Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Передаю безвозмездно основное средство ТОО-нерезиденту за пределами РК. КПН возникает?

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
В организацию безвозмездно передают о...
Основное средство в 1С
Как списать основное средство в 1С 7?
калькулятор это основное средство или нет?
Унитаз, как основное средство


	На главную Энциклопедия Баланса »

Передаю безвозмездно основное средство ТОО-нерезиденту за пределами РК. КПН возникает?

Reader Guest

#1 Пт Окт 21, 2011 12:37:33	Сообщить модератору

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться. Я передаю безвозмездно основное средство ТОО-нерезиденту за пределами РК. Кроме инвойса и ГТД никаких документов больше нет. Облагается ли КПН? Если-да, то каковы сроки уплаты?

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#2 Ср Окт 26, 2011 18:53:37	Сообщить модератору

Алма73, Основное средство находится за пределами РК? или вы его туда доставляете из Казахстана к нерезиденту?

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#3 Пн Ноя 28, 2011 16:51:25	Сообщить модератору

ОС находится в РК, я его передаю по ГТД в офшорную страну. Каковы же будут мои действия по уплате КПН и НДС? Спасибо.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#4 Вт Ноя 29, 2011 15:52:03	Сообщить модератору

Помогите кто-нибудь!!!

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#5 Вт Ноя 29, 2011 16:14:56	Сообщить модератору

Алма73, по КПН обратите внимание на ст 192 п 1 пп 26, по НДС на ст 242, 243 НК

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#6 Ср Ноя 30, 2011 10:25:22	Сообщить модератору

Спасибо большое! По поводу НДС: как же ст.231, п1, п.п.1 или все таки ст.242? Каковы сроки оплаты и сдачи отчета по КПН? Акт приема - передачи ОС не подписан...

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#7 Ср Ноя 30, 2011 10:33:27

Сообщить модератору

Алма73 говорит:

По поводу НДС: как же ст.231, п1, п.п.1 или все таки ст.242?

Я считаю, что ст 242, т.к. это экспорт. Вы же передаете по ГТД.

Алма73 говорит:

Каковы сроки оплаты и сдачи отчета по КПН?

Обратите внимание на ст 195 и 196 НК.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#8 Ср Ноя 30, 2011 10:46:02	Сообщить модератору

Я понимаю, но можно подробнее. У меня впервые такая ситуация.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#9 Ср Ноя 30, 2011 10:50:52

Сообщить модератору

Алма73 говорит:

но можно подробнее

По вопросу КПН или НДС?

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#10 Ср Ноя 30, 2011 10:56:46	Сообщить модератору

по КПН

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#11 Ср Ноя 30, 2011 11:12:15	Сообщить модератору

Алма73, ст 192 п 1 пп 26, ст 194 п 1 НК 20%. С момента акта приема-передачи и оформления ГТД сдаете 101.04 не позднее 15 февраля 2012 г, если отгрузку осуществаляете в 4 кв 2011 г. Оплату производите не позднее 25 дней после окончания месяца, в котором производилась отгрузка.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#12 Ср Ноя 30, 2011 11:19:57	Сообщить модератору

Трудоголик2, спасибки огромное! А как быть, если нерезидент не подпишет акт приема-передачи? В этом случае когда я сдаю отчет?

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#13 Ср Ноя 30, 2011 11:47:52

Сообщить модератору

Алма73 говорит:

если нерезидент не подпишет акт приема-передачи?

По дате ГТД

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#14 Ср Ноя 30, 2011 11:52:32	Сообщить модератору

Ок! Спасибо большое!

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#15 Ср Ноя 30, 2011 13:17:35	Сообщить модератору

Проверьте, пожалуйста, права ли я: товар по ГТД передали 10 сент. 2011 г., уплата до 25 февраля 2012 г. и отчет сдаю до 15 февраля, так?

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#16 Ср Ноя 30, 2011 13:22:34	Сообщить модератору

Алма73, не верно. Если товар передали 10 сентября срок уплаты 25 октября, а срок сдачи отчета 25 ноября. Предлагаю все-таки, чтобы избежать штрафов и прочих неприятностей настоять на подписании акта-приема передачи ноябрем, чтобы успеть оплатить до 25 декабря.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#17 Ср Ноя 30, 2011 13:28:45	Сообщить модератору

а если сослаться на ст.196 п.2?

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#18 Ср Ноя 30, 2011 15:01:35	Сообщить модератору

Алма73, дело в том, что ст 196 п 3 это не ваш случай, т.к. вы уже передали товар по ГТД, т.е. уже выплачен доход. Поэтому я предлагаю сделать акт приема-передачи. Это хоть какая-то отмазка, что они получили этот товар в ноябре, а не в сентябре.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#19 Ср Ноя 30, 2011 15:13:17	Сообщить модератору

Спасибки большое! Жму "Спасибки"! Добавлено спустя 55 секунд: Ой, не получилось, но всё равно спасибо еще раз!

Цитата полностью §Печать темы

Мара Коллега Спасибки: +1071

#20 Ср Ноя 30, 2011 15:29:53

Трудоголик2 говорит:

акт приема-передачи

а может типа акта "прощения" долга? как можно акт приема-передачи сделать позже ГТД?
У вас на основании каких цен экспортная декларация рассчитывалась?

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#21 Ср Ноя 30, 2011 15:43:52	Сообщить модератору

по инвойсу расчитывали ГТД, просто мне в налоговой ответили, что можно отчет сдать после подписания акта приема-передачи, вот я и запуталась... Акт приема-передачи подписывается после доставления груза до получателя, разве не так?.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#22 Ср Ноя 30, 2011 15:46:20

Сообщить модератору

Мара говорит:

а может типа акта "прощения" долга?

Можно и так, но там ведь офшор. Что на это скажет налоговая

Добавлено спустя 1 минуту 27 секунд:

Алма73 говорит:

Акт приема-передачи подписывается после доставления груза до получателя, разве не так?.

Верно. Поэтому постарайтесь все же сделать акт ведь вы им отдали даром могут ведь пойти вам на уступки.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#23 Ср Ноя 30, 2011 15:49:46	Сообщить модератору

мда..... Спасибо всем огромное!!!

Цитата полностью §Печать темы

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz