 |
| При смене налогообложения заполнения строк по тмз по форме ФНО 100.00 (очередная фно)
|
|
|
|
#1 Чт Апр 22, 2021 11:13:11
|
Сообщить модератору
|
|
В налоговую писали письмо по нашей ситуации. В 2020 году январь, февраль, октябрь, ноябрь, декабрь применяли ОУР, март-сентябрь применяли упрощенный режим. Возникли вопросы по заполнению ФНО 100 в нашем случае. по отражению тмз на начало, на конец налогового периода. В строки на начало налогового периода по ФНО 100 переносятся остатки на период 01.01.2020 года (балансовая стоимость на начало налогового периода), на конец периода остатки по тмз на дату 31.12.2020, (балансовая стоимость по бух учету на конец налогового периода) по поступлению тмз нам понятно что включаем поступления 01,02,10,11,12 месяцы 2020 года.
Но от УГД получили ответ в письменной форме о том что мы должны отразить разницу тмз (поступление) март-сентябрь 2020 года в строке 100.00.019 VIII. чтобы не было за двоения вычетов. Вопрос-На сколько корректно объяснение УГД, и мы с этим не можем согласится, ведь этот период не входит на период налогообложение по ОУР. По этой строке должны отражаться не вычеты того месяца когда мы применяли ОУР, это 01,02,10,11,12 месяцы 2020 года. Если следовать по ответам УГД то мы уменьшаем затратную часть компании, с чем мы не можем согласится, по году у нас убыток по бух учету, но по налоговому учету прибыль выходит если будем следовать по ответам УГД.
В продолжении УГД пишет что вместе с тем обращаем внимание, что данные разъяснение и комментарии не относятся к нормативным актам, не являются обязательными для исполнения и подлежат оценке судом с учетом их соответствия нормам налогового законодательство. Если не следовать ответу УГД, если не будем отражать в строке не вычеты периоды которые не входят в ОУР, что будет, или есть какие ни будь выходы из положения., может что то нитак понимаем, пожалуйста помогите понять ситуацию.
Спасибо большое!
Нужна ваша помощь, очень, ситуация очень редкая может кто на практике проходил.
с ув,
Добавлено спустя 12 минут 34 секунды:
Уважаемые профи!
Здесь надо отметить чтобы формулировка работала правильно, себестоимость реализованной продукции, ((тмз на начало + поступление тмз)- тмз на конец периода))
спасибо!
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Апр 22, 2021 11:38:41
|
Сообщить модератору
|
|
| Алиева Улболсын говорит: |
|
обращаем внимание, что данные разъяснение и комментарии не относятся к нормативным актам, не являются обязательными для исполнения |
Исходя из этого ответа, считаю,что Ваш вариант заполнения ф.100.00 является верным.
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Апр 22, 2021 16:11:07
|
|
|
Посмотрите анализ счета 1300, какая стоимость списана на счета расходов? отнимите стоимость ТМЗ не относимые на вычет, получится сумма Х.
В форме 100 указываете остатки, и поступления только нужного периода.
Остаток на начало+поступления-остаток на конец периода= Списано на вычеты- получится сумма У.
Обе суммы должны быть одинаковы, Х=У.
Если есть разница (У-Х), то она и указывается в
| Алиева Улболсын говорит: |
|
в строке 100.00.019 VIII. чтобы не было за двоения вычетов. |
| Алиева Улболсын говорит: |
|
по году у нас убыток по бух учету |
Так надо то разделить тоже по периодам результаты, тогда и сверять с налоговым учетом.
Может за эти месяца у вас прибыль, вот и по налоговому учету тоже выходит прибыль!?
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4785
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Апр 22, 2021 18:36:14
|
|
|
Согласна с Елена Т. Считаю, что так и надо делать, т.к. за период, когда вы были на упрощенке, вы не имеете права на вычеты.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Апр 22, 2021 23:32:39
|
Сообщить модератору
|
|
Елена Т,
Пожалуйста, поясните!
Посмотрите анализ счета 1300, здесь смотреть за весь период за 2020 год?
Отнимите стоимость ТМЗ не относимые на вычет, здесь отнять поступление тмз тот период когда мы были на упрощенке, значить поступление за упрощенный период? По году когда мы применяли ОУР нет не вычетов.
Стараюсь понять разницу по бух учету, анализ счета смотреть за весь гол 1300 и отнять сумму относимые на не вычеты, значить здесь те периоды когда мы применяли снр. запуталась немного
По налоговому учету все понятно, но вот первое ваше сообщение хотелось бы детально услышать.
ПОМОГИТЕ ПОЖАЛУЙСТА!
спасибо большое!
Добавлено спустя 6 минут 41 секунду:
Ирина Локтионова,
Поступление тмз, те периоды когда мы были на упращенке они само собой не сядут в поступление тмз по фно 100.Тут ясно, что мы понимаем одинаков,о что в поступление тмз сядут те периоды когда были на ОУР. 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Апр 23, 2021 09:18:38
|
|
|
В отдельности периоды
| Алиева Улболсын говорит: |
|
01,02,10,11,12 месяцы 2020 года |
| Елена Т говорит: |
|
отнимите стоимость ТМЗ не относимые на вычет |
имелось ввиду другие операции по котрым стоимость ТМЗ не относится на вычеты.
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4785
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Апр 23, 2021 23:14:28
|
|
|
Алиева Улболсын, давайте на примере.
Допустим у вас сальдо на 01.01.20. по счетам раздела 1300 было 15000.
Приобрели на ОУР на сумму 50 000, на упрощенке - 30000, всего дебетовый оборот 80 000.
Списали на ОУР 45 000, на упрощенке - 10 000, всего кредитовый оборот 55 000
Сальдо на 31.12.20. = 15 000 + 80 000 - 55 000 =40 000
Если вы в форме 100 покажете так:
100.00.019 I = 15 000
100.00.019 II = 40 000
100.00.019 III = 80 000
то на вычеты у вас пойдет 15 000 - 40 000 + 80 000 = 55 000. Но это неправильно. Вам надо, чтобы на вычеты ушло 45 000.
Если вы сделаете так, как советуют в УГД, тогда вычеты = 15 000 - 40 000 + 80 000 - 30 000 = 25 000, т.е. гораздо меньше, чем должно быть, поэтому у вас и получается прибыль.
Надо по строке 100.00.019 VIII отразить не приобретение за период упрощенки, а списание за период упрощенки, т.е в примере это сумма 10 000.
Тогда вычеты = 15 000 - 40 000 +50 000 - 10 000 = 55 000, что соответствует действительности.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Сб Апр 24, 2021 00:45:37
|
Сообщить модератору
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
Надо по строке 100.00.019 VIII отразить не приобретение за период упрощенки, а списание за период упрощенки, т.е в примере это сумма 10 000.
Тогда вычеты = 15 000 - 40 000 +50 000 - 10 000 = 55 000, что соответствует действительности. |
здесь у меня выходит 15 000 всего на вычеты, может я так не посчитала.
Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:
| Алиева Улболсын говорит: |
|
здесь у меня выходит 15 000 всего на вычеты, может я так не посчитала. |
может не так посчитала 
Добавлено спустя 8 минут 51 секунду:
| Алиева Улболсын говорит: |
Допустим у вас сальдо на 01.01.20. по счетам раздела 1300 было 15000.
Приобрели на ОУР на сумму 50 000, на упрощенке - 30000, всего дебетовый оборот 80 000.
Списали на ОУР 45 000, на упрощенке - 10 000, всего кредитовый оборот 55 000
Сальдо на 31.12.20. = 15 000 + 80 000 - 55 000 =40 000
Если вы в форме 100 покажете так:
100.00.019 I = 15 000
100.00.019 II = 40 000
100.00.019 III = 80 000
то на вычеты у вас пойдет 15 000 - 40 000 + 80 000 = 55 000. Но это неправильно. Вам надо, чтобы на вычеты ушло 45 000. |
А если форму 100 покажем так
100.00.019 I = 15 000
100.00.019 II = 40 000
100.00.019 III = 50 000
то 15 000 - 40 000 + 50 000 = 25 000 пойдут на вычеты, по той логике что поступление тмз только те периоды покажу когда были на оур и по строке не вычеты не покажем ничего,потому что поступление буду показывать только те периоды когда применяли оур, а если бы показала бы поступление 80 000 то и где не вычеты нужно показать списание по упрощенке.
верно вас понимаю Ирина Локтионова ?
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4785
|
|
|
|
|
|
#10 Вс Апр 25, 2021 21:40:26
|
|
|
| Алиева Улболсын говорит: |
|
здесь у меня выходит 15 000 всего на вычеты, может я так не посчитала. |
Точно - 15 000, это я не так посчитала. Значит мой вариант тоже неправильный, потому что не соответствует действительности, т.к. вычеты очень сильно занижаются.
| Алиева Улболсын говорит: |
А если форму 100 покажем так
100.00.019 I = 15 000
100.00.019 II = 40 000
100.00.019 III = 50 000 |
Считаю, что этот вариант тоже не подходит. Надо в строках 100.00.019 I - 100.00.019 III плюс в строке 100.00.019 III показать такие суммы, чтобы в итоге на вычеты пошла сумма 45 000 - ваше списание ТМЗ на ОУР.
Предлагаю так:
100.00.019 I = 15 000
100.00.019 II = 40 000
100.00.019 III = 80 000
100.00.019 VIII = 5 000
Если вы в строке 100.00.019 III поставите 50 000, то чтобы получить правильную сумму на вычеты (45 000), вам надо в строке
100.00.019 VIII отразить отрицательную сумму -25 000, что не имеет смысла.
Добавлено спустя 20 минут 49 секунд:
Короче, вы посчитайте по такой формуле сумму, которую надо отразить в строке 100.00.019 VIII:
100.00.019 VIII = 100.00.019 I - 100.00.019 II + 100.00.019 III - кредитовый оборот раздела 1300 за период на ОУР (т.е. та сумма, которая должна пойти на вычеты)
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
