Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Курсовая и суммовая разница - какая из них относится на вычеты
|
|
|
|
#1 Чт Июл 22, 2010 16:04:07
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=364052#364052
Объясните пожалуйста вопрос по курсовой разнице. С импортом сталкиваюсь впервые. Перечитала все ветки по данной информации и запуталась совсем. У нас ИП ОУР. Учет ведется в 1С 7.7 релиз 7.70.264
У нас была предоплата за товар 02.04.09 г. 3060,5 Евро по курсу конвертации 201,71 (официальный курс на дату 199,34)
Затем поступил товар на сумму 37060,5 Евро дата на штампике в ГТД 09.04.09 г. - официальный курс 199,38
27.04.09 г. сделали окончательный расчет на сумму 34000 Евро по курсу конвертации 200,08 (официальный курс НацБанка РК 199,37).
Делаю так:
02.04.09 провожу предоплату 3060,5 - в справочнике валют ставлю официальный курс Нац. Банка 199,34, а в выписке под суммой в валюте курс конвертации. Выходит 3060,5*199,34 = 610080,07 тенге
09.04.09 делаю приход товара по средневзвешенному курсу (199,34*3060,5+199,38 на дату ГТД*34000)/37060,5 = 199,376 получается 37060,5*199,376 = 7388974,248
27.04.09 провожу окончательный расчет в справочнике валют ставлю официальный курс Нац. Банка на эту дату 199,37, а в выписке под суммой в валюте курс конвертации. 34 000*199,37 = 6778580 тенге
Какая у меня должна получиться курсовая разница при этом? Какую курсовую разницу включать в вычеты для определения налогооблагаемой базы подоходным налогом? 
Очень прошу не оставить мой вопрос без внимания. У нас приближается проверка и хочется чтобы все было верно.
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Июл 22, 2010 16:17:37
|
Сообщить модератору
|
|
у меня получается так:
7388974,248 - 610080,07 = 6778894,178
6778580 - 6778894,178 = 314,178 - положительная курсовая разница пойдет на доход
а разница по конвертации - суммовая разница полностью берется на вычет(доход)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Июл 22, 2010 16:41:32 Сказали Спасибо❤
|
|
|
у меня тоже получилось как у Нагайны
02.04.09г (201,71-199,34)*3060,5=7253,38 - суммовой перекос убыток , проводка ДТ 7470 КТ 1020
27.04.09 (200,08-199,37)*34000=24140 - суммовой перекос убыток
(199,38-199,37)*34000=340 - курсовая разница доход
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Июл 23, 2010 13:14:38
|
|
|
| Amber_2009 говорит: |
|
А суммовой перекос идет на вычеты или нет для определения ИПН? |
да, строка 100.00.057
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Сб Июл 24, 2010 10:52:24
|
Сообщить модератору
|
|
| Amber_2009 говорит: |
|
А суммовой перекос идет на вычеты или нет для определения ИПН? |
| Балжан76 говорит: |
|
да, строка 100.00.057 |
Подскажите пожалуйста на какую статью НК можно сослаться? 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Сб Июл 24, 2010 11:41:14
|
Сообщить модератору
|
|
Значит ИП на ОУР имеет право на вычет отрицательной суммовой и курсовой разницы?
А если у меня отрицательная суммовая разница 10 000 тг., и положительная курсовая разница 2 000 тг. от одной операции, то я на вычет должна взять 8 000 тг.?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Сб Июл 24, 2010 12:17:01 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Amber_2009
Это разные понятия суммовая (точнее разница при пересчете курса валют) и курсовая. Их надо разделять. У вас будет все отдельно, по курсовой: будет доход от курсовой разницы 2 000 тг., а суммовая разница будет в числе прочих расходов (т.к. это доход банка)
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
