Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| ООО (нерезидет) учредитель ТОО "ХХХ" оказывает этому ТОО консалтинговые услуги.
|
|
|
|
#1 Ср Дек 17, 2014 17:52:00
|
Сообщить модератору
|
|
ООО (нерезидет) учредитель ТОО "ХХХ" оказывает этому ТОО консалтинговые услуги. Возможно ли такое чтобы учредитель оказывал такие услуги? Если возможно , то какие подтверждающие документы должны быть помимо счет-фактуры ( может акт оказанных услуг). И какие отчеты должно сдать ТОО получившее услуги от нерезидента
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Дек 18, 2014 11:44:10
|
Сообщить модератору
|
|
Помимо счета-фактуры, акт вып работ и инвойса на оплату, должен быть договор оказания услуг между юр лицами.
ТОО "ХХХ" должно сдать налоговый отчет:
1) 101.04 - в срок до 25 числа второго месяца, следующего за кварталом, когда было перечисление денег нерезиденту за оказанные услуги. По ставке 20% согласно пп.3. п.1. ст.192 НК РК. В срок по ст.196 НК РК. Сумма указанная в АВР должна быть зачислена нерезиденту не в 100%-ном размере за вычетом 20% КПНуИВ. В договоре Вам нужно прописать (тем саммы согласовать и известить нерезидента) об удержании КПНуИВ.
2) если ТОО - НДС-ник -тогда 300.00 (с приложением 300.05 -Услуги нерезидента) и заплатить НДС по ставке 12% от суммы указанной в АВР (расчет суммы НДС - сверху). Далее данная сумма НДС может быть взята в зачет по НДС в счет следующих платежей по НДС.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Дек 18, 2014 11:52:13
|
|
|
| mitsu говорит: |
|
консалтинговые услуги |
что конкретно входит в данные услуги в Вашем случае?
Добавлено спустя 2 минуты 15 секунд:
потому как наименование консалтинговых услуг в ст 193 п3 и ст 236 п4 я не наблюдаю.
Добавлено спустя 2 минуты 35 секунд:
ТОО плательщик НДС?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Дек 19, 2014 10:51:07
|
Сообщить модератору
|
|
| mitsu говорит: |
|
Сумма указанная в АВР должна быть зачислена нерезиденту не в 100%-ном размере за вычетом 20% КПНуИВ. В договоре Вам нужно прописать (тем саммы согласовать и известить нерезидента) об удержании КПНуИВ. |
Что то не пойму, допустим если сумма договора 200 000 тенге, я должна буду сразу удержать с них 20% КПН и еще потом 12% НДС заплатить?
Добавлено спустя 27 минут 50 секунд:
Т.е 200 000*20%= 40 000 тенге будет КПН у ИВ
Сумма договора будет 200 000 тг но с условием что КПН в сумме 40 000 тг будет удержан
А НДС с какой суммы 200 000 или 160 000??
Разъясните пожалуйста
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Дек 19, 2014 11:34:04
|
Сообщить модератору
|
|
| MarinaShе говорит: |
Т.е 200 000*20%= 40 000 тенге будет КПН у ИВ
Сумма договора будет 200 000 тг но с условием что КПН в сумме 40 000 тг будет удержан |
MarinaShе, верно.
НДС 12% с 200 000 тг (ст.241 п.2)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Дек 19, 2014 11:35:31
|
Сообщить модератору
|
|
Есть стоимость договора 200000тг.
Сумма КПНуИВ = 200000 х 20% =40.000тг.
Налоговая база для расчета НДС за нерезидента =200.000тг (то есть то что указано в договоре).
Сумма НДС = 200000тг х 12% = 24.000тг (расчет сверху).
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Дек 23, 2014 10:52:20
|
Сообщить модератору
|
|
MarinaShе, Какие конкретно услуги?
Если это услуги, которые не перечислены в пп.2. п.1 ст.92 НК РК, то услуги, оказанные не на территории РК, НЕ облагаются КПНуИВ, и НДС также НЕ облагаются.
Если у Вас нерезидент -из России, можно же применить Конвенцию, где ООО должен Вам предоставить налоговую справку своего резидентства, оформленную согласно ст.219 НК РК, и можно не удерживать КПНуИВ, а заплатить ему в 100%-размере согласно суммы договора либо выставленного акта оказанных услуг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Дек 23, 2014 21:20:04
|
Сообщить модератору
|
|
| mitsu говорит: |
|
Какие конкретно услуги? |
Услуги по контролю за погрузкой транспортировкой и перевозкой крупной карьерной техники на территории РФ
Добавлено спустя 20 минут 54 секунды:
И еще резидент ТОО "ХХХ", которому оказали такие услуги на территории РФ (резидентом РФ), будет с суммы оказанных услуг платить НДС на территории РК.
Добавлено спустя 24 минуты 7 секунд:
| mitsu говорит: |
|
Если это услуги, которые не перечислены в пп.2. п.1 ст.92 НК РК, то услуги, оказанные не на территории РК, НЕ облагаются КПНуИВ, и НДС также НЕ облагаются. |
Я так понимаю что если ТОО "ХХХ" оказали услуги не на территории РК, а на территории РФ (резидентом РФ) то КПН и НДС не облагаются. т.е. ТОО "ХХХ" за оказанные услуги нерезидентом платить НДС не будет?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
