Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| бух.проводки при возврате основных средств
|
|
|
|
#1 Вт Июл 27, 2010 13:08:28
|
|
|
Мы в 2009 году приобрели комбайн за 12 000 000 тенге,из них заплатили 1 000 000 тенге. По состоянию на 1 мая 2010 года начислили амортизацию 2 000 000 тенге. В мая 2010 производим возврат техники с оговоркой в доп.соглашении считать уплаченный миллион как неустойку за невыполнение условий договора. Пожалуйста подскажите правильно ли я сделала проводки в мае 2010:
Дт 2410 -12 000 000 Кт 4110 -11 000 000
Дт 7470 1 000 000
Дт 2423 2 000 000 Кт 6210 2 000 000
Кт 6210 2 000 000 Кт 5510 2 000 000
Дт 5510 1 000 000 Кт 7470 1 000 000
У меня получается 1 000 000 прибыли (неустойку беру на затраты) или может быть ошибка в проводках ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Июл 27, 2010 13:51:53
|
Сообщить модератору
|
|
Елена Ник
| Елена Ник говорит: |
|
Мы в 2009 году приобрели комбайн за 12 000 000 тенге,из них заплатили 1 000 000 тенге |
| Елена Ник говорит: |
|
В мая 2010 производим возврат техники с оговоркой в доп.соглашении считать уплаченный миллион как неустойку за невыполнение условий договора. Пожалуйста подскажите правильно ли я сделала проводки в мае 2010: |
Предлагаю:
1.Дт 2410-Кт 4110-12 000 000 тг.(приобретение).
2.Дт 4110-Кт 1030- 1 000 000 тг.(оплата).
3.Дт 7470-Кт 4110- 1 000 000 тг.(начислена неустойка).
4.Дт 7410-Кт 2410-10 000 000 тг.(списание остат.стоимости).
5.Дт 2420-Кт 2410- 2 000 000 тг.(списан износ).
6.Дт 1210-Кт 6210-12 000 000 тг.(реализация).
7.Дт 4110-Кт 1210-12 000 000 тг.(Взаиморасчет).
8.Дт 5510-Кт 7470- 1 000 000 тг.
9.Дт 5510-Кт 7410-10 000 000 тг.
10.Дт6210-Кт 5510-12 000 000 тг.
Результат- +1 000 000 тг.(12 000 000 - 10 000 000-1 000 000).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Фев 06, 2012 12:46:43
|
Сообщить модератору
|
|
Помогите, пожалуйста, с проводками! В 2009 году приобрели оборудование по договору с рассрочкой платежа (право собственности перешло сразу при получении в 2009 г.) за 75000,0 тг. Приобрели, когда не являлись плательщиками по НДС. НДС в зачет взяли по остаточной стоимости ОС на момент постановки на учет по НДС, т.е. не 8035,7 (от 75000,0), а 7868,3 тг. За невыполнение условий договора произвели возврат оборудования в 2011 г. на первоначальную стоимость 75000,0 тг. Накопленный износ - 32331,2 тг. Оплату в 14000,0 тг. отнесли как услуги по аренде обрудования согласно доп.соглашению.
Какие правильные будут проводки по возврату ОС, куда деть разницу взятого в зачет НДС?
Возможно, кто-то сталкивался с подобной ситуацией, помогите, пожалуйста!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Фев 06, 2012 13:49:00
|
Сообщить модератору
|
|
Конечно, на баланс оприходовали как ОС, наисляли амортизацию и брали ее на вычеты, т.к. оборудование использовалось в производстве все это время, да и никто ситуацию с возратом не предусмотрел... 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Фев 06, 2012 14:07:51
|
Сообщить модератору
|
|
Думаю - так. У вас сложилась задолженность по оплате за это оборудование?
| Виктория В. говорит: |
|
по договору с рассрочкой платежа (право собственности перешло сразу при получении в 2009 г.) за 75000,0 тг. |
Соответственно, возврат этого оборудования - логичнее признавать реализацией ОС по стоимости, которую вы "задолжали" поставщику. Как думаете? Тут все "ляжет" на свои места. В стоимость реализации войдет НДС, который нужно будет платить вам, как НДС с оборота. По налоговой группе - будет выбытие по цене реализации, которое отразится в декларации по КПН как надо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Фев 06, 2012 14:22:11
|
Сообщить модератору
|
|
Ну как то не очень у вас получилось. Теперь надо переделать отчетность. Убрать оборудование с ОС и с ФА. Так как вы все представили - как аренду.
По НДС тоже переделать ту отчетность, где взяли НДС в зачет, так как это у вас не было остатком по ОС на момент постановки на учет.
| Виктория В. говорит: |
|
но доп.соглашением на сумму оплаты, которую мы оплатили, поставщик выписал счет-фактуру и акт вып.работ за аренду этого же оборудования. |
А они реализацию этого оборудования не показывали что ли никак?
| Виктория В. говорит: |
|
по договору с рассрочкой платежа (право собственности перешло сразу при получении в 2009 г.) |
рассрочка платежа каким образом оговаривалась.
Странное решение про аренду.
Добавлено спустя 1 минуту 39 секунд:
| Виктория В. говорит: |
|
поставщик выписал счет-фактуру и акт вып.работ за аренду этого же оборудования. |
Или они показывали реализацию только в части оплаты 14000?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Фев 06, 2012 14:34:55
|
Сообщить модератору
|
|
Убрать с ОС и ФА? Так ведь есть договор купли-продажи, а в доп.соглашении оговорено только о возврате оборудования и что сумму оплаты считать оплатой за аренду. Да, они выставили счет-фактуру и АВР за аренду на 14000,0 тг.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
