Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Отсроченный подоходный налог
|
|
|
|
#1 Пн Май 14, 2007 23:26:05
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=518789#518789
Здравствуйте!
В первый раз столкнулся с налоговым эффектом временных разниц (отсроченный подоходный налог)
подскажите пожалуйста какие проводки должны быть при этом:
сделал так ДТ сч.632 - КТ.сч.851
правильно ли?
какая проводка будет закрывающей?
Добавлено спустя 13 часов 24 минуты 7 секунд:
Кто нибудь...помогите пожалуста!
Добавлено спустя 2 часа 35 минут 25 секунд:
Уважаемые знатоки помогите!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Май 15, 2007 18:09:50
|
Сообщить модератору
|
|
Не правильно. Ведь восьмой раздел (т.е. счета 801-871) по кредиту не используются.
По кредиту счета 632 отражаются суммы налогов, которые в результате возникновения в текущем периоде временных разниц подлежат оплате в будущем.
Проводки:
Дт 851 - Кт 631 КПН к уплате
Дт 851 - Кт 632 отсроченный КПН
Затем:
Дт 631 - Кт 441 Уплата текущего КПН
По дебету счета 632 отражают суммы налогов, которые в результате возникновения или аннулирования временных разниц подлежат оплате.
Т.е. когда придет время, вы и отсроченный КПН так же уплатите:
Дт 632 - Кт 631 Перенос отсроченного КПН
Дт 631 - Кт 441 Уплата отсроченного КПН
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Май 15, 2007 18:30:04
|
Сообщить модератору
|
|
Элис! Очень благодарен ВАМ, как всегда выручили !!! 
Добавлено спустя 1 час 5 минут 2 секунды:
Элис посмотрите пожалуста:
по БУ начисление аморт отчислении ОС - 41017
по НУ начисление аморт отчислений ОС - 40474
разница 543 - *30%=163 - отсроченный подоходный налог кот должны заплатить в будущем кот отразится по КТ 632
ДТ 851-КТ 632
а в случае когда по НУ сумма больше чем по БУ
тогда какие проводки будут?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Мар 11, 2008 16:53:16
|
Сообщить модератору
|
|
| Вован говорит: |
а в случае когда по НУ сумма больше чем по БУ
тогда какие проводки будут? |
Меня вот тоже этот вопрос интересует, никто на него так и не ответил. Разве неправильная проводка
Дт 4310 - Кт7710
Если по налоговому учету прибыль больше чем по бухгалтерскому?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Мар 11, 2008 18:29:56
|
Сообщить модератору
|
|
| ALёна говорит: |
Разве неправильная проводка
Дт 4310 - Кт7710 |
Не уподобляйтесь интервентам с их "обратными проводками", в этом вопросе они совсем нелогичны...
Сделайте лучше Дт7710 - Кт4310 "красную".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Мар 13, 2008 12:08:59
|
Сообщить модератору
|
|
Извините немного не понял эту тему.
Если у меня по БУ амортизационные отчисления меньше -10000,чем по НУ(ставилась на вычеты подгруппа)-50000, по БУ СГД получился больше, чем по НУ.
Не пойму у меня возникают временные разницы или нет? Или для меня проводка 7710-4310"красная"? Подскажите,пожалуйста.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Мар 21, 2008 18:10:18
|
Сообщить модератору
|
|
Скажите пожалуйста проводку по расходу на КПН всегда делается суммой которой получилась по НУ в 1С?
По финансовому учету смотрю делают Р\Х по КПН то что получилось по БУ а потом что остается или требование или обязательство
По БУ КПН 200000 а по НУ 50000 получается:
150000 наше обязательство...
а если ДТ Р\х поКПН 50000
то 150000 получается требование, не правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
