Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| В какой строке ФО "Отчёт о прибылях и убытках" отразить суммы доначисленного КПН за предыдущие годы?
|
|
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Мар 17, 2011 21:22:48
|
Сообщить модератору
|
|
| С. Ромазанов говорит: |
|
Никаких доходов/расходов в результате данной проводки нет |
Но мы же оплатили в 2010г. доначисленный КПН. Дело в том, что у нас разница граф на начало и на конец периода в бух.балансе по строке 414 не соответствует строке 300 отчёта о прибылях и убытках(графа за отчётный период) именно на сумму доначисленного КПН за прошлые годы.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Мар 17, 2011 21:33:58
|
|
|
В отчете об изменениях в капитале в 717-й строке отражается. И пусть не соответствует. Дивиденды будут - тоже в прибылях/убытках отражать?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Мар 18, 2011 07:01:56
|
Сообщить модератору
|
|
agemet,
| С. Ромазанов говорит: |
|
Никаких доходов/расходов в результате данной проводки нет, |
.
Согласен.(сч.5520-Нераспеделенная прибыль,непокрытый убыток ПРОШЛЫХ лет).
| agemet говорит: |
|
мы же оплатили в 2010г. доначисленный КПН |
Операция по оплате, отразится на взиморасчетах с бюджетом по КПН(Дт 3310-Кт 1030).
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Мар 18, 2011 09:10:32
|
Сообщить модератору
|
|
С. Ромазанов, esiphi, попробую сформулировать свой вопрос по другому.
В ОСВ по кредиту счёта 7710:
Расходы по КПН: 372336, в том числе:
316143,79-расходы по налогу на прибыль
56192,21 -условные расходы от признания отложенных налоговых обязательств(отложенный налоговый актив)
В ОСВ по кредиту счёта 3110:
КПН: 422927, в том числе:
372336 по субконто "начислено/уплачено"
50591 по субконто "доначислено/уплачено (самостоятельно)" (это доначисленный в 2010г. и уплаченный за счёт чистой прибыли в 2010г. КПН за прошлые годы)
Вопрос в следующем. Какую сумму надо указать в строке "Расходы по подоходному налогу" (код строки 101) отчёта о прибылях и убытках:
1Вариант: 316143,79
2Вариант: 316143,79+50591=366734,79
Считаю, что верен второй вариант, так как сумма 50591 также является расходом по налогу на прибыль (хоть и не проходит по счёту 7710)
А как Вы думаете?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Мар 18, 2011 09:23:23 Сказали Спасибо❤
|
|
|
В отчете о прибылях и убытках отражаются данные за отчетный год. КПН у вас хоть и доначислен в 2010 году, но доначислен он за другой отчетный период: agemet 50591 по субконто "доначислено/уплачено (самостоятельно)" (это доначисленный в 2010г. и уплаченный за счёт чистой прибыли в 2010г. КПН за прошлые годы)agemet, поэтому я согласна с С. Ромазанов эта сумма в отчете о прибылях и убытках не отражается, и ее отражаете только в отчете об изменениях в капитале.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Мар 18, 2011 22:35:28 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| agemet говорит: |
Вопрос в следующем. Какую сумму надо указать в строке "Расходы по подоходному налогу" (код строки 101) отчёта о прибылях и убытках:
1Вариант: 316143,79
2Вариант: 316143,79+50591=366734,79 |
Вариант 3 - Расходы по КПН: 372336
КПН 50591 не является расходом 2010 года, это КПН прошлых лет.
Условные расходы от признания отложенных налоговых обязательств являются расходом по КПН 2010 года, т.к. возникли в результате списания стоимостного баланса групп/подгрупп менее 300 МРП в 2010 году.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Мар 18, 2011 22:54:19
|
Сообщить модератору
|
|
| С. Ромазанов говорит: |
|
Вариант 3 - Расходы по КПН: 372336 |
А 1с ставит в строку 101 сумму 316143,79
У меня прибыль до налогообложения (строка 100) составляет 1564941 и тогда про строке 200 имеем:
1564941-316143,79=1248797,21 а это кредитовый оборот по счёту 5510.
Сергей а ты предлагаешь: 1564941-372336=1192605 и что это за сумма?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Мар 18, 2011 23:20:15
|
|
|
Давай уточним.
Дт оборот по счету 7710 = 316143,79 + 56192,21?
| agemet говорит: |
|
А 1с ставит в строку 101 сумму 316143,79 |
Нет такого 1С ставит в 101 строку дебетовый оборот счета 7710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Мар 18, 2011 23:52:08
|
Сообщить модератору
|
|
| С. Ромазанов говорит: |
|
Нет такого 1С ставит в 101 строку дебетовый оборот счета 7710 |
У меня дебетовый оборот по счёту 7710 372336 тенге, а 1с ставит сумму 316143,79 в отчёт о прибылях и убытках
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
