| ф.300- ликвидационная, как правильно отражать оброт с учётом остатков ТМЗ
|
|
|
|
#1 Вт Окт 11, 2011 10:32:46
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день всем.
Очень нужна помощь, так как спорный вопрос с Налоговым управлением.
Мы сдавали за 2ой квартал 2010 года ликвидационную форму по НДС.
На 1 странице формы отражали
300.001 .оборот, облагаемый НДС 1822714 сумма НДС 218726
потом идут подпункты:
II остатки товаров при снятии с регистрационного учёта по НДС 81701 сумма НДС 9804
На странице 2
строка 300.00.07 общий оборот 1904415 (1822714+81701)
строка 300.00.013 всего начислено НДС 228530 (218726+9804)
Теперь звонят с налоговой и говорят что несоответствие идёт с формой 910. так как по строке 300.00.007 отражена сумма 1904415, а должна отражаться 1822714, аналогично НДС начисленный по строке 300.00.13 должен стоять 218726
Но у нас ведь остатки ТМЗ, мы этот НДС ставили себе в зачёт по остаткам и отразили по строке 300.00.013.
Налоговая сказала чтоб мы дополнительной исправили всё...
А я вот сижу и сомневаюсь, на сколько это будет правильно.............
Подскажите, может быть Оборот и НДС с остатков материалов нужно отражать в других строках в 300 форме.
Очень нужна ваша квалифицированная помощь.
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Окт 11, 2011 10:52:18
|
Сообщить модератору
|
|
| biruza3 говорит: |
|
Налоговая сказала чтоб мы дополнительной исправили всё... |
Налоговая вводит вас в заблуждение, т.к. остатки товаров при снятии с НДС являются облагаемым оборотом согласно ст 230 п 2, но не являются доходами по реализации. Напишите им письмо, что расхождение между 910 формой и 300 формой сложилось из-за облагаемых оборотов по остаткам товаров. В отчетах ничего не исправляйте, т.к. все отражено верно.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Окт 11, 2011 10:54:04
|
Сообщить модератору
|
|
Вот я тоже думаю....смотрю внимательно... но как же я если дополнительной исправлю....то сама себе противоречу...и получается я должна буду в налоговую доплатить НДС с остатков ТМЗ.......
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Окт 11, 2011 11:01:47
|
Сообщить модератору
|
|
| biruza3 говорит: |
|
и получается я должна буду в налоговую доплатить НДС с остатков ТМЗ....... |
Это вы о чем? Если сделать так как вам советует НК, то вы занижаете НДС, если увеличить на сумму остатков 910 форму, то завышаете КПН. Вы в отчетаъх отразили все верно. Напишите им ответ как я писала в посте выше.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Окт 11, 2011 11:06:41
|
Сообщить модератору
|
|
| biruza3 говорит: |
|
если только убрать облагаемый оборот по строке 300.00.007 за минусом ТМЗ, а НДС не трогать...правильно ли это будет? |
Нет на правильно. Согласно правилам заполнения
5) в строке 300.00.001 III А указываются суммы оборотов, возникающих по остаткам товаров (в том числе по основным средствам, нематериальным и биологическим активам, инвестициям в недвижимость) по которым налог на добавленную стоимость был отнесен в зачет в соответствии со статьей 256 Налогового кодекса, при снятии плательщика налога на добавленную стоимость с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Окт 11, 2011 11:12:50
|
Сообщить модератору
|
|
В этой строке 300.00.001 III у меня всё отражено
Меня волнует срока 300.00.007 и строка 300.00.013 - там я включила сумму оборота за период+остатки ТМЗ.... нужно ли отсторнировать за минусом остатки с этих строк...не будет ли это нарушением?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Окт 11, 2011 11:16:20
|
Сообщить модератору
|
|
biruza3, согласно правилам:
22)в строке 300.00.007 указывается общая сумма оборотов по реализации товаров, работ, услуг, осуществленных в течение налогового периода, включающая в себя также сумму корректировки размера облагаемого и освобожденного оборотов. Данная строка определяется как сумма строк 300.00.001А, 300.00.003, 300.00.004 А, 300.00.005, 300.00.006 (300.00.001 А+ 300.00.003 + (–)300.00.004 А + 300.00.005 + (–) 300.00.006);
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Окт 11, 2011 11:36:54
|
Сообщить модератору
|
|
| biruza3 говорит: |
Вот скажите по строке 300.00.007 если я отражу только оборот без ТМЗ...правильно ли это будет?
В моей налоговой мне прям говорят чтоб я за минусом с этой строки убрала ТМЗ |
Нет не правильно.
Добавлено спустя 1 минуту 19 секунд:
Вы у них спросите на основании какого НПА они выдвигают такие требования.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Окт 11, 2011 11:38:42
|
Сообщить модератору
|
|
Если брать 300.00.001 в графе А есть сумма ТМЗ....
Всё не знаю что делать..согласно закона всё правильно у меня заполнено....
Почему же налоговая так настаивает чтоб я отминусовала..............
Добавлено спустя 3 минуты 21 секунду:
Всё пишу им письмо...что у меня всё правильно... и расхождение из за остатков ТМЗ....
Пусть расстреливают меня... но не буду допку за минусом отправлять
Добавлено спустя 1 минуту 46 секунд:
Они мотивиуют что на по ИНИСУ сидит не верно и расхождение с ф.910... и прям заставляют минусовать....
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Окт 11, 2011 11:55:31
|
Сообщить модератору
|
|
biruza3, не мучайтесь так. Трудоголик2 дала вам правильный совет:
| Трудоголик2 говорит: |
|
Напишите им письмо, что расхождение между 910 формой и 300 формой сложилось из-за облагаемых оборотов по остаткам товаров. В отчетах ничего не исправляйте, т.к. все отражено верно. |
В письме еще можете задать вопрос, на каком основании они требуют, чтобы обороты по ф.300 и 910 совпадали, пусть дадут ссылку на НПА.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Окт 11, 2011 11:57:55
|
Сообщить модератору
|
|
Сейчас по телефону позвонила, и всё сказала чему вы меня тут научили....
Они извинились...и сказали, что не правы....и чтоб просто написала письмо пояснение тогда....
Вот .... ну что тут скажешь!
ВСЕМ СПАСИБО!!!!!!!!!!!!!! Спасли меня!!!!
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Вт Окт 11, 2011 11:59:42
|
Сообщить модератору
|
|
| biruza3 говорит: |
|
Они мотивиуют что на по ИНИСУ сидит не верно и расхождение с ф.910... и прям заставляют минусовать.... |
Это не основание, чтобы сдавать допки. Налогооблагаемая база для КПН и НДС не всегда совпадает.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Окт 11, 2011 12:03:22
|
Сообщить модератору
|
|
Как всё токи здорово, что есть этот сайт...ведь так наехали на меня чтоб сдала... я уже и засомневалась что права... а теперь с буквы закона всё сказала им.........и они вообще иначе заговорили.....
СПАСИБО ВСЕМ!!!!!!!!!!!!!!!!!
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
Строка 300.00.001