Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как откорректировать расходы при взаимозачете
|
|
|
|
#1 Пн Ноя 08, 2010 16:31:47
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые профи! Помогите разрешить следующую ситуацию. Наше ТОО - дочерняя организация некоего АО, у которого мы арендуем офисные помещения. Но прежде чем переехать в данные помещения, наше ТОО произвело ремонт этих помещений, причем стоимость ремонта согласно договора аренды зачтена в счет арендной платы. Таким образом я провожу следующие проводки:
Дт - 7211 Кт - 3310 - приняты услуги ремонта помещений
1420 3310 - НДС
3310 1031 - оплачего за ремонт
Дт - 1210 Кт 6010 - выставлен счет головному АО за ремонт
1210 3130 НДС
Далее нашему ТОО головное АО ежемесячно выставляет счета по аренде
Дт - 7211 - 3310 - приняты услуги по аренде
1420 3310 - НДС
Затем мы делаем взаимозачет:
Дт - 3310 - 1210
А теперь вопрос: как откорректировать двойное начисление расхода, ведь за аренду мы фактически не платим, она идет взаимозачетом, а получается, что на расходы я взяла и ремонт и аренду? Где я сделала ошибку и как ее исправить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Ноя 08, 2010 16:46:11
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые профи! Помогите разрешить следующую ситуацию. Наше ТОО - дочерняя организация некоего АО, у которого мы арендуем офисные помещения. Но прежде чем переехать в данные помещения, наше ТОО произвело ремонт этих помещений, причем стоимость ремонта согласно договора аренды зачтена в счет арендной платы. Таким образом я провожу следующие проводки:
Дт - 7211 Кт - 3310 - приняты услуги ремонта помещений
1420 3310 - НДС
3310 1031 - оплачего за ремонт
Дт - 1210 Кт 6010 - выставлен счет головному АО за ремонт
1210 3130 НДС
Далее нашему ТОО головное АО ежемесячно выставляет счета по аренде
Дт - 7211 - 3310 - приняты услуги по аренде
1420 3310 - НДС
Затем мы делаем взаимозачет:
Дт - 3310 - 1210
А теперь вопрос: как откорректировать двойное начисление расхода, ведь за аренду мы фактически не платим, она идет взаимозачетом, а получается, что на расходы я взяла и ремонт и аренду? Где я сделала ошибку и как ее исправить?
Добавлено спустя 11 минут 26 секунд:
 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Ноя 08, 2010 17:07:17
|
Сообщить модератору
|
|
А зачем корректировать расходы? Все верно у Вас.
Если бы ремонт был произведен за свой счет, то также расходы по ремонту и расходы по аренде были бы.
Вас запутал, что взаимозачет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Ноя 08, 2010 17:15:04
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо за ответы, но я все же сомневаюсь. Ведь фактически мы понесли расходы только по ремонту, а за аренду не платим, не будет ли это завышением расходов. Мне кажется я должна показывать только расходы по аренде, а расходы по ремонту сторнировать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Ноя 08, 2010 17:19:44
|
Сообщить модератору
|
|
Duncan
а Вы теперь свои проводки еще раз просмотрите и увидите, что у вас так и так расходы по аренде только и выходят фактически, а расходы по ремонту перекрываются:
1. расходы по ремонту (7211)
2. выставление суммы ремонта арендодателю (6010) - сумма по пункту 1 по счету 7211 перекрылась
3. расходы по аренде (7211)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
Спасибку нажала 