| Камеральный контроль по 100: Сверка налоговой отчетности по формам 100.00 и 300.00, 100.00 и 200.00
|
|
|
|
#1 Чт Фев 05, 2015 15:57:11
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день,
Уважаемые специалисты!!
У меня пришло уведомление по 100.00 форме расхождения между формами 300.00 и 200.00.
Сверку дохода между 100.00 и 300.00 сделала,а вот между расходами и не пойму, что именно сверить.
1. Как правильно сверить расходы между 100.00 и 300.00 формами?
2. как правильно сверить 100.00 и 200.00 формы??
Заранее благодарю.
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Фев 05, 2015 16:33:12
|
Сообщить модератору
|
|
| Zhanara82 говорит: |
|
1. Как правильно сверить расходы между 100.00 и 300.00 формами? |
Расходы связанные с приобретением товаров, работ/услуг сверяются по итогам формы 100.00.030 и формы 300.00.021. При расхождение делается корректировка по той или иной форме - если ошиблись. Если все правильно, то делаете Регистры на расхождение и даете пояснение в налоговые органы. В данных формах могут быть расхождения, например: по оборотам с фиксированными активами (ОС) и т.д.
| Zhanara82 говорит: |
|
2. как правильно сверить 100.00 и 200.00 формы?? |
Расходы связанные с приобретением товаров, работ/услуг сверяются по итогам строк 100.00.030 IV и строки формы 200.01.001. Аналогично даете пояснение если есть расхождение, то почему возникло.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Фев 12, 2015 19:51:25
|
Сообщить модератору
|
|
Коллеги, убедительная просьба помочь разобраться с расхождением 100 и 200.
У нас з/п на аутсорсинге, начисление з/п и отправка отчетов по з/п в их ведомстве ( такова политика компании)
Пришло уведомление о расхождении 100 и 200.00. По сумме расхождения понимаю, что не села з/п всех филиалов в 100.
То есть аутсорсинг не отразил в 200.00 з/п филиалов в общей сумме начислений. Но! Приложения по филиалам заполнены правильно и налоги с лицевых счетов филиала списаны.
Дают расхождение по строке 200.01.001. Отправили допку по этой строке, опять прислали увед..
Объясните может где еще надо отражать общий начисленный доход работников?
Извините если мой вопрос покажется глупым.. 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Фев 16, 2015 09:20:27
|
Сообщить модератору
|
|
Из ваших вопросов трудно понять, кто есть кто и какой статус имеет. Просьба поясните, за какой год. Чьи расходы при начисление ЗП?
Если у Вас филиалы самостоятельные налоговые агенты, то каждый филиал сдает форму 200 со своими цифрами. Если филиалы не признаны самостоятельными налоговыми агентами, то головное предприятие по ним заполняет приложение № 3 к форме 200. Причем столько будет приложений, сколько несамостоятельных филиалов. В приложений обязательно поставьте код налогового комитета, в котором зарегистрирован филиал.
Получается, что если филиалы будут самостоятельными плательщиками, то никто 200.03 не заполняет: юр. лицо сдает 200 без приложений, филиалы отдельно сдают 200 без приложений. О том какие налоговые формы сдавать зависит от того как именно зарегистрирован филиал. Подробнее надо смотреть в учредительных документах (там явно указана форма собственности и особенности распределения голова/филиал).
Если все верно, пишите пояснительную почему возникло расхождение в 100 и 200 форме прикладывайте и отправляете почтой или идите сдавать нарочно. У инспекторов можно так же получить пояснение, что и куда не село или не отразилось.
Добавлено спустя 12 минут 40 секунд:
И потом, я так думаю, что раз у вас есть ведомство по аутсорсингу начисления ЗП, то необходимо перенаправить дополнительно запрос на них, по расшифровке строк, ведь это они отвечают за сдачу отчетов или я ошибаюсь? С чьих данных заполнялась 100 форма?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Фев 16, 2015 11:18:15
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!
Филиалы у нас не самостоятельные, формы по ним заполняются и отправляются как положено. Об этом я уже писала, см.сообщение выше "Приложения по филиалам заполнены правильно и налоги с лицевых счетов филиала списаны.".
И вопрос мой
" где кроме как в строке 200.01.001 должен отражаться ОБЩИЙ НАЧИСЛЕННЫЙ ДОХОД РАБОТНИКОВ ВСЕЙ КОМПАНИИ".
спасибо за внимание к моему сообщению
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Фев 16, 2015 11:41:27
|
Сообщить модератору
|
|
| sanny_11 говорит: |
|
где кроме как в строке 200.01.001 должен отражаться ОБЩИЙ НАЧИСЛЕННЫЙ ДОХОД РАБОТНИКОВ ВСЕЙ КОМПАНИИ |
и в строке 200.01.001 расшифровка (А - В)..... Больше о доходах физиков в декларации строк нет....
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Фев 18, 2015 16:27:26
|
Сообщить модератору
|
|
| Ивушка говорит: |
| Zhanara82 говорит: |
|
1. Как правильно сверить расходы между 100.00 и 300.00 формами? |
Расходы связанные с приобретением товаров, работ/услуг сверяются по итогам формы 100.00.030 и формы 300.00.021. |
Это за какой год? За 2014 г. - строка 100.00.030 это - Уменьшение налогооблагаемого дохода в соответствии со статьей 133 Налогового кодекса, в том числе.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Мар 13, 2015 14:47:04
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, по строке 100.00.009 IV сумма 34 710 924, по 200 форме 35 210 924 т.е. на 500 000 тг. больше. 500 000 это услуги аренды от физ.лица (договор ГПХ), как правильно нужно указать эту сумму считается ли это расхождением, могут ли отправить уведомление.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Мар 13, 2015 15:00:04
|
Сообщить модератору
|
|
Для правильного заполнения строки 100.00.009 IV следует определить доходы работников в зависимости от вида таких доходов, например, доходы по начисленной заработной плате работникам....
На основании статьи 162 Налогового кодекса начисленными работодателем доходами работника, подлежащими налогообложению, являются признанные в бухгалтерском учете работодателя в качестве расходов (затрат):
1) подлежащие передаче работодателем работнику в собственность деньги в наличной и (или) безналичной формах в связи с наличием трудовых отношений;
2) доходы работника в натуральной форме;
3) доходы работника в виде материальной выгоды.
Суда по вашей ситуации услуги оказаны от стороннего физического лица? Значит возникнет расхождение и соответственно необходимо будет объяснить.
Добавлено спустя 20 минут 17 секунд:
Либо, согласно Правил составления налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00), необходимо будет показать доходы, но убрать из строки в строке 100.00.009 III H приобретение данных услуг.
....в строке 100.00.009 IV указывается сумма расходов по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам, относимые на вычет в соответствии со статьей 110 Налогового кодекса, за исключением:
сумм компенсаций при служебных командировках и представляющих собой превышение размеров суточных, установленных подпунктом 4) пункта 3
статьи 155 Налогового кодекса;
доходов работников, включаемых в первоначальную стоимость фиксированных активов, объектов преференций, активов, не подлежащих амортизации;
доходов работников, признаваемых последующими расходами в соответствии со статьей 122 Налогового кодекса;
.....
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Дек 26, 2018 16:19:40
|
|
|
Добрый день!
Уважаемые коллеги, помогите разобраться с Извещением.
Пришло Извещение о нарушениях, выявленных по результатам камерального контроля - Завышение вычетов по КПН, установленное при сопоставлении с данными по Декларации по НДС за 2017г.
С цифрой "Приобретено согласно декларации по НДС", указанной в Приложении к Извещению - я согласна, сама на нее выхожу, а вот "Расходы по приобретению в декларации по КПН" - на цифру,
указанную в Извещении не выхожу. Как я понимаю, в Расходы по приобретению согласно Декларации по КПН должны попасть цифры из строки 100.00.009III и 100.02.002 и совпасть со строкой 300.00.021 НДС?
Но у Налоговой в Извещении другая цифра... Какие строки Декларации по КПН камералят?
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
