| Проводки по списанию пени по социальному налогу в конце года
|
|
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Мар 21, 2012 15:15:52
|
Сообщить модератору
|
|
Д 7212 К 3150 (пеня по соц.налогу) - начислено пени по налогу
Д 5610 К 7212 - закрытие счета 7212 в конце отчетного периода, отражение понесенных расходов
Д 5510 К 5610 - отражение итоговых сумм полученных убытков
Д 5610 К 5510 - отражение итоговых сумм доходов
Д 6010 К 5610 - закрытие в конце отч. периода счета дохода
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Мар 27, 2012 22:15:36
|
Сообщить модератору
|
|
| Crazy говорит: |
Д 7212 К 3150 (пеня по соц.налогу) - начислено пени по налогу
Д 5610 К 7212 - закрытие счета 7212 в конце отчетного периода, отражение понесенных расходов
Д 5510 К 5610 - отражение итоговых сумм полученных убытков
Д 5610 К 5510 - отражение итоговых сумм доходов
Д 6010 К 5610 - закрытие в конце отч. периода счета дохода |
Подскажите пжл., какими документами проводить в1С.8.1 или через Операции (Налоговый и бухгалтерский учет)?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Мар 15, 2013 19:03:24
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пож-та, у меня немного другая ситуация . У меня была корректировка соц. налога прошлого года и мне налоговый комитет вернул пеню 2011 года на лицевой счет. Я эту пеню в 2011 году списала на расходы. Как мне сейчас закрывая годовой отчет вернуть эту пеню не корректируя прошлую отчетность. Если сделаю
Дт3150 Кт 5520 - это будет корректно?
Заранее спасибо!
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Мар 15, 2013 19:19:01
|
|
|
| Виталия говорит: |
Как мне сейчас закрывая годовой отчет вернуть эту пеню не корректируя прошлую отчетность. Если сделаю
Дт3150 Кт 5520 - это будет корректно? |
Раз вы ее списали на расход, то я думаю, что правильнее будет провести ее сейчас как прочий доход через 6280.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Мар 15, 2013 19:48:19
|
Сообщить модератору
|
|
да, я списала на расходы по бухгалтерии, но на вычеты не брала по налоговому учету. Если я сейчас возьму на 6280, мне надо будет эту сумму кпн что ли обложить? Извините, если вопрос тупой
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Вс Мар 17, 2013 12:57:52 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Виталия говорит: |
|
Если я сейчас возьму на 6280, мне надо будет эту сумму кпн что ли обложить? Извините, если вопрос тупой |
Считаю, что-да, так как этого вида дохода нет в ст.99 НК.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Мар 18, 2013 16:09:22
|
Сообщить модератору
|
|
| Виталия говорит: |
|
по почему я должна брать на доход сумму и обложить ее кнп, |
Потому как вы ее признавали расходами периода. А что до того, что она не шла на вычеты, то потому что это пени по налогам. А сейчас возврат вы должны признать доходом и обложить КПН.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Мар 18, 2013 16:15:23
|
Сообщить модератору
|
|
понятно..вы меня простите ради бога - я начинающий бухгалтер - поэтому никак еще не научилась читать налоговый кодекс так, чтоб было понятно...А это в какой статье??? Я ведь все перечитала. а так это и не поняла
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#18 Вт Мар 19, 2013 20:16:55
|
Сообщить модератору
|
|
А вот сейчас свожу в другой фирме годовой...опять та же история, только немного наоборот. В акте сверки по соц.налогу по основному платежу на 1333 тенге и по пени на 54 тенге больше!
Уже 4 года просмотрела - длится эта разница достаточно давно. Как поступить тоже взять на другие доходы и тем самым увеличить сальдо по основному платежу и пене по соц.налогу?
Заранее спасибо!
Извините, если вопрос не корректный...я читаю налоговый кодек, стараюсь сначала сама разобраться, но что то никак....
Добавлено спустя 4 минуты 40 секунд:
щас смотрю и по другим налогам и по пенсионным платежам и соц.отчислениям висят суммы переплаты на сальдо пени...по 2000-3000 тенге, а в базе таких сумм нет...акты сверки проверяю за все года...длится уже похоже давно...4 года проверила эти суммы на лицевом висят, а в базе нет....что делать 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Мар 20, 2013 00:01:29
|
Сообщить модератору
|
|
Если признаете доходом по принципу "заплати налоги и спи спокойно", то вряд ли накажут. Но это ошибки прошлых периодов.
В бух.учете:
| IAS 8 говорит: |
44 Когда практически невозможно определить влияние ошибки, относящейся к определенному периоду, на сравнительную информацию за один или более представленных периодов, предприятие должно пересчитать начальное сальдо активов, обязательств и капитала за самый ранний период, для которого ретроспективный пересчет практически осуществим (этот период может быть текущим).
...
46 Корректировка ошибки предыдущего периода не включается в прибыль или убыток за период, в котором была обнаружена ошибка. Любая представленная информация о предыдущих периодах, включая исторические сводки финансовой информации, пересчитывается на столько периодов назад, насколько это практически осуществимо. |
Т.е. проводка, предложенная Виталией в посте № 8 с точки зрения МСФО вполне корректна. Корректировка отразится в Отчете об изменениях в капитале с расшифровкой в Пояснительной записке.
В налоговом учете:
| Ст. 84 НК говорит: |
|
1. Совокупный годовой доход юридического лица-резидента состоит из доходов, подлежащих получению (полученных) данным лицом в Республике Казахстан и за ее пределами в течение налогового периода. |
| Ст. 70 НК говорит: |
|
1. Внесение изменений и дополнений в налоговую отчетность производится налогоплательщиком (налоговым агентом) путем составления дополнительной налоговой отчетности за налоговый период, к которому относятся данные изменения и дополнения. |
Я бы отправил доп.форму 100 за 2011 год с уменьшением по строке "Расходы, не относимые на вычеты" на сумму восстановленной пени.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Мар 20, 2013 09:48:26
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо, но я не знаю, какой именно это период - это было не в 2011 году, сейчас висит положительное сальдо по акту сверки на пене по нескольким налогам, и причем висит очень давно....
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Мар 20, 2013 11:58:35
|
Сообщить модератору
|
|
Умоляю, помогите....не могу дальше двигаться в составлении баланса...
Корректно ли будет, если я сейчас в 2012 году возьму на доходы сумму расхождений у меня в базе и в акте НК по основному платежу и по пене??? Разница эта длится очень давно
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Мар 20, 2013 12:01:35
|
Сообщить модератору
|
|
| Виталия говорит: |
|
Корректно ли будет, если я сейчас в 2012 году возьму на доходы сумму расхождений |
Считаю, что корректно. Только есть одно "но". А вы уверены, что все декларации по л/с разнесены?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#23 Ср Мар 20, 2013 12:08:31
|
Сообщить модератору
|
|
проверила все года предыдущие....давно эта сумма переходит из года в год....уже и срок искавой давности по начисленным этим суммам прошел....
меня смущает то, что суммы весят....а делаю начисления на доходы только сейчас...не докопается налоговая до меня???
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#25 Ср Мар 20, 2013 14:02:58
|
Сообщить модератору
|
|
| Виталия говорит: |
|
я не знаю, какой именно это период |
| МСФО говорит: |
|
за самый ранний период, для которого ретроспективный пересчет практически осуществим (этот период может быть текущим) |
| Виталия говорит: |
|
Корректно ли будет, если я сейчас в 2012 году возьму на доходы сумму расхождений |
| МСФО говорит: |
Корректировка ошибки предыдущего периода не включается в прибыль или убыток за период, в котором была обнаружена ошибка.
предприятие должно пересчитать начальное сальдо активов, обязательств и капитала |
| Виталия говорит: |
|
не докопается налоговая до меня??? |
даже если вы должны были отнести эти суммы на доходы в свое время и заплатить налог, сейчас это налоговиков уже не касается, т.к.
| Виталия говорит: |
|
уже и срок искавой давности по начисленным этим суммам прошел |
"И давно вам нравиться платить налоги?" (с) старый анекдот
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
