Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как оприходовать документы предоставляемые реализаторами билетов (авиа, ж/д)
|
|
|
|
#1 Пт Мар 18, 2016 11:27:11
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день.
Компания - реализатор авиа и ж/д билетов не предоставляют нам сч/ф за перевозку.
Как мне в данном случае оприходовать счет накладную ?
Я делаю так:
На вычет по КПН не беру
НДС на вычет не беру.
вид оборота "общий"
Счет фактуру в программе не забиваю, так как они нам не предоставляют сч/ф, да и номера нет.
Правильно ли ?
Добавлено спустя 50 секунд:
В 300-ой форме отражаю в строке 300.00.015
В реестре не указываю
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Мар 18, 2016 13:05:05
|
Сообщить модератору
|
|
Не навязываю свой учет, но мы делаем так (ТОО):
1.Покупаем авиабилет от турагента для командировки работника по счету-накладной. В базе 1С проводим через "Поступление товаров и услуг". через Услуги. с отметкой без НДС. На вычет по КПН галочку не убираем. Остается с галочкой "Учитывать КПН".
Дт-1251 Кт-3310 (турагент)
2.Оплата турагенту:
Дт-3310 Кт-1030
3.Работник сдает авансовый отчет:
Дт-7211 Кт-1251
Если турагент являясь плательщиком НДС, выписывает помимо счета-накладной на стоимость авиабилета, также и счет-фактуру с отражением суммы НДС, то сумма счета-фактуры - это сумма комиссии турагента от его услуг.
Счет-фактуру заводим отдельно от счета-накладной в базе 1С. через документ: Счета-фактуры полученные. Новый... Здесь берем на вычет сумму НДС.
В 300-й форме получается что сумма по счету-накладной идет в строку 300.00.015, а сумма НДС по счету-фактуре -в строку 300.00.013., и в реестре соответственно отражается.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Мар 18, 2016 14:43:06
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!
По поводу зачета по НДС. Просмотрите статью 256 п2 пп7 НК. Там сказано, что если в проездном документе выделена сумма НДС и указан БИН перевозчика, то на зачет эту сумму брать можно, только насколько я понимаю это для случая приобретения непосредственно у перевозчика, если же вы приобретаете у агентства-псоредника, то думаю без СФ в зачет брать нельзя
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Май 16, 2016 19:21:10
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый вечер!
Под.отчетному лицу выдали деньги на покупку билетов для командировки
Дт 1251 - Кт 1010 = 122 200
Работник купил билеты в Турагенстве (не состоит на учете по НДС), данное Турагентво выписали счет-фактуру БЕЗ НДС на стоимость билетов и своего комиссионного сбора, т.е
116 200 тг - это стоимость авиабилета Астана-Москва-Астана, перевозчик Аэрофлот.
6000 тг -комиссионный сбор.
1-вариант)
Если проводить счет-фактуру в 1С на всю стоимость = 122 200тг от Турагенства, данное поступление попадает в реестр по фно 300, будет ли это верным?
В авансовом отчете просто закрываем сумму ч/з Закладку-Оплата, где проходит Турагенство
Проводки: Дт 7210 - Кт 3310 = 122 200тг (6000 комис.сбор+ 116200 авиабилет)
Дт 3310 - Кт 1251 = 122 200тг п/о лицо
2-вариант)
Если проводить счет-фактуру в 1С через документ поступление ТМЗ и услуг на всю стоимость = 122 200тг НО:
Проводки: Дт 7210 - Кт 3310= 6000 комис.сбор
Дт 3310 - Кт 3310 = 116200 переброс стоимости билета на Авиаперевозчика - АЭРОФЛОТ (Дт Аэрофлот- Кт Турагенство)
В авансовом отчете в Закладке-Оплата, подвязываем документ (счет-фактура) от Турагенства, корректируем ее руками на 6000 тг,
в Закладке-Прочее проводим стоимость авиабилета на сумму 116 200тг от АЭРОФЛОТ.
В данном 2 варианте), в реестр фно.300 поступление на 122 200тг попадает от Турагенства как и при первом варианте, а в 1С Бухгалтерии единственное, нужно еще документом Корректировка долга- выбрать документ Проведение взаимозачета-закрыть между собой Турагенство и Аэрофлот.
Проводка: Дт 3310 - Кт 3310 ( Дт Аэрофлот - Кт Турагентсво)
Как все же верно оприходовать жд./авиа билеты, и что должно войти в реестр по фно 300?
Добавлено спустя 17 минут 54 секунды:
Во 2-варианте переброс можно проводить через сч 1610
Дт 1610 (Аэрофлот) - Кт 3310 (Турагенство)
Добавлено спустя 2 минуты 3 секунды:
| Данагуль говорит: |
|
Проводка: Дт 3310 - Кт 3310 ( Дт Аэрофлот - Кт Турагентсво) |
верно будет так (Дт Турагенство - Кт Аэрофлот)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Май 17, 2016 12:13:59
|
Сообщить модератору
|
|
Вчера пробовала 2-вариант) оказывается он удваивает суммы, т.е стоимость билета дважды попадает в фно 300:
Поступление от Турагенства на 122 200
Поступление от Аэрофлот на 116200 
Все же как правильно оприходовать эти документы?
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
