какую строку формы 100 отнести соцо...
В какую строку формы 100 отнести услуги по аренде автотранспорта?
В какую строку 100 формы отнести расходы при покупке валюты?


	На главную Энциклопедия Баланса »

В какую строку формы 300 отнести счета-фактуры выписанные без НДС?

Reader Guest

#1 Сб Мар 27, 2010 12:21:14	Сообщить модератору

База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=322073#322073 Здравствуйте, в какую строку форму №300 отнести счета-фактуры выписанные без НДС? и показываются ли они вообще в форме?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#2 Сб Мар 27, 2010 12:40:24	Сообщить модератору

Выданные или полученные? Счета-фактуры, полученные от поставщиков, вне зависимости от того, выделен ли в них НДС в зачет или нет, вы включаете в Приложение 300.08 вместе с полученными счетами-фактурами с НДС.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#3 Сб Мар 27, 2010 12:43:20	Сообщить модератору

Извиняюсь, полученные. Указываю в реестре а в итоговые суммы никуда этот оборот не идет?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Марта Коллега Спасибки: +949 Профиль Личное сообщение

#4 Сб Мар 27, 2010 12:52:56

ANGEL22 итог в строке "всего приобретено" 300.00.017

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#5 Сб Мар 27, 2010 12:55:55	Сообщить модератору

Это по счетам фактурам с НДС или без НДС тоже туда же?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Марта Коллега Спасибки: +949 Профиль Личное сообщение

#6 Сб Мар 27, 2010 13:07:15 Сказали Спасибо❤

ANGEL22 Вначале СФ(с НДС и без НДС) включаются в строку 300.00.12 основной формы , а затем в строку итог 300.00.17

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#7 Сб Мар 27, 2010 13:09:17	Сообщить модератору

Теперь понятно. Спасибо большое жму кнопку

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#8 Сб Мар 27, 2010 13:10:50

Сообщить модератору

ANGEL22 говорит:

Это по счетам фактурам с НДС или без НДС тоже туда же?

И по счетам-фактурам с НДС, и по счетам-фактурам без НДС, и по другим документам без НДС (накладные от неплательщиков, квитанции от казпочты, услуги банка) - все это отражается в строке 300.00.012

Сумма по Приложению 300.08 не должна равняться строке 300.00.012.
Обысно в поле 300.00.012 сума больше, чем в Приложении, т.к. всегда есть товары, услуги, работы полученные без счетов-фактур.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#9 Сб Мар 27, 2010 13:13:07	Сообщить модератору

Спасибо Elis

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Куаныш К.Т. Коллега Спасибки: +11 Профиль Личное сообщение

#10 Вс Мар 28, 2010 17:34:26

Скажите, пожалуйста: 1. а если не включали в течении года в строку 300.00.012А СФ без НДС и например услуги банка по выпискам, то лучше доп сдать, чтоб включить? 2. строка 300.00.017 за год по сумме должно бить со строкой 100.00.030IV?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#11 Вс Мар 28, 2010 17:54:21

Сообщить модератору

Куаныш К.Т. говорит:

Скажите, пожалуйста:
1. а если не включали в течении года в строку 300.00.012А СФ без НДС и например услуги банка по выпискам, то лучше доп сдать, чтоб включить?

Обязательно

Куаныш К.Т. говорит:

2. строка 300.00.017 за год по сумме должно бить со строкой 100.00.030IV?

Не всегда.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Куаныш К.Т. Коллега Спасибки: +11 Профиль Личное сообщение

#12 Вс Мар 28, 2010 18:03:29

Не всегда, а тогда на какую сумму может быть разница, например командировка, страховка, представ р/х, т.е которые отраж-ся в др.строках ф.100, так?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#13 Вс Мар 28, 2010 18:13:16	Сообщить модератору

Н-р, ОС в ф.300.00.017 они входят, а ф.100.00.030 нет, или подакцизный товар будет отличатся на разницу акциза, или импорт, то же будет разница.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Куаныш К.Т. Коллега Спасибки: +11 Профиль Личное сообщение

#14 Вс Мар 28, 2010 19:52:19

Понятно, жму спасибо.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#15 Пн Мар 29, 2010 21:15:12	Сообщить модератору

а если были расходы без НДС, но счета фактуры не выписывались поставщиками, то их всё равно нужно включать в строку 300.00.12? и их показывать строке 300.00.12III или в итоговой?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#16 Пн Мар 29, 2010 22:19:50

Сообщить модератору

Спрашиваю говорит:

а если были расходы без НДС, но счета фактуры не выписывались поставщиками, то их всё равно нужно включать в строку 300.00.12?

Да

Спрашиваю говорит:

и их показывать строке 300.00.12III

нет

Спрашиваю говорит:

или в итоговой?

да

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#17 Пн Апр 05, 2010 16:17:07	Сообщить модератору

Превышение суммы НДС в какой строке указывается в 300.00.026, в 300.00.027 или 300.00.028?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Мара Коллега Спасибки: +1071 Профиль Личное сообщение

#18 Пн Апр 05, 2010 16:20:09

Gulden не по теме вопрос...

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#19 Пн Апр 19, 2010 15:14:52

Сообщить модератору

Спрашиваю говорит:

а если были расходы без НДС, но счета фактуры не выписывались поставщиками, то их всё равно нужно включать в строку 300.00.12? и их показывать строке 300.00.12III или в итоговой?

В эту строку включали в 2009 году. А теперь куда?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#20 Пн Апр 19, 2010 15:36:58	Сообщить модератору

в строке 300.00.016 указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость и по товарам, работам, услугам, приобретенным с налогом на добавленную стоимость, но по которым налог на добавленную стоимость не подлежит отнесению в зачет в соответствии со статьей 257 Налогового кодекса

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

ландыш Коллега Спасибки: +105 Профиль Личное сообщение

#21 Вт Май 11, 2010 16:00:16

ТОО выполняет работы. Выставляем с-ф за выполненные работы а так же выделяем отдельной строкой суточные с пометкой без НДС. Можно ли отнести сумму суточных в строку 300.00.006?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#22 Вт Май 11, 2010 19:54:05

Сообщить модератору

ландыш говорит:

Выставляем с-ф за выполненные работы а так же выделяем отдельной строкой суточные с пометкой без НДС.

ландыш, это как? Что значит - вы выставляете своим покупателям счет-фактуру, но сумма компенсации ваших суточных расходов у вас является необлагаемым оборотом? На основании какой статьи НК вы с этой суммы не платите НДС государству?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#23 Ср Май 12, 2010 09:18:22	Сообщить модератору

Вносить ли СФ в приложение 300.08, если у них нет серии и номера свидетельства

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#24 Ср Май 12, 2010 09:47:50

Сообщить модератору

dina_210681 говорит:

Вносить ли СФ в приложение 300.08, если у них нет серии и номера свидетельства

сч.ф. оформлены в нарушении ст.263 п.5, в сч.ф должно быть указано

Цитата:

5) номер свидетельства поставщика-плательщика налога на добавленную стоимость о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость;

следовательно в зачет НДС брать нельзя. В реестр их нужно включить не выделяя НДС. Но не легче ли попросить поставщика вписать свидетельство в сч.ф.(если оно имеется?)

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

elena_lee Коллега Спасибки: 0 Профиль Личное сообщение

#25 Ср Май 19, 2010 02:05:30

Помогите пожалуйста в форме 300.00 за 2009 год: 1. Если в строку 300.00.012А, я включаю счет-фактуры, выписанные поставщиками без НДС, то в строке 300.00.012В будет стоять ноль, получается что 300.00.012В не обязательно равняется 300.00.012А *12%? 2. и ещё с-но статье 257 НК РК за 2009 год, есть суммы НДС которые не подлежат отнесению в зачет, где эти суммы отражаются? Т.к. если указать эти суммы оборотов без НДС в строке 300.00.012А и сумму НДС - в 300.00.012В, то получается, что я беру в зачет. Или может я ошибаюсь???

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#26 Ср Май 19, 2010 02:35:24	Сообщить модератору

1. Не обязательно. Так составлена форма Ф300.00 за 2009 год. 2. Счета-фактуры по таким суммам отражаете в Ф300.08. Но в последней колонке "НДС в зачет" ставите 0 В поле 300.00.12 тоже в А указываете оборот, а в поле B ставите ноль.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#27 Вт Ноя 23, 2010 16:40:42	Сообщить модератору

Подскажите пожалуйста, вот какое дело: ТОО снято с учета по НДС, реализация товаров производилась без НДС. с 1 марта 2010г ТОО вновь встает на учет по НДС. Покупатели произвели возврат товара реализованного без НДС уже в 3 кв. Возвратную накладную провожу без НДС-это понятно. А вот как отразить это в 300 форме-вопрос. Автоматически заполняется сторака -освобожденный оборот, а СОНО просит заполнить 2 приложение. В какой строке указывается данный оборот? И надо ли заполнять при этом приложение №2 300 формы? Заранее спасибо за ответ!

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#28 Вт Ноя 23, 2010 17:11:38	Сообщить модератору

этот оборот (возврат) вообще не указывается в ф.300.00.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz